集团关联管理办法

集团关联管理办法总则制定目的为了加强集团内部关联管理，规范集团各成员企业之间的关联交易行为，防范关联交易风险，保障集团整体利益和各成员企业的合法权益，根据国家相关法律法规以及行业标准，结合本集团实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于集团总部及旗下所有全资子公司、控股子公司、参股公司（以下统称“成员企业”）。集团内各成员企业之间的关联关系识别、关联交易管理以及相关信息披露等活动，均应遵循本办法。关联管理原则1.合法合规原则：关联管理活动必须严格遵守国家法律法规、证券监管规定以及行业相关标准，确保所有关联交易合法、合规、合理。2.公平公正原则：关联交易应遵循公平、公正、公开的原则，交易价格应公允合理，不得损害集团整体利益和其他非关联方的合法权益。3.风险防控原则：建立健全关联交易风险防控机制，对关联交易进行全面、有效的风险评估和监控，及时发现和化解潜在风险。4.信息透明原则：加强关联信息的收集、整理和披露工作，确保集团内部关联信息的及时、准确、完整，提高关联管理的透明度。关联关系识别关联方定义本办法所称关联方是指与集团或成员企业存在关联关系的法人、自然人或其他组织。具体包括但不限于以下几类：1.控股股东及实际控制人：直接或间接控制集团或成员企业的法人、自然人或其他组织。2.子公司：集团直接或间接控股的企业。3.合营企业和联营企业：集团与其他方共同控制或具有重大影响的企业。4.主要投资者个人、关键管理人员及其关系密切的家庭成员：主要投资者个人是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，如董事、监事、高级管理人员等。5.受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。关联关系识别流程1.定期排查：各成员企业应每半年对本企业的关联方进行一次全面排查，填写《关联方信息调查表》，并上报集团总部。2.动态更新：在日常经营过程中，如发现新的关联方或关联关系发生变化，成员企业应及时向集团总部报告，并更新相关信息。3.审核确认：集团总部对各成员企业上报的关联方信息进行审核确认，建立集团关联方信息数据库，并定期进行维护和更新。关联交易管理关联交易定义及类型本办法所称关联交易是指集团或成员企业与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于以下类型：1.购买或销售商品：包括原材料、产品、设备等的采购与销售。2.购买或销售除商品以外的其他资产：如固定资产、无形资产、股权等的转让。3.提供或接受劳务：包括加工、维修、运输、咨询等服务的提供与接受。4.担保：为关联方提供保证、抵押、质押等担保。5.提供资金（贷款或股权投资）：向关联方提供借款、贷款或进行股权投资。6.租赁：租赁关联方的资产或向关联方出租资产。7.代理：代理关联方进行销售、采购等业务。8.研究与开发项目的转移：将研究与开发项目转让给关联方或从关联方受让研究与开发项目。9.许可协议：与关联方签订专利、商标、技术等的许可使用协议。10.代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。11.关键管理人员薪酬：支付给关联方关键管理人员的薪酬。关联交易审批权限1.重大关联交易：达到以下标准之一的关联交易为重大关联交易：交易金额占集团最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易；交易金额在5000万元以上的关联交易。重大关联交易需经集团董事会审议通过，并报股东大会批准。2.一般关联交易：未达到重大关联交易标准的关联交易为一般关联交易。一般关联交易由集团总经理办公会审批。关联交易审批流程1.提出申请：成员企业拟进行关联交易时，应向集团总部提交《关联交易申请表》，详细说明交易的基本情况，包括交易对方、交易内容、交易金额、交易价格、交易目的等，并附相关证明材料。2.审核评估：集团总部相关部门对关联交易申请进行审核评估，重点审核交易的合法性、公允性、必要性以及对集团整体利益的影响。必要时，可聘请专业中介机构进行审计、评估或出具法律意见。3.审批决策：根据关联交易的审批权限，由相应的决策机构进行审批决策。审批通过后，成员企业方可与关联方签订关联交易协议。4.协议签订与执行：关联交易协议应明确双方的权利和义务，包括交易价格、支付方式、交货时间、质量标准等条款。成员企业应严格按照协议约定执行关联交易，并及时向集团总部报告交易执行情况。关联交易定价1.定价原则：关联交易定价应遵循市场公允原则，参考市场同类交易的价格水平，确保交易价格合理、公平。2.定价方法：关联交易定价可采用以下方法：市场价格法：以市场上同类产品或服务的价格为基础确定交易价格。成本加成法：在成本的基础上加上合理的利润确定交易价格。协议定价法：由交易双方根据实际情况协商确定交易价格，但应确保价格公允合理。关联交易风险防控1.风险评估：在进行关联交易前，应对交易可能产生的风险进行全面评估，包括市场风险、信用风险、法律风险等，并制定相应的风险应对措施。2.担保措施：对于存在较大风险的关联交易，可要求关联方提供必要的担保，如保证、抵押、质押等，以降低交易风险。3.监督检查：集团总部应加强对关联交易的监督检查，定期对关联交易的执行情况进行审计和评估，及时发现和纠正存在的问题。关联信息披露披露内容集团及成员企业应按照相关法律法规和证券监管要求，及时、准确、完整地披露关联交易信息，披露内容包括但不限于以下方面：1.关联方基本情况：包括关联方的名称、注册地址、法定代表人、经营范围等。2.关联交易基本情况：包括交易的类型、交易金额、交易价格、交易时间、交易目的等。3.关联交易定价政策及定价依据。4.关联交易对集团财务状况和经营成果的影响。披露方式1.定期报告：集团及成员企业应在年度报告、半年度报告和季度报告中披露关联交易信息。2.临时公告：对于重大关联交易，应及时发布临时公告，向投资者和社会公众披露相关信息。披露流程1.信息收集：各成员企业应及时收集、整理本企业的关联交易信息，并上报集团总部。2.审核确认：集团总部对各成员企业上报的关联交易信息进行审核确认，确保信息的真实性、准确性和完整性。3.披露发布：按照相关规定和要求，通过指定的媒体和渠道发布关联交易信息。监督与责任追究监督机制1.内部审计：集团内部审计部门应定期对关联管理情况进行审计，检查关联交易的合规性、公允性以及信息披露的真实性、准确性和完整性。2.监事会监督：集团监事会应对关联管理活动进行监督，对发现的问题及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。3.外部监督：接受证券监管机构、税务机关等外部监管部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时提供所需资料。责任追究1.对于违反本办法规定，未经审批擅自进行关