并购类贷款管理办法

并购类贷款管理办法总则制定目的为规范并购类贷款业务管理，有效防范业务风险，促进并购业务健康发展，依据国家相关法律法规及金融监管要求，结合本公司实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于本公司向境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目及进行资产、债务重组发放的并购贷款。基本原则1.依法合规原则：并购贷款业务应严格遵守国家法律法规，确保业务操作合法合规。2.审慎经营原则：充分识别、评估和控制并购贷款风险，保障贷款资金安全。3.风险收益匹配原则：根据并购项目风险状况合理确定贷款利率、期限、担保方式等，确保收益覆盖风险。4.商业可持续原则：在有效控制风险的前提下，积极拓展并购贷款业务，实现商业可持续发展。业务准入借款人条件1.依法设立并合法存续的企事业法人，具有健全的公司治理结构和有效的内部管理体制。2.经营业绩良好，财务状况稳健，近三年连续盈利，资产负债率、流动比率等财务指标符合行业标准。3.信用状况良好，无重大不良信用记录。4.具有较强的并购融资能力和还款能力，能够提供合理的并购资金来源及还款计划。5.并购交易合法合规，符合国家产业政策和本公司信贷政策。并购项目条件1.并购交易符合国家产业政策、行业发展规划和本公司信贷投向政策。2.并购项目具有明确的商业目的，预期能够产生良好的经济效益和社会效益。3.并购交易价格合理，并购资金来源合法合规，且有明确的资金支付计划。4.并购目标企业具有良好的发展前景和市场竞争力，或与并购方具有较强的协同效应。5.并购项目已按规定履行必要的审批、备案等手续。禁止性规定1.不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指本公司的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。2.不得用于股权并购项目。3.不得用于国家产业政策禁止或限制的行业、项目。4.不得用于并购交易价款中融资性资金的支付。5.不得用于承担无限责任的投资。调查评估尽职调查1.本公司应指定专人或成立专门的尽职调查小组，对借款人及并购项目进行全面、深入的尽职调查。2.尽职调查内容包括借款人基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、并购项目背景、交易结构、并购资金来源及使用计划、并购后整合计划、目标企业估值及风险状况等。3.尽职调查人员应通过查阅文件、实地考察、问卷调查、与相关人员面谈等方式收集资料，并对资料的真实性、完整性、准确性进行核实。风险评估1.本公司应运用科学合理的风险评估方法，对并购贷款业务面临的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面评估。2.信用风险评估应重点关注借款人的还款能力、并购项目的可行性及收益情况、担保情况等；市场风险评估应考虑宏观经济环境、行业发展趋势、市场竞争状况等因素对并购项目的影响；操作风险评估应审查业务流程的合规性、内部控制的有效性等。3.根据风险评估结果，合理确定并购贷款的风险限额、贷款金额、期限、利率、担保方式等。项目评估1.对并购项目进行独立、客观、公正的评估，评估内容包括并购项目的可行性、经济合理性、技术可行性、环境可行性等。2.可行性评估应分析并购项目是否符合国家产业政策、行业发展规划和本公司信贷投向政策，是否具有明确的商业目的和良好的经济效益；经济合理性评估应测算并购项目的成本、收益、现金流等指标，评估项目的盈利能力和偿债能力；技术可行性评估应审查并购项目的技术方案是否可行，技术水平是否先进；环境可行性评估应分析并购项目对环境的影响是否符合国家环保要求。3.根据项目评估结果，为并购贷款决策提供重要依据。审批管理审批流程1.并购贷款业务实行分级审批制度，根据贷款金额大小、风险程度等因素确定审批权限。2.借款人应向本公司提交并购贷款申请，并提供相关资料。本公司受理申请后，按照尽职调查、风险评估、项目评估等程序进行审查。3.审查通过后，提交有权审批人进行审批。有权审批人应根据审查情况，结合本公司信贷政策和风险偏好，做出是否批准贷款的决定。4.审批通过的，与借款人签订借款合同、担保合同等相关合同；审批未通过的，及时向借款人反馈意见。审批要点1.审查借款人是否符合业务准入条件，并购项目是否合法合规、具有可行性和经济合理性。2.评估并购贷款风险是否可控，风险防范措施是否有效，包括担保方式是否可靠、还款计划是否合理等。3.审查并购资金来源及使用计划是否合法合规，是否存在挪用贷款资金的风险。4.关注并购后整合计划的可行性，评估并购双方的协同效应及对未来经营业绩的影响。5.审核相关合同条款是否符合法律法规和本公司要求，明确各方权利义务。发放与支付贷款发放条件1.借款合同、担保合同等相关合同已签订并生效。2.并购项目已按规定履行必要的审批、备案等手续。3.借款人已落实各项风险防范措施，包括提供足额有效的担保、制定合理的还款计划等。4.本公司要求的其他条件。贷款支付管理1.并购贷款资金应按照借款合同约定的用途和支付方式进行支付。2.采用贷款人受托支付方式的，本公司应根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的交易对象。3.采用借款人自主支付方式的，本公司应要求借款人定期报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款资金的使用是否符合合同约定。贷后管理贷后检查1.本公司应定期对借款人及并购项目进行贷后检查，检查内容包括借款人经营状况、财务状况、信用状况、并购项目进展情况、贷款资金使用情况、担保情况等。2.贷后检查可采取现场检查和非现场检查相结合的方式。现场检查应实地查看借款人经营场所、查阅相关资料、与相关人员面谈等；非现场检查应通过监测借款人财务数据、资金流向、行业动态等信息进行分析。3.及时发现并解决贷后管理中存在的问题，如发现借款人出现经营风险、财务状况恶化、贷款资金挪用等情况，应及时采取风险预警和处置措施。风险预警与处置1.建立健全并购贷款风险预警机制，设定风险预警指标和阈值。当出现风险预警信号时，及时发出预警通知。2.根据风险预警情况，采取相应的风险处置措施，如要求借款人补充担保、调整还款计划、加强资金监管等；对于风险状况严重的，应及时收回贷款或采取其他风险化解措施。3.定期对风险预警和处置情况进行总结分析，不断完善风险预警和处置机制。档案管理1.建立完善的并购贷款业务档案管理制度，确保档案资料的完整性、准确性和规范性。2.档案资料应包括借款人申请资料、尽职调查资料、风险评估报告、项目评估报告、审批文件、借款合同、担保合同、贷款发放与支付凭证、贷后检查资料等。3.妥善保管档案资料，按照规定的期限进行保存，便于查阅和追溯。风险管理风险识别与评估1.持续识别并购贷款业务面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。2.运用定性与定量相结合的方法，定期对风险状况进行评估，准确把握风险水平和变化趋势。风险监测与控制1.建立风险监测体系，对风险指标进行实时监测，及时发现潜在风险。2.根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，合理确定风险限额，确保风险控制在可承受范围内。