个人外汇管理办法

《个人外汇管理办法总则目的与依据为规范个人外汇管理，便利个人外汇收支，简化业务手续，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和其他相关法律法规，制定本办法。适用范围本办法适用于个人外汇业务，包括境内个人和境外个人的外汇收支或者外汇经营活动。境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民；境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。管理原则个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）按照本办法规定，对个人在境内及跨境外汇业务进行监督和管理。银行应按照本办法规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核。经常项目个人外汇管理外汇收支管理1.经营性外汇收支：个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构管理。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。2.非经营性外汇收支：境内个人和境外个人的非经营性外汇收支，可按规定在银行直接办理。其中，境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，凭本人有效身份证件在银行办理；单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。结售汇管理1.年度总额管理：对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理。2.超过年度总额的处理：个人结汇和购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。如捐赠需符合国家规定的捐赠范围、捐赠协议或合同；赡家款需直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明等。资本项目个人外汇管理直接投资1.境内个人境外直接投资：境内个人向境外直接投资，应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。2.境外个人境内直接投资：境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。证券投资1.境内个人参与境外证券投资：境内个人从事境外有价证券投资，应通过符合国家有关规定的境内金融机构办理。目前，境内个人可通过合格境内机构投资者（QDII）进行境外证券投资。2.境外个人参与境内证券投资：境外个人可按规定参与境内上市外资股（B股）、境内银行间债券市场等的投资。境外个人投资境内证券市场，应遵循相关市场的准入规定和外汇管理要求。其他资本项目1.个人财产转移：移民财产转移和继承财产转移等个人财产转移，按有关规定办理。移民财产转移需向移民原户籍所在地外汇局申请，经核准后可购汇汇出；继承财产转移需提供被继承人死亡证明、遗嘱等相关证明材料。2.个人贷款：境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。个人外汇账户及外币现钞管理个人外汇账户管理1.账户分类：个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于办理经常项目项下经营性外汇收支；资本项目账户用于资本项目外汇收支；外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账结算。2.账户开立：个人开立外汇账户按规定凭本人有效身份证件在银行办理。外汇结算账户的开立、使用和关闭按机构账户进行管理。个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。3.账户资金划转：个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。境内个人和境外个人外汇账户间的资金划转按跨境交易进行管理。外币现钞管理1.现钞收付：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。个人存入外币现钞当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。2.携带外币现钞出入境：出境人员携带外币现钞出境，不超过其最近一次入境时申报外币现钞数额的，不需申领《携带外汇出境许可证》（以下简称《携带证》），凭本人有效身份证件和最近一次入境时的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》向银行办理外币现钞提取手续。出境人员携带外币现钞出境，没有或超出最近一次入境申报外币现钞数额记录的，金额在等值5000美元以下（含）的，可直接携带出境；金额在等值5000美元以上至1万美元（含）的，应向银行申领《携带证》；超过等值1万美元的，应当向存款或购汇银行所在地外汇局申领《携带证》。监督管理银行责任1.真实性审核：银行应按照本办法规定对个人外汇业务进行真实性审核，确保个人提交的有效身份证件及相关证明材料真实、合规。对于个人结售汇业务，银行应通过个人结售汇系统办理，并将相关信息逐笔录入该系统。2.信息报送：银行应按规定向外汇局报送个人结售汇等外汇业务数据，包括个人身份信息、交易金额、交易性质等。同时，银行应妥善保存个人外汇业务相关的交易凭证、证明材料等档案资料，保存期限不少于5年。外汇局职责1.统计监测：外汇局负责对个人外汇收支及结售汇等业务进行统计监测，分析个人外汇业务的运行情况，及时发现异常情况并采取相应措施。2.检查处罚：外汇局有权对银行和个人执行本办法的情况进行监督检查。对违反本办法规定的银行和个人，外汇局可依法给予警告、罚款、暂停或停止相关业务等处罚。个人义务个人应如实向银行提供真实、有效的身份证件及相关证明材