工程预结算管理办法

工程预结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司工程预结算管理，规范预结算工作流程，合理确定和有效控制工程造价，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有工程项目的预结算管理，包括新建、改建、扩建、装修等各类工程。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件以及行业标准。2.客观公正原则：预结算人员应秉持客观、公正的态度，如实反映工程造价情况，确保数据准确可靠。3.全面控制原则：对工程项目从前期规划到竣工结算的全过程进行造价控制，做到事前有预算、事中有监控、事后有核算。4.动态管理原则：根据工程实际进展情况和市场变化，及时调整预结算，确保造价的合理性和时效性。二、管理职责（一）公司管理层1.负责审批工程预结算管理制度、流程和重大项目的预结算报告。2.协调解决工程预结算管理工作中的重大问题，为预结算管理工作提供必要的资源支持。（二）工程管理部门1.负责工程项目的前期规划、设计审查、施工组织管理等工作，确保工程按计划顺利进行。2.及时提供工程变更、签证等相关资料，配合预结算部门进行造价核算。3.对工程项目的成本控制情况进行监督和分析，提出改进建议。（三）预结算部门1.负责制定和完善工程预结算管理制度、流程和标准。2.组织工程项目的预算编制、审核和结算工作，确保预结算文件的准确性和完整性。3.参与工程招标、合同签订等工作，对工程造价条款进行审核把关。4.收集、整理和分析工程造价资料，建立工程造价数据库，为公司决策提供参考依据。（四）财务部门1.负责审核工程预结算文件中的费用计算和支付条款，确保资金使用的合理性和合规性。2.按照合同约定和工程进度进行工程款支付，对工程成本进行核算和分析。3.协助预结算部门进行工程造价的控制和管理，提供财务方面的支持和建议。（五）审计部门1.负责对工程预结算进行审计监督，检查预结算工作的合规性、准确性和真实性。2.对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.参与重大工程项目的预结算审核工作，提供专业的审计意见。三、预算编制（一）编制依据1.国家和地方现行的工程造价计价规范、定额标准及相关政策文件。2.经批准的工程初步设计文件、施工图设计文件及设计变更通知。3.工程招标文件、投标文件、施工合同及补充协议。4.施工现场实际情况及相关技术资料。5.市场价格信息及造价指标。（二）编制流程1.预结算部门收到工程管理部门提交的工程预算编制资料后，组织相关人员进行现场勘查，了解工程实际情况。2.根据编制依据，结合工程特点和施工方案，选择合适的计价方式和定额标准，进行工程量计算和单价分析。3.按照规定的费用组成和计算程序，计算工程直接费、间接费、利润和税金等各项费用，编制工程预算书。4.预算编制完成后，预结算部门内部进行审核，审核无误后提交给工程管理部门、财务部门和审计部门进行会签。5.各部门会签通过后，报公司管理层审批。经审批后的工程预算作为控制工程造价的依据。（三）编制要求1.工程量计算应准确无误，严格按照设计图纸和规范要求进行计算，不得漏算、重算或错算。2.单价分析应合理准确，充分考虑市场价格波动因素，选用合适的材料价格和人工单价。3.费用计算应符合规定，各项费用的计取基数、费率标准应严格按照国家和地方有关规定执行，不得擅自提高或降低。4.预算编制说明应清晰完整，对预算编制依据、计价方式、主要材料价格、特殊情况处理等进行详细说明，以便于审核和理解。四、预算审核（一）审核内容1.预算编制依据的合法性、时效性和完整性。2.工程量计算的准确性、规范性和合理性。3.单价分析的准确性、合理性和合规性。4.费用计算的准确性、合规性和完整性。5.预算编制说明的清晰性、完整性和合理性。（二）审核流程1.工程管理部门、财务部门和审计部门收到预结算部门提交的工程预算书后，应在规定时间内完成审核工作。2.审核人员应认真查阅相关资料，对预算内容进行详细核对和分析，提出审核意见。3.审核过程中如发现问题，应及时与预结算部门沟通，要求其进行解释和说明，并提供补充资料。4.预结算部门根据审核意见进行修改和完善后，再次提交审核。审核通过后，报公司管理层审批。（三）审核要求1.审核人员应具备专业的工程造价知识和丰富的实践经验，熟悉国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件以及行业标准。2.审核工作应认真负责，严格把关，确保审核结果的准确性和公正性。3.审核意见应明确具体，指出问题所在，并提出合理的修改建议。4.审核过程中应做好记录，留存相关资料，以备后续查阅。五、工程变更及签证管理（一）变更程序1.工程实施过程中，如因设计变更、施工条件变化等原因需要对工程进行变更，工程管理部门应及时提出变更申请，填写《工程变更申请表》。2.《工程变更申请表》应包括变更原因、变更内容、变更对工程造价的影响等详细信息，并附相关图纸和说明。3.工程变更申请经工程管理部门负责人审核后，报公司管理层审批。审批通过后，工程管理部门将变更通知下达给施工单位，并抄送预结算部门。（二）签证管理1.工程实施过程中，如发生现场签证事项，施工单位应在签证事项发生后的规定时间内填写《现场签证单》，详细记录签证事项的内容、原因、工程量及费用等信息，并附相关照片或资料。