饭店收账管理办法

饭店收账管理办法一、总则1.目的为加强饭店收账管理，规范收账流程，确保饭店资金及时、足额回收，降低坏账风险，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于本饭店各项营业收入及相关应收款项的收账管理。3.职责分工财务部负责制定和完善收账管理制度与流程。对收账工作进行统筹、监督与指导。定期分析收账情况，提供财务数据支持和风险预警。负责与客户进行账款核对、催款等工作。前台收银负责客人入住登记时的信用评估与担保确认。准确记录客人消费信息，及时结算账款。对逾期未结账客人进行初步提醒与催款。餐饮部负责餐饮消费账单的准确开具与传递。协助财务部对餐饮挂账客户进行账款催收。销售部负责与协议客户签订合同，明确付款方式与期限。及时向财务部提供客户信用信息及变动情况。协同财务部对欠款客户进行催款工作。二、收账政策1.信用政策根据客户的信用状况，制定不同的信用额度和信用期限。信用评估主要考虑客户的经营状况、财务实力、信用记录等因素。对于新客户，原则上先款后消费；对于长期合作且信用良好的老客户，可给予一定的信用额度和期限，但需经严格审批。2.结算方式鼓励客人采用现金、银行卡、移动支付等即时结算方式。对于允许挂账的客户，需签订挂账协议，明确挂账额度、结算周期、付款方式等条款。对于大型会议、团队等批量消费客户，可根据实际情况协商采用支票、银行转账等结算方式。3.逾期收账措施对于逾期未结账的客人，前台收银应在规定时间内进行提醒。首次提醒可通过电话、短信等方式，告知客人账款已逾期，请尽快结算。若客人仍未付款，财务部应及时介入，发送催款函，明确告知逾期后果及付款要求。催款函可通过邮寄、电子邮件等方式送达。对于恶意拖欠账款的客户，饭店有权采取进一步措施，如限制其再次消费、通过法律途径追讨欠款等。三、收账流程1.入住登记与信用评估客人办理入住手续时，前台收银应要求客人提供有效身份证件，并对其信用状况进行初步评估。对于需要提供担保的客人，应明确担保方式和金额，并与客人签订担保协议。2.消费记录与账单生成客人在饭店内消费时，各营业部门应准确记录消费信息，包括消费项目、金额、时间等。每日营业结束后，各营业部门应及时将消费账单传递至财务部，财务部进行汇总核对后生成客人总账单。3.账款结算客人结账时，前台收银应根据客人选择的结算方式进行账款结算。对于现金、银行卡、移动支付等即时结算方式，应立即完成收款并打印结算凭证。对于挂账客户，前台收银应核对挂账额度和消费金额，确认无误后在账单上加盖“挂账”章，并请客人签字确认。定期（如每周或每月），财务部应与挂账客户进行账款核对，确保账目清晰。4.逾期账款催收前台收银发现客人账款逾期未付时，应按照规定流程进行提醒。提醒记录应详细保存，包括提醒时间、方式、客人反馈等信息。财务部在收到前台收银的逾期账款报告后，应及时发送催款函，并跟踪催款效果。对于多次催款仍未付款的客户，应及时向销售部等相关部门通报，协同采取进一步措施。5.坏账处理对于确实无法收回的坏账，财务部应进行详细调查和分析，查明原因，并按照规定的审批程序进行核销。坏账核销后，应继续保留相关资料，以备后续审计和检查。同时，应建立坏账管理档案，对坏账产生的原因、处理过程等进行记录和总结，以便改进收账管理工作。四、收账监控与分析1.收账监控指标设立应收账款周转率、逾期账款率、坏账率等收账监控指标，定期对收账情况进行统计和分析。应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额逾期账款率=逾期账款金额/应收账款总额坏账率=坏账金额/应收账款总额2.定期分析报告财务部应每月编制收账情况分析报告，内容包括收账指标完成情况、逾期账款明细、坏账情况分析、收账工作存在的问题及改进建议等。收账情况分析报告应提交给饭店管理层，为决策提供依据。同时，应将相关信息抄送销售部、前台收银等相关部门，以便协同做好收账工作。3.风险预警根据收账监控指标和分析报告，及时发现潜在的收账风险，并发出风险预警。对于逾期账款率较高、坏账风险增大等情况，应及时采取措施进行调整收账政策和流程，加强催收力度。五、客户信用管理1.客户信用档案建立财务部应建立完善的客户信用档案，记录客户的基本信息、信用评估结果、信用额度、信用期限、付款记录等。客户信用档案应定期更新，确保信息的准确性和及时性。同时，应根据客户的信用状况变化，及时调整信用额度和期限。2.信用评估与调整定期（如每年）对客户的信用状况进行重新评估，评估内容包括客户的经营业绩、财务状况、市场信誉等因素。根据信用评估结果，对客户的信用额度和期限进行相应调整。对于信用状况恶化的客户，应及时降低信用额度或缩短信用期限，甚至停止提供信用服务。3.信用信息共享建立客户信用信息共享机制，销售部、前台收银等相关部门可随时查询客户信用档案信息，以便在业务操作中进行风险控制。同时，应加强与外部信用评级机构的合作，获取更多客户信用信息，为饭店信用管理提供参考。六、培训与沟通1.收账培训定期组织收账相关人员进行培训，培训内容包括收账政策、流程、技巧、客户信用管理等方面。通过培训，提高收账人员的业务水平和风险意识，确保收账工作的规范、高效进行。2.内部沟通协调加强财务部与销售部、前台收银、餐饮部等部门之间的沟通协调，建立定期的沟通会议制度，及时解决收账工作中出现的问题。各部门应密切配合，形成收账工作合力，共同做好饭店收账管理工作。3.客户沟通在收账过程中，