教育公司预算执行管理规章

教育公司预算执行管理规章

一、总则1.目的本规章旨在加强本教育公司预算执行的管理，确保公司各项预算目标得以有效实现，合理配置资源，提高资金使用效率，保障公司稳定、健康、可持续发展，同时更好地践行公司的企业文化和设计理念，实现社会效益与经济效益的平衡。2.适用范围本规章适用于教育公司全体员工及与预算执行相关的各项经济活动。对于涉及客户的相关预算执行事项，如客户服务费用预算等，也按照本规章执行。3.基本原则-战略导向原则：预算执行以公司战略目标为导向，围绕公司年度经营计划展开，确保预算执行与公司长期发展方向一致。-全员参与原则：强调全体员工在预算执行中的参与度，各部门、各岗位人员均承担相应的预算执行责任，共同推动预算目标的达成。-精细化管理原则：对预算执行的各个环节进行精细化管控，明确预算执行标准和流程，提高预算执行的准确性和有效性。-动态调整原则：根据公司内外部环境的变化以及实际业务进展情况，适时对预算进行动态调整，确保预算的科学性和合理性。-效益优先原则：在预算执行过程中，注重资源的合理配置和有效利用，以提高公司整体经济效益和社会效益为目标。二、组织架构与职责划分1.预算管理委员会-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理及各主要业务部门负责人。-职责：-负责制定公司预算管理的总体方针、政策和制度；-审批公司年度预算方案、预算调整方案；-协调解决预算执行过程中的重大问题；-对预算执行情况进行监督和考核，决定预算执行的奖惩事项。2.财务部-职责：-负责组织编制公司年度预算草案，对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡；-制定预算执行监控指标和方法，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和报告；-负责预算调整的具体操作和手续办理，对预算调整事项进行初步审核；-协助预算管理委员会进行预算执行的考核和评价工作。3.各业务部门-职责：-负责本部门预算的编制、执行和控制，确保本部门预算目标的实现；-定期向财务部报送本部门预算执行情况的相关数据和资料；-根据实际业务变化，提出本部门预算调整的申请，并配合财务部完成预算调整工作；-参与公司预算执行的考核和评价工作，提供本部门相关信息和数据。4.其他职能部门-职责：-如人力资源部、行政部等职能部门，负责编制本部门相关费用预算，并按照预算执行各项工作；-配合财务部和其他业务部门，提供与预算执行相关的支持和服务，如人力资源数据、行政后勤保障等。三、管理流程1.预算编制流程-下达目标：每年末，预算管理委员会根据公司战略规划和年度经营目标，向各部门下达下一年度预算编制的总体要求和目标框架。-部门编制：各部门结合自身业务特点和工作安排，按照财务部统一制定的预算编制模板和要求，编制本部门年度预算草案，详细列出各项收入、成本、费用等预算项目及金额。-汇总审核：财务部对各部门提交的预算草案进行汇总，并从公司整体角度进行审核，对存在的问题及时与相关部门沟通，提出修改意见。-平衡调整：预算管理委员会对汇总后的预算草案进行审议，根据公司资源状况和战略重点，对预算进行平衡和调整，形成公司年度预算方案初稿。-审批下达：公司年度预算方案初稿经公司管理层审议通过后，报董事会审批。审批通过的年度预算方案由财务部正式下达至各部门执行。2.预算执行流程-指标分解：各部门将公司下达的年度预算指标进一步分解为月度或季度预算指标，明确各项预算指标的责任人和时间节点，确保预算执行的可操作性。-执行监控：各部门按照分解后的预算指标组织开展业务活动，严格控制各项预算支出。财务部定期对预算执行情况进行监控，通过财务数据和业务数据的对比分析，及时发现预算执行过程中的偏差。-定期报告：各部门每月向财务部报送本部门预算执行情况报告，包括预算执行进度、差异分析、采取的措施等。财务部汇总编制公司预算执行情况月报，向预算管理委员会和公司管理层汇报。3.