2.《现场签证单》经施工单位项目经理签字盖章后，报监理单位审核。监理单位审核通过后，报工程管理部门审核。3.工程管理部门审核《现场签证单》时，应认真核实签证事项的真实性、合理性和必要性，并根据合同约定和相关规定进行费用计算。审核通过后，报公司管理层审批。4.经公司管理层审批后的《现场签证单》作为工程结算的依据之一。（三）变更及签证费用控制1.工程变更及签证费用应严格控制在合同约定的范围内，如超出合同约定，应按规定程序进行审批。2.预结算部门应及时对工程变更及签证费用进行核算，分析其对工程造价的影响，并与工程管理部门、财务部门等相关部门沟通协调，采取有效措施控制费用增加。3.对于重大工程变更及签证事项，公司应组织相关部门进行专题论证，评估其对工程进度、质量和造价的综合影响，确保决策科学合理。六、结算编制（一）编制依据1.工程施工合同及补充协议。2.经批准的工程预算书、工程变更通知、现场签证单等相关资料。3.工程竣工图纸、竣工报告及竣工验收资料。4.工程结算相关的其他资料。（二）编制流程1.工程竣工后，施工单位应在规定时间内提交工程结算报告，同时提供完整的结算资料。2.预结算部门收到施工单位提交的工程结算报告及资料后，组织相关人员进行审核。审核人员应认真查阅资料，对工程结算内容进行详细核对和分析，包括工程量计算、单价套用、费用计取等方面。3.审核过程中，如发现问题，应及时与施工单位沟通，要求其进行解释和说明，并提供补充资料。施工单位应积极配合，按照要求提供相关资料。4.预结算部门根据审核结果，与施工单位进行结算核对。如双方达成一致意见，签订工程结算审定单；如双方存在争议，应通过协商或第三方审计等方式解决。5.工程结算审定单经双方签字盖章后，作为工程付款和财务核算的依据。（三）编制要求1.结算编制应严格按照合同约定和相关规定进行，确保结算内容的准确性和完整性。2.工程量计算应依据竣工图纸和现场实际情况进行，不得擅自增加或减少工程量。3.单价套用应符合合同约定和计价规范要求，不得随意调整单价。4.费用计取应准确无误，各项费用的计取基数、费率标准应严格按照国家和地方有关规定执行。5.结算编制说明应清晰完整，对结算编制依据、主要调整事项、争议问题及解决情况等进行详细说明。七、结算审核（一）审核内容1.结算编制依据的合法性、完整性和准确性。2.工程量计算的准确性、规范性和合理性。3.单价套用的准确性、合理性和合规性。4.费用计算的准确性、合规性和完整性。5.结算编制说明的清晰性、完整性和合理性。6.工程变更及签证的真实性、合理性和合规性。（二）审核流程1.预结算部门完成工程结算初稿审核后，提交给工程管理部门、财务部门和审计部门进行会签审核。2.各部门审核人员应认真查阅相关资料，对结算内容进行详细核对和分析，提出审核意见。3.审核过程中如发现问题，应及时与预结算部门沟通，要求其进行解释和说明，并提供补充资料。预结算部门应根据审核意见进行修改和完善。4.经各部门会签审核通过后的工程结算报告，报公司管理层审批。（三）审核要求1.审核人员应具备专业的工程造价知识和丰富的实践经验，熟悉国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件以及行业标准。2.审核工作应认真负责，严格把关，确保审核结果的准确性和公正性。3.审核意见应明确具体，指出问题所在，并提出合理的修改建议。4.审核过程中应做好记录，留存相关资料，以备后续查阅。八、付款管理（一）付款原则1.按照合同约定的付款方式和付款时间进行工程款支付。2.工程款支付应严格审核，确保资金使用的合理性和合规性。3.付款前应确认工程质量符合要求，工程结算审核通过。（二）付款流程1.施工单位根据合同约定，在工程进度达到付款节点时，向工程管理部门提交《工程款支付申请表》。2.《工程款支付申请表》应包括工程进度情况、已完成工程量、申请支付金额等详细信息，并附相关证明资料。3.工程管理部门收到施工单位提交的《工程款支付申请表》后，对工程进度和质量进行核实，签署意见后报预结算部门审核。4.预结算部门根据合同约定和工程结算情况，对申请支付金额进行审核，审核通过后报财务部门。5.财务部门审核《工程款支付申请表》及相关资料无误后，按照公司资金管理制度办理付款手续。（三）付款监督1.财务部门应定期对工程款支付情况进行统计和分析，确保付款符合合同约定和公司资金管理制度。2.审计部门应对工程款支付情况进行审计监督，检查付款的合规性、准确性和真实性。3.如发现工程款支付存在问题，应及时查明原因，采取措施进行整改，并追究相关责任人的责任。九、档案管理（一）档案范围工程预结算管理过程中形成的各类文件、资料、报表等，包括工程预算书、工程变更通知、现场签证单、工程结算报告、付款凭证等。（二）档案整理1.预结算部门应指定专人负责工程预结算档案的整理工作，按照档案管理的要求，对各类文件资料进行分类、编号、装订。2.档案整理应做到内容完整、资料齐全、分类清晰、编号规范，便于查阅和保管。（三）档案保管1.工程预结算档案应妥善保管，存放于专门的档案柜或档案室，确保档案的安全和完整。2.档案保管期限应按照国家和地方有关规定执行，一般工程档案保管期限不少于[X]年。3.档案保管过程中应定期进行检查和清理，对损坏、变质的档案应及时进行修复或处理。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作