杂工费使用管理办法

杂工费使用管理办法一、总则（一）目的为了加强公司杂工费的使用管理，规范杂工费的支出行为，提高资金使用效益，确保杂工费合理、合规、有效地用于公司生产经营活动，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属单位在生产经营过程中发生的杂工费支出管理。（三）基本原则1.合法性原则：杂工费的使用必须符合国家法律法规和公司内部相关规定。2.合理性原则：根据实际工作需要，合理安排杂工费支出，确保费用支出与工作任务相匹配。3.效益性原则：注重杂工费的使用效益，提高资金使用效率，避免浪费。4.公开透明原则：杂工费的使用情况应保持公开透明，接受公司内部监督和检查。二、杂工费定义及范围（一）定义杂工费是指公司在生产经营活动中，因临时性、季节性、突发性等工作任务，雇佣临时杂工所发生的费用支出。（二）范围1.临时性劳务：如短期的货物搬运、设备清理、场地清扫等。2.季节性用工：根据生产经营季节性特点，临时雇佣的杂工，如农忙时节协助农业生产的临时工等。3.突发性任务用工：因突发事件、紧急抢修等临时性任务所需的杂工。三、职责分工（一）人力资源部门1.负责审核杂工的用工需求，根据实际工作任务确定杂工的数量、工作期限等。2.按照相关法律法规和公司规定，办理杂工的招聘、入职、离职等手续。3.负责建立杂工人员信息档案，记录杂工的基本情况、工作表现等。（二）财务部门1.负责杂工费的预算编制、审核、支付等财务管理工作。2.对杂工费的使用情况进行会计核算和财务分析，确保费用支出符合财务制度和相关规定。3.定期与人力资源部门核对杂工人员信息和费用支出情况，保证账实相符。（三）使用部门1.提出杂工用工需求申请，明确工作任务、工作时间、工作地点等具体要求。2.负责杂工的现场管理和工作安排，监督杂工的工作质量和工作进度，确保工作任务按时、按质完成。3.对杂工的工作表现进行评价，为杂工费用的结算提供依据。四、预算管理（一）预算编制1.各使用部门应根据年度生产经营计划和工作任务，于每年[具体时间]前编制下一年度杂工费预算草案，详细说明杂工用工需求的原因、数量、工作内容、预计费用等情况。2.预算草案经部门负责人审核后，报人力资源部门和财务部门。人力资源部门负责审核用工需求的合理性，财务部门负责审核费用预算的准确性和合规性。3.财务部门汇总各部门的预算草案，结合公司年度财务预算目标，编制公司年度杂工费预算方案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司年度杂工费预算方案经批准后，由财务部门分解下达至各使用部门。各使用部门应严格按照预算控制杂工费支出，不得超预算使用。2.如因特殊情况需要调整杂工费预算，使用部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额、调整后的预算安排等情况。经人力资源部门审核、财务部门复核后，报公司管理层审批。（三）预算分析与考核1.财务部门定期对杂工费预算执行情况进行分析，对比实际支出与预算的差异，找出原因，提出改进措施和建议。2.公司将杂工费预算执行情况纳入部门绩效考核体系，对预算执行较好的部门给予奖励，对超预算严重的部门进行通报批评，并追究相关责任人的责任。五、费用结算与支付（一）费用结算1.杂工工作任务完成后，使用部门应及时对杂工的工作质量和工作数量进行验收，并填写《杂工工作验收单》，详细记录杂工的工作内容、工作时间、工作成果等情况。2.《杂工工作验收单》经使用部门负责人签字确认后，报人力资源部门审核。人力资源部门根据杂工的实际工作情况，核定杂工费结算金额。3.财务部门依据人力资源部门核定的结算金额，结合相关发票等凭证，办理杂工费结算手续。（二）费用支付1.杂工费结算完成后，财务部门按照公司资金支付流程，将杂工费支付给杂工本人或相关劳务提供方。2.支付杂工费应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。如因特殊情况需要现金支付的，应经公司财务负责人批准，并严格履行相关手续。3.财务部门在支付杂工费后，应及时进行账务处理，确保账目清晰、准确。六、审批流程（一）杂工用工申请审批1.使用部门如需雇佣杂工，应填写《杂工用工申请表》，详细说明用工原因、工作内容、工作时间、工作地点、预计费用等情况。2.《杂工用工申请表》经部门负责人签字同意后，报人力资源部门审核。人力资源部门根据公司用工政策和实际情况，审核用工需求的合理性，如同意用工，在申请表上签字并加盖部门印章。3.人力资源部门审核通过的《杂工用工申请表》，报财务部门复核费用预算的合理性。财务部门复核无误后，报公司分管领导审批。公司分管领导审批同意后，方可组织实施杂工招聘工作。（二）杂工费报销审批1.杂工工作任务完成并结算后，使用部门应填写《杂工费报销单》，附上《杂工工作验收单》、发票等相关凭证。2.《杂工费报销单》经使用部门负责人签字确认后，报人力资源部门审核杂工工作情况的真实性。人力资源部门审核通过后，在报销单上签字并加盖部门印章。3.人力资源部门审核通过的《杂工费报销单》，报财务部门进行费用报销审核。财务部门重点审核费用的合规性、票据的真实性、报销金额的准确性等。审核无误后，报公司财务负责人审批。公司财务负责人审批同意后，方可办理费用报销支付手续。七、监督检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对杂工费的使用情况进行审计监督，检查杂工费支出是否符合本办法规定，是否存在违规使用、虚报冒领等问题。2.内部审计部门在审计过程中，有权调阅相关文件、资料，询问有关人员，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.人力资源部门、财务部门等相关部门应加强对杂工费使用情况的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.各使用部门应自觉接受公司内部监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供杂工费使用的有关资料和情况。（三）违规处理1.对于违反本办法规定，违规使用杂工费的部门和个人，公司将视情节轻重，给予相应的处罚，包括但不限于责令改正、追回违规资金、通报批评、扣发