abs托管管理办法

abs托管管理办法一、总则（一）目的为规范资产支持商业票据（以下简称“ABS”）托管行为，保障ABS业务的安全、有序开展，保护投资者合法权益，根据相关法律法规及行业标准，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内开展的ABS托管业务，包括但不限于资产支持商业票据的登记、托管、结算等相关活动。（三）基本原则1.合规性原则ABS托管业务应严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业自律规则，确保各项操作合法合规。2.安全性原则建立健全安全保障机制，采取有效措施保护托管资产的安全，防止资产被盗取、挪用、毁损等风险。3.独立性原则托管机构应独立于ABS业务的其他参与主体，确保托管业务的公正性和客观性，不受任何其他方的不当干预。4.保密性原则对托管业务中涉及的客户信息、资产信息等予以严格保密，不得泄露给任何无关第三方。（四）定义1.资产支持商业票据（ABS）指由特定资产所产生的现金流作为还款支持，通过结构化设计进行信用增级，发行的商业票据。2.托管机构指依法设立并取得相应托管业务资格，负责ABS资产托管及相关服务的金融机构。3.基础资产指能够产生独立、可预测现金流的资产，是ABS发行的基础和还款来源。4.原始权益人指拥有基础资产并将其转让给专项计划以获得资金的主体。5.管理人指为ABS业务设立专项计划，并负责专项计划的运作管理，包括基础资产筛选、发行安排、资金管理等工作的主体。二、托管机构职责（一）资产保管1.设立专门的托管账户，用于存放ABS基础资产及其产生的现金流。2.对托管账户进行实时监控，确保账户资金的安全，防止出现资金被挪用、盗刷等情况。3.按照法律法规及合同约定，对基础资产的交付、转移等情况进行记录和跟踪，确保基础资产的真实性、完整性和有效性。（二）资金清算与结算1.根据管理人的指令，办理ABS发行、交易、兑付等过程中的资金清算与结算业务。2.确保资金清算与结算的准确性和及时性，及时反馈资金到账、划出等信息给相关各方。3.定期核对资金账目，编制资金清算报告，向管理人及其他相关方提供资金运作情况的详细信息。（三）会计核算1.依据相关会计准则和监管要求，对ABS业务进行独立的会计核算。2.准确记录基础资产的价值变动、现金流收入与支出等情况，定期编制财务报表。3.配合管理人及审计机构等进行财务审计和检查工作，提供真实、准确的会计资料和信息。（四）信息披露1.按照法律法规及合同约定，定期向投资者、监管机构等披露ABS业务的相关信息，包括资产状况、资金运作情况、收益分配情况等。2.确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，不得隐瞒或虚假披露重要信息。3.建立信息披露档案管理制度，妥善保存信息披露文件，以备查阅。（五）监督管理1.对管理人的投资运作进行监督，确保其符合法律法规、合同约定以及专项计划说明书的要求。2.发现管理人存在违规操作或可能损害投资者利益的行为时，及时采取措施予以制止，并向监管机构报告。3.配合监管机构的现场检查和非现场监管工作，提供必要的资料和信息。三、托管业务流程（一）业务承接1.托管机构与管理人签订托管协议，明确双方的权利义务、托管业务范围、服务费用等事项。2.对管理人提交的ABS项目资料进行审核，包括基础资产清单、原始权益人资质证明、专项计划说明书等，确保项目符合法律法规及业务要求。3.建立ABS项目档案，对项目相关资料进行归档保存，以便后续查阅和管理。（二）资产交付与托管账户开立1.原始权益人按照合同约定，将基础资产交付给专项计划，并办理相关的资产转移手续。2.托管机构根据专项计划的要求，开立托管账户，并将账户信息告知管理人、原始权益人等相关方。3.对基础资产进行验收，核实资产的真实性、完整性和合法性，确保资产符合托管要求。（三）资金募集与管理1.管理人按照专项计划说明书的规定，进行ABS的资金募集工作。2.托管机构负责对募集资金进行专户管理，确保资金及时、足额到账，并按照管理人的指令进行资金运用。3.对资金募集过程中的相关文件和记录进行保存，以备监管检查和审计。（四）日常运营与管理1.每日对托管账户的资金余额、交易明细等进行核对，确保资金运作的准确性。2.定期对基础资产的现金流情况进行监控和分析，及时发现潜在风险。3.按照合同约定，办理ABS的利息支付、本金兑付等事宜，确保投资者的利益得到保障。（五）业务终止与清算1.当ABS业务到期或提前终止时，托管机构按照合同约定进行清算工作。2.