预算结算管理办法

预算结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司预算结算管理，规范预算编制、执行、调整及结算流程，提高公司资金使用效益，保障公司各项业务活动的顺利开展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的预算结算管理工作。（三）基本原则1.合法性原则：预算结算管理应严格遵守国家法律法规及相关财经制度。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动，包括但不限于销售、采购、生产、研发、管理等各个环节。3.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，确保预算能够真实反映公司经营状况和发展目标。4.严肃性原则：预算一经确定，必须严格执行，不得随意调整。5.效益性原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置资源，降低成本费用。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会公司设立预算管理委员会，由公司高层管理人员、各部门负责人等组成。预算管理委员会负责审议公司年度预算方案、预算调整方案，协调解决预算编制和执行过程中的重大问题，监督预算执行情况。（二）预算管理部门公司财务部为预算管理部门，负责组织编制公司年度预算草案，跟踪预算执行情况，定期进行预算分析，提出预算调整建议，办理预算结算等相关工作。（三）各部门职责各部门负责本部门业务预算的编制、执行和控制，配合预算管理部门做好公司整体预算的编制工作，及时反馈预算执行过程中的问题和情况。三、预算编制（一）编制依据1.公司战略规划和年度经营目标。2.上一年度预算执行情况及分析。3.市场预测和行业发展趋势。4.国家政策法规和相关财经制度。（二）编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，预算管理部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据预算编制依据，结合本部门业务特点和工作计划，编制本部门年度预算草案，并于[规定时间]前报送预算管理部门。3.预算管理部门审核汇总：预算管理部门对各部门报送的预算草案进行审核，汇总形成公司年度预算草案，并提交预算管理委员会审议。4.预算管理委员会审议：预算管理委员会对公司年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。预算管理部门根据审议意见对预算草案进行修改完善后，报公司董事会审批。5.董事会审批：公司董事会对经预算管理委员会审议通过的年度预算草案进行审批。经董事会审批通过的预算方案即为公司年度正式预算。（三）编制方法1.固定预算法：适用于业务量较为稳定的项目。2.弹性预算法：适用于业务量波动较大的项目，根据业务量的变化调整预算指标。3.滚动预算法：预算期与会计年度脱钩，始终保持[具体期限]的预算期，逐期滚动，连续编制。四、预算执行与控制（一）预算分解下达公司年度预算经董事会审批通过后，预算管理部门将预算指标分解下达至各部门。各部门应将分解后的预算指标进一步细化，落实到具体岗位和个人，并制定相应的预算执行措施。（二）预算执行监控1.各部门应建立预算执行台账，定期记录预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题和偏差。2.预算管理部门应定期对预算执行情况进行跟踪检查，分析预算执行差异原因，及时采取措施进行调整和纠正。3.公司建立预算执行预警机制，当预算执行偏差达到[规定比例]时，发出预警信号，提醒相关部门采取措施加以控制。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应由预算执行部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及调整金额等。2.预算管理部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会根据公司实际情况和发展需要，对预算调整申请进行审议，做出是否调整的决定。经预算管理委员会审议通过的预算调整方案，报公司董事会审批。4.预算调整方案经董事会审批通过后，预算管理部门及时将调整后的预算指标下达至各部门执行。五、结算管理（一）结算原则1.严格按照合同约定进行结算，确保结算金额准确无误。2.结算资料应真实、完整、有效，具备合法合规性。3.遵循公平、公正、公开的原则，维护公司合法权益。（二）结算流程1.业务部门提交结算申请：业务部门在完成相关业务活动后，按照合同约定及时整理结算资料，填写结算申请表，提交至财务部门。2.财务部门审核：财务部门收到结算申请后，对结算资料的完整性、准确性、合法性进行审核，核实业务内容与合同约定是否相符，核对结算金额是否正确。3.相关部门会签：对于涉及多个部门的结算业务，财务部门应组织相关部门进行会签，各部门根据职责对结算事项进行审核并签署意见。4.财务负责人审批：财务部门负责人对结算申请进行审批，确保结算业务符合公司财务制度和相关规定。5.公司领导审批：根据公司规定，结算金额达到一定标准的，需报公司领导审批。公司领导根据审批权限对结算申请进行最终审批。6.办理结算手续：经审批通过后，财务部门按照合同约定和公司财务制度办理结算付款手续。（三）结算资料要求1.合同协议：提供与结算业务相关的合同协议原件或复印件，确保合同条款清晰、明确，双方权利义务界定清楚。2.发票：提供合法有效的发票，发票内容应与业务内容相符，开票日期、金额等信息准确无误。3.验收报告：对于需要验收的业务，应提供验收报告，证明业务已达到合同约定的验收标准。4.其他相关资料：根据业务性质和合同约定，可能需要提供的其他资料，如送货单、对账单、服务记录等。六、预算结算分析与考核（一）预算结算分析1.预算管理部门定期对预算执行情况和结算结果进行分析，撰写预算结算分析报告。分析报告应包括预算执行差异分析、结算情况分析、存在问题及改进建议等内容。2.通过预算结算分析，总结经验教训，发现公司经营管理中的薄弱环节，为公司决策提供依据，促进公司不断优化预算管理和结算流程。（二）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、预算准确率、预算调整次数等。2.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标或预算