原料仓报废管理办法

原料仓报废管理办法一、总则（一）目的为加强公司原料仓报废管理，规范报废流程，确保资产安全完整，合理利用资源，减少浪费，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司原料仓内所有因各种原因需要报废的原材料、辅助材料、包装材料等物资的管理。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家相关法律法规和行业标准，确保报废处理过程合法合规。2.真实性原则：报废物资的鉴定、申报和处理必须真实准确，不得虚报、瞒报。3.效益性原则：在确保资产安全的前提下，尽可能提高资产报废的残值利用，降低公司损失。4.责任追究原则：对在报废管理过程中存在违规行为的单位和个人，依法依规追究责任。二、报废认定标准（一）质量问题1.原材料出现严重变质、损坏，无法满足生产使用要求，经质量检验部门鉴定确认后，可认定为报废。2.因储存不当等原因导致原料受潮、生锈、腐蚀，影响其性能且无法修复的，予以报废。（二）技术淘汰1.随着技术进步，现有原料已被新型材料或技术所替代，继续使用会影响产品质量或生产效率，可进行报废处理。2.原料的规格、型号与公司生产设备不匹配，且无法进行调整适配的，应认定为报废。（三）其他原因1.因自然灾害、意外事故等不可抗力因素导致原料损坏无法使用的。2.原料超过保质期，且无继续使用价值的。三、报废申报流程（一）使用部门提出申请1.使用部门在发现原料符合报废认定标准后，应填写《原料仓报废申请表》，详细说明报废原料的名称、规格、型号、数量、报废原因等信息。2.附上相关证明材料，如质量检验报告、技术鉴定文件、事故报告等，一并提交至原料仓管理部门。（二）原料仓管理部门初审1.原料仓管理部门收到申请表及证明材料后，对申报内容进行初步审核。2.核实报废原料的实际库存情况，检查申请表填写是否完整、准确，证明材料是否齐全、有效。3.对初审通过的申请，在申请表上签署意见后，转交给质量检验部门。（三）质量检验部门鉴定1.质量检验部门接到申请后，组织专业人员对报废原料进行现场鉴定或抽样检验。2.根据检验结果，出具《原料仓报废鉴定报告》，明确原料是否符合报废标准。3.将鉴定报告反馈给原料仓管理部门。（四）财务部门审核1.原料仓管理部门将经质量检验部门鉴定通过的申请表及鉴定报告提交给财务部门。2.财务部门对报废原料的账面价值、已计提折旧等情况进行审核，确认报废对公司财务状况的影响。3.在申请表上签署审核意见后，返回给原料仓管理部门。（五）审批1.原料仓管理部门根据财务部门的审核意见，将申请表提交至公司主管领导审批。2.主管领导对报废申请进行全面审查，综合考虑各种因素后，做出批准或不予批准的决定。3.对于重大金额的报废申请，需提交公司管理层会议审议决定。（六）备案1.经批准的报废申请，由原料仓管理部门负责进行备案登记，建立《原料仓报废台账》。2.台账内容包括报废申请日期、批准日期、原料名称、规格、型号、数量、报废原因、处理方式等信息。四、报废处理方式（一）出售1.对于部分尚有一定使用价值或可回收利用的报废原料，经公司批准后，可通过招标、拍卖、协议转让等方式对外出售。2.出售前，应制定详细的出售方案，明确出售价格、交易方式、付款方式等条款。3.出售过程中，要严格按照相关法律法规和公司规定进行操作，确保交易公开、公平、公正。4.出售收入应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。（二）报废销毁1.对于无使用价值且无法出售的报废原料，应进行报废销毁处理。2.报废销毁方式可根据原料的性质和特点选择合适的方法，如焚烧、填埋、粉碎等。3.在报废销毁过程中，要做好安全防护措施，防止对环境造成污染。4.销毁现场应安排专人负责监督，并填写《原料仓报废销毁记录》，记录销毁时间、地点、原料名称、数量、销毁方式等信息。（三）捐赠1.对于一些虽已报废但仍可用于社会公益事业的原料，经公司研究决定后，可进行捐赠。2.捐赠前，要对原料进行整理和筛选，确保其质量和安全性符合受赠方要求。3.办理相关捐赠手续，取得受赠方的接收证明，并将捐赠情况记录在案。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对原料仓报废管理情况进行审计检查。2.审查报废申报流程是否合规，审批手续是否齐全，处理方式是否恰当，资产处置收入是否及时足额入账等。3.对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.原料仓管理部门负责对原料仓报废管理工作进行日常监督检查。2.检查报废原料的库存管理是否规范，是否存在账实不符的情况；报废处理过程是否按照规定程序执行，有无违规操作行为。3.对发现的问题及时进行纠正，并向公司主管领导报告。（三）责任追究1.对于在原料仓报废管理过程中违反本办法规定的单位和个人，视情节轻重给予相应的处罚。2.对虚报、瞒报报废物资，擅自处置报废资产，造成公司