河南专项债管理办法

河南专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为加强河南省专项债券管理，规范专项债券发行、使用、偿还等行为，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于河南省行政区域内专项债券的申请、发行、使用、监督及偿还等活动。专项债券是指省、市、县级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。（三）基本原则1.依法依规原则：严格按照国家法律法规和相关政策规定发行、使用和管理专项债券，确保专项债券管理工作合法合规。2.专款专用原则：专项债券资金必须专项用于公益性项目建设，不得挪作他用，确保资金使用效益。3.风险可控原则：加强专项债券项目风险评估和管理，合理确定专项债券规模，防范债务风险，确保财政可持续性。4.公开透明原则：专项债券发行、使用、偿还等信息应依法依规公开，接受社会监督。二、专项债券项目管理（一）项目储备1.项目筛选：各地各部门应按照国家和省有关要求，结合本地经济社会发展规划、专项规划和相关领域专项规划，筛选符合条件的公益性项目，建立专项债券项目储备库。项目应具有明确的收益和融资平衡方案，能够实现项目收益与融资自求平衡。2.项目前期工作：纳入储备库的项目应完成项目建议书、可行性研究报告、初步设计等前期工作，确保项目具备开工建设条件。项目前期工作应严格按照国家和省有关规定执行，确保项目质量。（二）项目申报1.申报主体：专项债券项目申报主体为项目实施单位，一般应为政府授权的国有企业或事业单位。项目实施单位应具备独立法人资格，具有较强的项目管理能力和偿债能力。2.申报材料：项目申报单位应按照省财政厅要求，提交项目申报材料，包括项目基本情况、项目收益与融资平衡方案、项目实施方案、项目可行性研究报告等。申报材料应真实、准确、完整，能够充分反映项目情况。3.申报流程：项目申报单位应将申报材料报送同级财政部门，财政部门会同相关部门对申报材料进行审核。审核通过的项目，由财政部门汇总后报送省财政厅。省财政厅会同相关部门对各地申报项目进行审核，确定年度专项债券项目清单。（三）项目审核1.审核内容：省财政厅会同相关部门对申报项目进行审核，审核内容包括项目是否符合国家和省有关政策要求、项目收益与融资平衡方案是否合理、项目实施方案是否可行、项目前期工作是否完备等。2.审核方式：审核方式包括书面审核、实地核查、专家评审等。省财政厅会同相关部门根据项目情况，选择合适的审核方式，确保审核工作客观、公正、准确。3.审核结果反馈：审核结果反馈给项目申报单位。对审核通过的项目，省财政厅会同相关部门将其纳入年度专项债券项目清单；对审核不通过的项目，省财政厅会同相关部门向项目申报单位说明原因，并提出整改意见。（四）项目实施1.项目建设管理：项目实施单位应按照项目实施方案组织项目建设，确保项目建设质量和进度。项目建设过程中应严格执行国家和省有关工程建设管理规定，确保项目安全、合规。2.项目资金管理：专项债券资金应按照国库集中支付制度有关规定，通过财政部门开设的专项债券资金专户，直接支付给项目施工单位或供应商。项目实施单位应严格按照财务管理制度，对专项债券资金进行单独核算，确保资金专款专用。3.项目收益管理：项目实施单位应加强项目收益管理，确保项目收益及时足额上缴国库。项目收益应优先用于偿还专项债券本金和利息，剩余收益按照国家和省有关规定进行管理。三、专项债券发行管理（一）发行规模省财政厅根据国家下达的专项债券额度和我省经济社会发展需要，合理确定年度专项债券发行规模。各地应在省财政厅下达的额度内，按照项目需求和偿债能力，合理安排专项债券发行计划。（二）发行方式专项债券发行采取市场化方式，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式确定承销团成员。承销团成员应按照承销协议，负责专项债券的销售和资金划付等工作。（三）发行期限专项债券发行期限应根据项目建设周期、收益情况等因素合理确定，一般为3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。各地应根据项目实际情况，选择合适的发行期限，确保专项债券期限与项目收益期限相匹配。（四）发行利率专项债券发行利率按照市场化原则确定，根据市场供求关系、信用等级等因素合理定价。各地应加强对专项债券发行利率的管理，确保发行利率合理、公平。四、专项债券使用管理（一）资金用途专项债券资金应专项用于公益性项目建设，包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链等物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等领域。各地应严格按照规定的资金用途使用专项债券资金，不得擅自改变资金用途。（二）资金拨付专项债券资金按照国库集中支付制度有关规定，通过财政部门开设的专项债券资金专户，直接支付给项目施工单位或供应商。项目实施单位应按照项目建设进度和合同约定，及时申请资金拨付，确保项目建设顺利进行。（三）资金监管1.日常监管：财政部门会同相关部门对专项债券资金使用情况进行日常监管，定期对项目实施单位资金使用情况进行检查，确保资金专款专用。2.绩效评价：财政部门会同相关部门对专项债券项目实施绩效评价，评价内容包括项目建设进度、资金使用效益、项目收益情况等。绩效评价结果作为专项债券资金分配和项目管理的重要依据。3.监督检查：审计、监察等部门按照各自职责，对专项债券资金使用情况进行监督检查。对发现的问题，应及时督促整改，确保专项债券资金安全、合规使用。五、专项债券偿还管理（一）偿债资金来源专项债券偿债资金来源主要包括项目收益、财政资金等。项目实施单位应按照项目收益与融资平衡方案，确保项目收益及时足额上缴国库，优先用于偿还专项债券本金和利息。财政部门应按照规定，合理安排财政资金，用于偿还专项债券本金和利息。（二）偿债计划各地应根据专项债券发行规模、期限和项目收益情况，制定专项债券偿债计划。偿债计划应明确偿债资金来源、偿债时间、偿债金额等内容，并报省财政厅备案。各地应严格按照偿债计划偿还专项债券本金和利息，确保按时足额偿债。（三）风险预警省财政厅建立专项债券风险预警机制，对各地专项债券发行、使用、偿还等情况进行实时监测和预警。对债务风险较高的地区，省财政厅将采取相应措施，督促其加强债务管理，防范债务风险。六、信息公开（一）公开内容1.专项债券发行信息：包括发行规模、期限、利率、承销团成员等信息。2.专项债券项目信息：包括项目名称、项目实施单位、项目建设内容、项目收益与融资平衡方案等信息。3.专项债券资金使用信息：包括资金拨付情况、资金使用效益等信息。4.专项债券偿还信息：包括偿债资金来源、偿债计划、偿债情况等信息。（二）公开方式专项债券发行、使用、偿还等信息应通过政府网站、财政部门网站等渠道依法依规公开，接受社会监督。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政部门监督：财政部门负责对专项债券发行、使用、偿还等情况进行监督检查，确保专项债券管理工作合法合规。2.相关部门监督：发展改革、审计、监察等部门按照各自职责，对专项债券项目建设、资金使用等情况进行监督检查。（二）