对基础资产进行处置，回收资金，并按照优先顺序进行分配，包括支付投资者本金和收益、偿还相关费用等。3.清算结束后，编制清算报告，向管理人、投资者等相关方披露清算结果，并对托管业务档案进行整理归档。四、风险管理（一）风险识别与评估1.托管机构应建立健全风险识别与评估机制，对ABS托管业务面临的各类风险进行全面、及时的识别和评估。2.风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多个方面，分析风险产生的原因和可能造成的影响。3.定期对风险状况进行评估，根据评估结果调整风险管理策略和措施。（二）风险控制措施1.市场风险控制密切关注市场动态，对利率、汇率、证券价格等市场因素的变化进行监测和分析。根据市场情况，合理调整托管资产的配置，采取套期保值等手段降低市场风险对托管资产价值的影响。2.信用风险控制对原始权益人、债务人等相关主体的信用状况进行持续跟踪和评估。要求原始权益人提供必要的信用增级措施，如担保、差额补足等。加强对基础资产现金流稳定性的分析，确保资产质量可靠。3.操作风险控制建立完善的内部控制制度和操作流程，加强对员工的培训和管理，提高员工的风险意识和业务水平。对关键岗位实行定期轮岗制度，防范内部人员违规操作风险。加强信息系统安全管理，防止信息泄露和系统故障导致的操作风险。4.流动性风险控制合理安排托管资产的期限结构，确保资金的流动性匹配。建立流动性预警机制，当出现流动性风险迹象时，及时采取措施，如调整资产配置、寻求外部融资支持等，确保托管业务的正常运作。（三）应急管理1.制定应急预案，明确在发生重大风险事件时的应急处置流程和责任分工。2.定期对应急预案进行演练，确保相关人员熟悉应急处置程序，能够在紧急情况下迅速、有效地采取措施。3.及时向上级主管部门和监管机构报告风险事件的发生情况，并积极配合相关部门进行调查和处置，最大限度地减少损失。五、内部控制（一）内部控制体系建设1.托管机构应建立健全内部控制体系，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保各项业务操作相互分离、相互制约，形成有效的内部控制机制。3.定期对内部控制体系进行评估和完善，适应业务发展和监管要求的变化。（二）内部监督与审计1.设立独立的内部监督部门，负责对托管业务的内部控制执行情况进行监督检查。2.定期开展内部审计工作，对托管业务的合规性、风险管理、财务状况等进行全面审计。3.对内部监督和审计中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保内部控制制度的有效执行。（三）员工管理与培训1.加强对员工的职业道德教育，培养员工的合规意识和风险意识。2.制定员工培训计划，定期组织业务培训和技能提升培训，确保员工熟悉托管业务的法律法规、操作流程和风险管理要求。3.建立员工绩效考核制度，将合规操作、风险管理等纳入考核指标，激励员工积极履行职责，提高工作质量。六、信息系统管理（一）系统建设与维护1.建立先进、安全、稳定的信息系统，满足ABS托管业务的需求，包括资产登记、资金清算、会计核算、信息披露等功能。2.定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的正常运行，及时修复系统漏洞和故障。3.制定信息系统应急预案，在系统出现故障或遭受攻击时，能够迅速采取应急措施，保障业务的连续性。（二）数据管理1.加强对托管业务数据的管理，确保数据的准确性、完整性和及时性。2.建立数据备份制度，定期对重要数据进行备份，并将备份数据存储在安全的地方。3.严格控制数据访问权限，只有经过授权的人员才能访问和操作相关数据，防止数据泄露和滥用。（三）信息安全管理1.采取有效的信息安全防护措施，如防火墙、加密技术、入侵检测系统等，防止信息系统遭受外部攻击。2.对员工进行信息安全培训，提高员工的信息安全意识，规范员工的信息操作行为。3.定期开展信息安全检查和评估，及时发现和整改信息安全隐患。七、投资者保护（一）投资者权益保障1.托管机构应切实履行投资者保护职责，保障投资者的合法权益。2.严格按照法律法规及合同约定，及时、准确地向投资者披露ABS业务的相关信息，确保投资者能够充分了解投资情况。3.对投资者的咨询和投诉进行及时、有效的处理，维护投资者的知情权、参与权和监督权。（二）投资者教育1.开展投资者教育活动，向投资者普及ABS业务知识，提高投资者的风险意识和投资能力。2.通过多种渠道，如网站、宣传资料、培训讲座等，向投资者介绍ABS的特点、投资风险、收益情况等内容。3.引导投资者理性投资，避免盲目跟风和过度