境外投备案管理办法

境外投备案管理办法一、总则（一）目的与依据为规范企业境外投资行为，加强境外投资宏观指导，优化境外投资综合服务，完善境外投资全程监管，促进境外投资持续健康发展，根据《中华人民共和国境外投资管理办法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。本办法所称境外投资，是指企业在境外设立子公司、分公司、联营企业、参股企业及投资性公司等，或通过参与境外项目投标、境外企业增资、协议受让境外企业股权等方式进行的投资。（三）基本原则1.遵守国家法律法规和产业政策，符合经济社会发展和国家安全战略需要。2.充分评估投资风险，保障投资收益，实现企业可持续发展。3.注重履行社会责任，尊重当地文化习俗，促进当地经济社会发展。4.加强政府引导和服务，优化审批流程，提高监管效能。二、境外投资备案程序（一）备案申请企业开展境外投资，应通过“境外投资管理系统”（以下简称“系统”）向企业注册地省级商务主管部门提交项目申请报告（或备案表）及相关附件。项目申请报告应包括以下内容：1.投资主体情况，包括投资主体名称、注册地址、法定代表人、经营范围、注册资本等。2.境外投资情况，包括投资目的地、投资方式、投资金额、投资股权结构、投资项目主要内容等。3.项目对我国经济社会发展的影响分析，包括对我国产业发展、对外贸易、资源利用、技术引进、人才培养等方面的影响。4.项目风险分析，包括政治风险、经济风险、法律风险、市场风险等，并提出相应的防范措施。（二）受理与审核省级商务主管部门收到企业提交的申请材料后，应在3个工作日内完成形式审查。对材料齐全、符合法定形式的，予以受理；对材料不齐全或不符合法定形式的，应一次性告知企业需要补正的内容。省级商务主管部门应在受理后的5个工作日内完成初审，并将初审意见及申请材料报送商务部。商务部收到省级商务主管部门报送的材料后，应在5个工作日内完成审核。对予以备案的项目，商务部在“系统”中出具《企业境外投资证书》；对不予备案的项目，商务部应书面通知省级商务主管部门并说明理由。（三）变更与终止1.企业境外投资项目发生以下情形之一的，需向原备案机关申请变更备案：投资主体增加或减少对境外企业的出资额；投资主体名称、经营期限、经营范围等发生变更；投资项目的主要内容发生变更；其他需要变更的情形。企业申请变更备案，应提交变更申请报告及相关附件，并按照本办法规定的备案程序办理。2.企业境外投资项目出现以下情形之一的，应向原备案机关申请终止备案：项目已经完成或不再实施；投资主体依法解散、被吊销营业执照或被撤销；因不可抗力等原因导致项目无法继续实施；其他需要终止的情形。企业申请终止备案，应提交终止申请报告及相关附件，并按照本办法规定的备案程序办理。三、境外投资前期工作（一）尽职调查企业在开展境外投资前，应进行充分的尽职调查，全面了解投资目的地国家（地区）的政治、经济、法律、文化、市场等情况，评估投资风险。尽职调查应包括以下内容：1.投资环境调查，包括投资政策、法律法规、税收政策、外汇管理政策、劳动用工政策等。2.市场调查，包括市场需求、市场竞争、市场价格等。3.项目可行性研究，包括项目技术可行性、经济可行性、环境可行性等。4.合作伙伴调查，包括合作伙伴的信誉、实力、经营状况等。（二）项目可行性研究企业应根据尽职调查结果，编制项目可行性研究报告。项目可行性研究报告应包括以下内容：1.项目背景和必要性，包括投资目的、投资意义等。2.投资主体情况，包括投资主体名称、注册地址、法定代表人、经营范围、注册资本等。3.投资目的地情况，包括投资目的地国家（地区）的政治、经济、法律、文化、市场等情况。4.投资项目情况，包括投资方式、投资金额、投资股权结构、投资项目主要内容等。5.项目技术可行性分析，包括项目技术方案、技术设备选型、技术人员配备等。6.项目经济可行性分析，包括项目投资估算、项目成本分析、项目收益预测等。7.项目环境可行性分析，包括项目对环境的影响分析、环境保护措施等。8.项目风险分析，包括政治风险、经济风险、法律风险、市场风险等，并提出相应的防范措施。（三）投资协议签署企业在完成尽职调查和项目可行性研究后，应与投资目的地国家（地区）的相关方签署投资协议。投资协议应明确各方的权利和义务，包括投资金额、投资方式、投资股权结构、投资项目主要内容、投资期限、收益分配、风险分担、违约责任等。四、境外投资项目实施（一）项目建设与运营企业应按照投资协议和项目可行性研究报告的要求，组织实施境外投资项目。项目建设应严格遵守投资目的地国家（地区）的法律法规和相关标准，确保项目质量和安全。项目运营应建立健全管理制度，加强成本控制，提高经济效益。（二）财务管理与监督企业应按照我国和投资目的地国家（地区）的法律法规和相关会计准则，建立健全境外投资项目财务管理制度，加强财务管理和监督。企业应定期编制财务报告，如实反映项目财务状况和经营成果。（三）人员管理与培训企业应加强对境外投资项目人员的管理和培训，提高人员素质和业务能力。企业应建立健全人员招聘、考核、晋升、奖惩等制度，加强对人员的思想政治教育和职业道德教育。五、境外投资风险管理（一）风险识别与评估企业应建立健全境外投资风险识别与评估机制，定期对境外投资项目进行风险识别和评估。风险识别与评估应包括政治风险、经济风险、法律风险、市场风险等。（二）风险应对措施企业应根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对措施应包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。（三）风险监控与预警企业应建立健全境外投资风险监控与预警机制，定期对境外投资项目进行风险监控和预警。风险监控与预警应包括风险指标设定、风险数据收集、风险分析评估、风险预警发布等。六、监督管理（一）信息报告企业应按照本办法规定，定期向省级商务主管部门报送境外投资项目进展情况和财务状况等信息。省级商务主管部门应定期汇总分析企业报送的信息，并报送商务部。（二）监督检查商务部和省级商务主管部门应加强对企业境外投资项目的监督检查，重点检查企业境外投资项目是否符合国家法律法规和产业政策，是否履行备案手续，是否按照投资协议和项目可行性研究报告的要求组织实施项目等。（三）违规处理企业违反本办法规定的，商务部和省级商务主管部门应责令其限期改正，并按照《中华人民共和国境外投资管理办法》等相关法律法规的规定进行处罚。七、服务保障（一）政策支持国家鼓励和支持企业开展境外投资，制定了一系列优惠政策，包括财政补贴、税收优惠、信贷支持等。企业应积极争取国家政策支持，降低投资成本，提高投资收益。（二）信息服务商务部和省级商务主管部门应建立健全境外投资信息服务平台，及时发布境外投资政策法规、投资环境、项目信息等，为企业提供信息服务。（三）培训服务商务部和省