外债管理暂行办法

外债管理暂行办法》一、总则（一）目的与依据为规范外债管理，提高外债资金使用效益，防范外债风险，促进国民经济健康发展，根据国家有关法律法规，制定本办法。本办法旨在加强对各类外债活动的管理和监督，确保外债规模合理、结构优化、使用安全、偿还及时，维护国家经济金融安全。（二）适用范围本办法适用于境内机构（包括企业、政府部门、金融机构等）举借外债、对外担保以及外债资金的使用和偿还等活动。境内机构在境外发行债券、向境外金融机构借款、接受国际金融组织和外国政府贷款等外债相关行为，均需遵守本办法规定。（三）基本原则1.统一管理原则国家对外债实行统一管理，建立健全外债管理体制，明确各部门职责分工，加强协调配合，确保外债管理政策的有效实施。2.规模控制原则根据国家经济发展水平、国际收支状况和外债承受能力，合理确定外债规模，避免过度举债导致债务风险积累。3.结构优化原则优化外债结构，合理安排外债币种、期限、利率等，降低外债成本，防范汇率风险和利率风险。4.效益优先原则注重外债资金的使用效益，引导外债资金投向国家鼓励发展的领域，促进经济结构调整和转型升级。5.风险防范原则强化外债风险监测和预警，建立健全外债风险防范机制，及时发现和化解外债风险，确保国家经济金融稳定。二、外债定义与分类（一）外债定义本办法所称外债，是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。外债包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、外国银行和金融机构贷款、买方信贷、外国企业贷款、发行外币债券、国际金融租赁、延期付款、补偿贸易中直接以现汇偿还的债务以及其他形式的对外债务。（二）外债分类1.按债务类型分类国际金融组织贷款：如世界银行贷款、亚洲开发银行贷款等，具有期限较长、利率较低、条件优惠等特点。外国政府贷款：由外国政府提供的贷款，通常带有一定的政治和经济条件。国际商业贷款：包括外国银行和金融机构贷款、外国企业贷款等，利率市场化程度较高，风险相对较大。发行外币债券：境内机构在境外发行的以外国货币计价的债券。2.按偿还责任分类主权外债：由政府承担偿还责任的外债。非主权外债：由境内机构自行承担偿还责任的外债。3.按资金来源分类外国政府和国际金融组织贷款：具有官方性质的资金来源。国际商业贷款：来源于国际金融市场的商业资金。三、外债管理部门职责（一）国家发展改革委1.会同有关部门研究提出国家外债政策和发展战略，拟订外债总量控制计划和结构调整计划。2.负责审核和转报国际金融组织贷款、外国政府贷款项目，对项目的可行性、资金使用效益等进行评估和监督。3.参与外债管理的相关政策制定和协调工作。（二）财政部1.负责国家主权外债的统一管理，制定主权外债管理制度和操作规程。2.负责主权外债的发行、资金管理和偿还工作，确保主权外债按时足额偿还。3.会同有关部门研究提出国家外债政策和发展战略，参与外债总量控制计划和结构调整计划的拟订。4.负责外债统计监测和分析工作，定期发布外债统计数据。（三）国家外汇管理局1.负责国家外汇外债管理，制定外汇外债管理政策和规章制度。2.负责外债登记、账户管理、资金结售汇等外汇管理工作，监督外债资金的使用和偿还。3.负责国际收支统计监测和预警工作，及时掌握外债变动情况，防范外债风险。4.参与外债管理的相关政策制定和协调工作。（四）其他相关部门其他有关部门按照各自职责，负责外债管理的相关工作。如商务部负责对外投资和对外承包工程等领域的外债管理；人民银行负责外债货币政策的制定和执行，维护金融市场稳定等。四、外债举借管理（一）举借原则1.境内机构举借外债应符合国家产业政策、外债政策和利用外资政策，优先支持国家重点项目和鼓励发展的产业。2.举借外债应根据自身经营和财务状况，合理确定举债规模和期限，确保有足够的偿债能力。3.举借外债应选择信誉良好、实力较强的国际金融机构和外国银行，确保资金来源可靠、成本合理。（二）举借程序1.境内机构举借外债前，应向国家发展改革委或其他相关部门提出申请，提交项目可行性研究报告、资金来源及还款计划等材料。2.国家发展改革委或其他相关部门对申请材料进行审核，符合条件的予以批准，并下达外债规模控制指标。3.境内机构凭批准文件到国家外汇管理局办理外债登记手续，领取外债登记证。4.境内机构在批准的外债规模内，按照国家有关规定与国际金融机构或外国银行签订借款合同，并将借款合同副本送国家发展改革委、财政部和国家外汇管理局备案。