预算调整流程-提出申请：在预算执行过程中，如因市场环境变化、政策调整、重大业务变更等原因导致预算无法正常执行，各部门应及时提出预算调整申请，详细说明调整的原因、调整项目、调整金额及对公司整体预算的影响。-审核评估：财务部对预算调整申请进行初步审核，评估调整的必要性和合理性，并提出审核意见。对于重大预算调整事项，需组织相关部门进行专项评估。-审批决策：预算调整申请经财务部审核后，报预算管理委员会审批。预算管理委员会根据公司整体战略和经营状况，对预算调整事项进行决策。-调整执行：经预算管理委员会审批通过的预算调整事项，由财务部负责调整相关预算指标，并下达至各部门执行。四、权利与义务1.员工的权利-知情权：员工有权了解公司预算管理制度、预算编制情况以及与自身工作相关的预算指标和执行要求。-建议权：员工在预算执行过程中，有权就预算执行情况提出合理化建议和意见，为公司预算管理的改进提供参考。-申诉权：如员工对预算执行考核结果存在异议，有权按照公司规定的程序进行申诉，公司应及时进行调查和处理。2.员工的义务-遵守制度：员工应严格遵守公司预算管理制度，按照预算执行各项工作任务，不得擅自突破预算。-如实报告：员工有义务如实提供与预算执行相关的数据和信息，确保预算执行数据的真实性和准确性。-积极参与：员工应积极参与公司预算管理工作，配合部门完成预算编制、执行和控制任务，为实现公司预算目标贡献力量。3.公司的权利-预算决策权：公司有权根据自身战略和经营状况，对预算编制、调整、执行等事项进行决策。-监督考核权：公司有权对各部门和员工的预算执行情况进行监督和考核，对违反预算管理制度的行为进行处罚。-资源调配权：公司有权根据预算执行情况和业务发展需要，对资源进行合理调配，确保资源的有效利用。4.公司的义务-培训指导义务：公司应组织相关培训，帮助员工了解预算管理知识和技能，提高员工预算执行能力。同时，在预算执行过程中，为员工提供必要的指导和支持。-信息公开义务：公司应定期向员工公开预算执行情况等相关信息，保障员工的知情权，促进员工对预算管理工作的参与和监督。-合理调整义务：公司应根据内外部环境的变化和实际业务情况，及时、合理地调整预算，确保预算的科学性和有效性，避免因预算不合理给员工带来不必要的工作压力。五、监督与奖惩机制1.监督机制-内部审计监督：公司内部审计部门定期对预算执行情况进行审计监督，检查预算编制的合理性、预算执行的合规性以及预算调整的必要性，及时发现预算执行过程中的问题和风险，并提出改进建议。-财务部日常监控：财务部在日常工作中对预算执行情况进行实时监控，通过建立预算执行台账、定期核对账目等方式，及时掌握预算执行进度和偏差情况，对异常情况及时进行预警。-部门自我监督：各部门在预算执行过程中应加强自我监督，定期对本部门预算执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，确保本部门预算目标的顺利实现。2.考核机制-建立考核指标体系：根据公司战略目标和预算管理要求，建立科学合理的预算执行考核指标体系，包括预算执行进度、预算执行准确率、预算控制效果等指标，对各部门和员工的预算执行情况进行全面考核。-定期考核评价：预算管理委员会定期（每季度或半年）对各部门和员工的预算执行情况进行考核评价，根据考核指标体系进行量化评分，确定考核等级。-考核结果应用：将预算执行考核结果与员工的绩效奖金、薪酬调整、职务晋升等挂钩，充分发挥考核的激励和约束作用。对于预算执行优秀的部门和个人，给予相应的奖励；对于预算执行不力的部门和个人，进行相应的惩罚。3.奖惩机制-奖励措施：-对于预算执行情况良好，全面完成预算目标，且在预算管理工作中有创新、有突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、奖金、晋升机会等。-对提出合理化建议并被公司采纳，有效降低成本、提高预算执行效益的员工，给予相应的物质奖励。-惩罚措施：-对于未完成预算目标，且无合理原因的部门和个人，视情节轻重扣减绩效奖金、降低薪酬等级或进行岗位调整。-对于违反预算管理制度，擅自调整预算、虚报预算执行数据等行为，严肃追究相关人员的责任，给予警告、罚款、解除劳动合同等处罚。六、附则1.