省联社预算管理办法

省联社预算管理办法一、总则（一）目的为加强省联社预算管理，优化资源配置，提高资金使用效益，确保省联社各项业务稳健发展，依据国家相关法律法规及行业监管要求，结合省联社实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于省联社本级及所属各分支机构。（三）基本原则1.战略导向原则：预算管理应紧密围绕省联社战略目标，确保资源向战略重点倾斜，支持业务持续发展。2.全面覆盖原则：涵盖省联社所有业务活动和财务收支，实现全方位、全过程预算管理。3.精细管理原则：细化预算编制，明确预算执行责任，加强预算监控与分析，提高预算管理精度。4.刚性约束原则：预算一经确定，原则上不得随意调整，确保预算的严肃性和权威性。二、预算管理组织体系（一）预算管理委员会1.组成：由省联社领导班子成员、相关部门负责人组成。2.职责审议省联社预算管理制度、政策和流程。审批年度预算草案、预算调整方案和预算执行情况报告。协调解决预算管理中的重大问题。对预算管理工作进行监督和考核。（二）预算管理办公室1.设置：设在财务部门，负责预算管理日常工作。2.职责拟订预算管理制度、政策和流程草案。组织年度预算编制、审核、汇总和上报工作。跟踪预算执行情况，定期进行分析和报告。提出预算调整建议，办理预算调整相关事宜。协调各部门预算管理工作，指导分支机构预算管理。（三）各部门职责1.业务部门负责本部门业务预算的编制、执行和控制。提供预算编制所需基础数据和业务信息。配合预算管理办公室做好预算分析和考核工作。2.财务部门负责财务预算的编制、审核和汇总。组织实施预算管理工作，进行预算监控和分析。提供预算执行情况报告，提出预算调整建议。协助开展预算考核工作。3.其他部门：按照职责分工，配合做好相关预算管理工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策、行业发展趋势和监管要求。2.省联社战略规划和年度经营目标。3.上年度预算执行情况和本年度业务发展计划。4.历史数据和相关业务指标。（二）编制流程1.准备阶段预算管理办公室下达预算编制通知，明确编制要求和时间安排。各部门收集、整理基础数据和业务信息，进行初步分析和预测。2.编制阶段各部门按照预算编制要求，编制本部门业务预算草案，提交财务部门审核。财务部门对各部门业务预算草案进行审核、汇总，结合省联社整体经营目标，编制财务预算草案。预算管理办公室对财务预算草案进行综合平衡，形成年度预算草案。3.审核与审批阶段预算管理办公室将年度预算草案提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对年度预算草案进行审核，提出修改意见。预算管理办公室根据预算管理委员会意见，对年度预算草案进行修改完善，报省联社领导审批。（三）编制方法1.固定预算法：适用于业务相对稳定、收入和成本变动较小的项目。2.弹性预算法：适用于业务量与成本、收入存在明显线性关系的项目，根据业务量变化调整预算。3.零基预算法：对预算期内各项支出，不考虑以往年度情况，以零为基础编制预算。4.滚动预算法：预算期与会计年度脱钩，随时间推移不断补充和滚动，保持预算的连续性和完整性。（四）预算内容1.业务预算：包括资产、负债、中间业务等业务活动预算，如信贷投放计划、存款增长计划、手续费收入预算等。2.财务预算：包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。3.资本预算：包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等。四、预算执行与控制（一）预算分解与下达1.省联社将年度预算分解到各部门、各分支机构，明确预算执行责任。2.各部门、各分支机构根据下达的预算指标，进一步细化分解到具体岗位和个人，确保预算执行的可操作性。（二）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，定期收集、分析预算执行数据，及时发现和解决预算执行中的问题。2.预算管理办公室每月对预算执行情况进行跟踪分析，形成预算执行情况报告，报预算管理委员会和省联社领导。3.各部门、各分支机构定期向预算管理办公室报告本部门、本机构预算执行情况，对预算执行偏差较大的项目，要分析原因，提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行。2.预算调整申请由业务部门提出，经财务部门审核后，报预算管理办公室。3.预算管理办公室对预算调整申请进行审核，提出调整建议，报预算管理委员会审议。4.预算管理委员会审议通过的预算调整方案，报省联社领导审批后执行。五、预算分析与考核（一）预算分析1.定期开展预算分析工作，全面、深入分析预算执行情况，查找预算执行偏差原因。2.预算分析应采用多种方法，如比较分析法、比率分析法、因素分析法等，对预算执行结果进行定量和定性分析。3.预算分析报告应包括预算执行情况概述、预算执行偏差分析、改进措施建议等内容，为预算管理决策提供依据。（二）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门、各分支机构预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、预算执行偏差率、成本控制率等，确保考核指标科学合理、客观公正。3.预算考核结果与部门绩效、员工薪酬挂钩，充分发挥预算考核的激励约束作用。六、预算管理信息化（一）建设目标建立预算管理信息化系统，实现预算编制、执行、监控、分析和考核等全过程信息化管理，提高预算管理效率和水平。（二）功能模块1.预算编制模块：支持多种预算编制方法，实现预算数据的在线填报、审核、汇总和上报。2.预算执行模块：实时监控预算执行情况，自动生成预算执行数据报表，方便查询和分析。3.预算调整模块：在线办理预算调整申请、审核和审批流程，确保预算调整规范、及时。4.预算分析模块：提供多种分析工具和报表模板，对预算执行情况进行深入分析和挖掘。5.预算考核模块：自动计算预算考核指标，生成考核结果报表，实现预算考核的信息化管理。（三）数据管理1.建立预算管理数据库，存储预算编制、执行、调整等相关数据，确保数据的准确性、完整性和安全性。2.加强预