（三）举借限制1.境内机构举借外债不得突破国家批准的外债规模控制指标。2.禁止境内机构为非自用目的举借外债，如转借外债等。3.未经国家批准，境内机构不得擅自改变外债借款用途。4.境内机构举借外债应按照国家有关规定办理外汇登记和账户管理手续，不得擅自开立外汇账户或使用外汇资金。五、外债担保管理（一）担保原则1.境内机构提供对外担保应符合国家法律法规和外债管理规定，确保担保行为合法合规。2.提供对外担保应充分评估被担保人的偿债能力和信用状况，确保担保风险可控。3.对外担保应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。（二）担保程序1.境内机构提供对外担保前，应向国家外汇管理局提出申请，提交担保项目可行性研究报告、被担保人的财务状况和信用状况等材料。2.国家外汇管理局对申请材料进行审核，符合条件的予以批准，并颁发对外担保登记证明。3.境内机构凭对外担保登记证明与被担保人签订担保合同，并将担保合同副本送国家外汇管理局备案。（三）担保限制1.境内机构提供对外担保应符合国家规定的担保余额上限，不得超出自身承受能力。2.禁止境内机构为亏损企业提供对外担保，除非有切实可行的反担保措施。3.未经国家批准，境内机构不得擅自为境外机构提供对外担保。4.境内机构提供对外担保后，应按照担保合同约定履行担保责任，不得擅自变更或解除担保合同。六、外债资金使用管理（一）使用原则1.外债资金应按照借款合同约定的用途使用，不得挪作他用。2.外债资金使用应注重经济效益和社会效益，提高资金使用效益。3.外债资金使用应符合国家产业政策和环保要求，促进经济可持续发展。（二）使用范围1.国际金融组织贷款和外国政府贷款主要用于基础设施建设、社会事业发展、环境保护等领域。2.国际商业贷款可用于企业的生产经营、技术改造、对外投资等活动，但应符合国家产业政策和外债管理规定。（三）使用监督1.境内机构应定期向国家发展改革委、财政部和国家外汇管理局报告外债资金使用情况，接受相关部门的监督检查。2.国家发展改革委、财政部和国家外汇管理局等部门可根据需要对外债资金使用情况进行现场检查，确保资金使用合规、安全、有效。3.境内机构应建立健全外债资金使用管理制度，加强内部财务管理和监督，确保外债资金专款专用。七、外债偿还管理（一）偿还原则1.境内机构应按照借款合同约定的还款计划按时足额偿还外债本息，不得拖欠。2.偿还外债本息应优先使用自有外汇资金，如自有外汇资金不足，可按照国家有关规定购汇偿还。3.境内机构应建立健全外债偿还风险预警机制，提前做好偿债资金安排，防范偿债风险。（二）偿还程序1.境内机构应在借款合同约定的还款日前，按照国家有关规定办理外债本息偿还手续，向债权人支付本息。2.偿还外债本息涉及购汇的，境内机构应按照国家外汇管理局的规定办理购汇手续。3.境内机构偿还外债本息后，应及时向国家发展改革委、财政部和国家外汇管理局报告偿还情况。（三）偿还保障1.境内机构应制定合理的外债偿还计划，确保有足够的偿债资金来源。2.对于主权外债，财政部应建立偿债准备金制度，确保主权外债按时足额偿还。3.国家鼓励境内机构通过多元化渠道筹集偿债资金，如发行债券、资产证券化等。4.对于出现偿债困难的境内机构，国家有关部门应采取相应措施，帮助其缓解偿债压力，防范债务违约风险。八、外债统计与监测（一）统计制度1.国家建立健全外债统计制度，统一规范外债统计口径和方法。2.境内机构应按照国家有关规定定期向国家外汇管理局报送外债统计报表，如实反映外债的规模、结构、使用和偿还等情况。3.国家外汇管理局负责汇总、分析和发布外债统计数据，为国家外债管理决策提供依据。（二）监测预警1.国家外汇管理局建立外债监测预警体系，对外债规模、结构、风险等进行实时监测和分析。2.当外债规模、结构等指标出现异常变动或债务风险上升时，国家外汇管理局应及时发出预警信号，并采取相应措施进行调控和管理。3.境内机构应密切关注自身外债情况，及时发现和化解外债风险，确保外债安全。九、法律责任（一）违规处罚境内机构违反本办法规定举借外债、提供对外担保、使用外债资金或偿还外债的，由国家发展改革委、财政部、国家外汇管理局等部门按照各自职责依法给予警告、罚款等处罚；情节严重的，暂停其举借外债、提供对外担保等业务，并依法追究相关人员的法律责任。（二）违法处理境内机构违反国家法律法规和外债管理规定，构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。