中医院资产管理办法

中医院资产管理办法一、总则（一）目的为加强中医院资产管理，规范资产配置、使用、处置等行为，保障资产安全完整，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规及行业标准，结合中医院实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于中医院及其所属各部门、科室的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。根据事业发展规划和预算安排，合理配置资产，提高资产使用效益。2.实物管理与价值管理相结合原则。既要做好资产的实物管理，又要做好资产的价值核算，确保账实相符、账账相符。3.归口管理与分级负责相结合原则。按照资产类别和使用部门，实行归口管理，明确各级管理职责，确保资产管理工作落到实处。4.效益优先与勤俭节约相结合原则。在保障业务工作正常开展的前提下，充分发挥资产的使用效益，合理节约资产购置、使用成本。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。2.负责资产配置、处置等事项的审核、报批工作。3.负责资产清查、统计报告等工作，定期对资产进行盘点，确保账实相符。4.负责资产信息化管理系统的建设和维护，及时更新资产信息。5.会同财务部门对资产进行评估、核算等工作。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，按照国家有关财务制度规定，及时准确地记录资产增减变动情况。2.会同资产管理部门编制资产购置预算，审核资产处置收入等财务事项。3.负责对资产购置、处置等资金的筹集、支付和管理。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全完整。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反映资产使用状况和存在问题。3.根据业务需要，提出资产配置、处置等申请，并负责资产处置后的清理工作。三、资产配置（一）配置原则1.严格执行国家有关资产配置标准，结合中医院实际业务需求，合理配置资产。2.优先调剂、共享现有资产，提高资产使用效率，避免重复购置。3.充分考虑资产的技术先进性和适用性，确保资产满足业务工作需要。（二）配置程序1.使用部门根据业务发展需要，提出资产配置申请，填写《资产配置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的申请进行审核，重点审核资产配置的必要性、合理性和可行性。审核通过后，报医院领导审批。3.医院领导根据审核意见进行审批，审批通过后，资产管理部门根据审批结果，按照规定的采购程序进行资产购置。（三）采购管理1.资产购置应按照国家有关法律法规和医院采购管理制度执行，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。2.采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购资产的质量、规格、数量等符合要求。3.采购过程中应严格遵守采购纪律，确保采购活动公平、公正、公开，防止违规行为发生。四、资产使用（一）使用管理1.使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全、合理使用。2.资产使用责任人应严格按照资产操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途、性能等，不得违规出借、出租资产。3.资产使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行，延长资产使用寿命。（二）维修管理1.资产出现故障或损坏时，使用部门应及时填写《资产维修申请表》，说明资产名称、规格型号、故障情况、维修预算等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的维修申请进行审核，审核通过后，报医院领导审批。3.医院领导根据审核意见进行审批，审批通过后，资产管理部门按照规定的维修程序进行维修。维修费用应严格按照预算控制，不得超支。（三）出租出借管理1.中医院原则上不得将资产出租出借，确因工作需要出租出借的，应按照国家有关规定报经主管部门和财政部门批准。2.出租出借资产应签订书面合同，明确双方的权利和义务，约定租金、期限、用途等事项。3.出租出借资产收入应按照国家有关规定纳入医院预算管理，统一核算，统一管理。五、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.因单位分立、撤销、合并等原因发生的产权转移的资产。6.其他需要处置的资产。（二）处置程序1.使用部门对拟处置资产进行清查核实，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、处置方式等信息，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的申请进行审核，审核内容包括资产的真实性、完整性、处置方式的合理性等。审核通过后，报医院领导审批。3.医院领导根据审核意见进行审批，审批通过后，资产管理部门按照规定的处置程序进行处置。4.资产处置应按照国家有关规定进行评估，评估结果作为确定资产处置价格的参考依据。5.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。（三）处置方式1.报废。对已超过使用年限且无法继续使用的资产，经技术鉴定后，予以报废处理。2.出售。对闲置资产或因其他原因需要出售的资产，按照规定进行公开拍卖或协议转让等方式出售。3.捐赠。对符合条件的资产，经医院领导批准后，可对外捐赠。4.其他。根据资产实际情况，可采取其他合理的处置方式。六、资产清查（一）清查范围1.流动资产清查，包括货币资金、应收及预付款项、存货等。2.固定资产清查，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。3.无形资产清查，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）清查方法1.实地盘点法。对固定资产、存货等实物资产进行实地盘点，核实资产数量、质量等情况。2.账目核对法。对货币资金、应收及预付款项、无形资产等进行账目核对，核实账目记录是否准确。3.函证法。对往来款项进行函证，核实债权债务的真实性。（三）清查时间1.定期清查。每年至少进行一次全面清查，清查时间一般为年末。2.不定期清查。根据工作需要，可随时进行不定期清查，如发生重大资产损失、资产产权变动等情况时。（四）清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细说明资产清查情况、存在问题及处理建议等。2.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应按照规定进行账务处理，并查明原因，分清责任，提出处理意见。3.对清查中发现的资产管理制度不完善、执行不严格等问题，应及时进行整改，完善资产管理制度，加强资产管理。七、资产信息化管理（一）信息化系统建设1.建立健全资产信息化管理系统，实现资产信息的实时录入、查询、统计、分析等功能。2.资产信息化管理系统应涵盖资产配置、使用、处置、清查等各个环节，确保资产信息的全面性、准确性和及时性。（二）信息录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息化管理系统的信息录入和维护工作，确保资产信息及时、准确地录入系统。2.资产信息发生变动时，如资产购置、处置、转移、维修等，资产管理部门应及时更新系统信息，确保账实相符、账账相符。（三）信息查询与统计1.医院各部门、科室可通过资产信息化管理系统查询本部门、科室的资产信息，了解资产使用状况。2.资产管理部门和财务部门可通过资产信息化管理系统进行资产统计分析，为医院决策提供依据。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.医院应建立健全资产管理监督检查制度，定期对资产管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度执行情况、资产配置、使用、处置情况、资产清查情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门、科室限期整改。（二）责任追究1.对违反资产