财政存储管理办法

财政存储管理办法一、总则（一）目的为加强财政存储管理，规范财政资金存储行为，保障财政资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财政管理规定，结合本地区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本地区各级财政部门及所属预算单位的财政资金存储管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保财政资金存储安全，防止资金损失和风险。2.效益性原则：提高财政资金存储收益，实现资金保值增值。3.规范性原则：严格按照法律法规和财政管理规定进行操作，规范资金存储行为。4.公开透明原则：财政资金存储信息应公开透明，接受社会监督。二、财政资金存储账户管理（一）账户设置1.各级财政部门应按照国家有关规定，结合财政资金管理需要，合理设置财政资金存储账户。2.财政资金存储账户包括国库单一账户、财政专户、预算单位零余额账户等。（二）账户管理要求1.财政部门应加强对财政资金存储账户的管理，建立健全账户管理制度，明确账户管理职责。2.财政资金存储账户应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.财政部门应定期对财政资金存储账户进行清理，及时撤销不再使用的账户。（三）账户信息管理1.财政部门应建立财政资金存储账户信息管理系统，及时、准确记录账户信息。2.账户信息应包括账户名称、账号、开户银行、账户性质、用途等。3.财政部门应定期对账户信息进行核对，确保账户信息的真实性、准确性和完整性。三、财政资金存储方式选择（一）存储方式种类1.财政资金存储方式包括活期存款、定期存款、协定存款、通知存款等。2.财政部门应根据财政资金的性质、用途、存储期限等因素，合理选择存储方式。（二）存储方式选择原则1.安全性原则：优先选择安全性高的存储方式，确保财政资金安全。2.效益性原则：在确保资金安全的前提下，选择收益较高的存储方式，提高资金使用效益。3.流动性原则：根据财政资金的使用需求，选择流动性较强的存储方式，确保资金及时足额支付。（三）存储期限确定1.财政资金存储期限应根据资金性质、用途、预计使用时间等因素合理确定。2.对于短期闲置的财政资金，可选择活期存款或通知存款等流动性较强的存储方式；对于长期闲置的财政资金，可选择定期存款或协定存款等收益较高的存储方式。四、财政资金存储银行选择（一）银行选择条件1.财政资金存储银行应具备以下条件：依法设立并具有良好的信誉；经营状况良好，财务稳健；内部管理规范，风险控制能力较强；具有较强的资金实力和资金结算能力；能够按照财政部门要求提供优质、高效的服务。2.财政部门应定期对存储银行进行评估，不符合条件的银行应及时调整。（二）银行选择程序1.财政部门应按照公开、公平、公正的原则，通过招标、竞争性谈判等方式选择财政资金存储银行。2.招标或竞争性谈判文件应明确存储银行的选择条件、存储期限、利率水平、服务要求等内容。3.财政部门应组织相关人员对投标银行或参与竞争性谈判银行的资质、信誉、经营状况等进行评审，确定中标银行或成交银行。（三）银行服务管理1.财政部门应与存储银行签订服务协议，明确双方的权利和义务。2.存储银行应按照服务协议要求，为财政部门提供优质、高效的服务，包括资金结算、账户管理、信息反馈等。3.财政部门应定期对存储银行的服务质量进行考核评价，对服务质量不达标或违反服务协议的银行，应及时采取措施进行处理。五、财政资金存储收益管理（一）收益计算方法1.财政资金存储收益按照实际存入金额和约定利率计算。2.定期存款收益按照存入时约定的利率和期限计算；活期存款收益按照人民银行公布的活期存款利率计算；协定存款收益按照约定的利率和计息规则计算；通知存款收益按照约定的利率和计息规则计算。（二）收益分配管理1.财政资金存储收益应及时足额缴入国库，纳入财政预算管理。2.财政部门应建立财政资金存储收益分配管理制度，明确收益分配原则、分配方式和分配程序。3.财政资金存储收益分配应按照国家有关规定，兼顾财政资金使用效益和存储银行服务质量等因素。（三）收益监督检查1.财政部门应加强对财政资金存储收益的监督检查，确保收益及时足额缴入国库，纳入财政预算管理。2.财政部门应定期对存储银行的收益计算情况进行核对，确保收益计算准确无误。3.对违反收益管理规定的存储银行，财政部门应按照服务协议要求进行处理，并追究相关人员的责任。六、财政资金存储风险管理（一）风险识别与评估1.财政部门应建立财政资金存储风险识别与评估机制，定期对财政资金存储风险进行识别和评估。2.风险识别与评估应包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面。3.财政部门应根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施：通过合理选择存储方式、优化存储期限结构等方式，降低市场风险。2.信用风险应对措施：选择信誉良好、经营状况稳健的存储银行，加强对存储银行的信用管理和监督。3.流动性风险应对措施：合理安排财政资金存储期限，确保资金流动性，避免因资金流动性不足导致支付困难。4.操作风险应对措施：建立健全财政资金存储内部控制制度，加强对操作流程的规范和监督，防范操作风险。（三）风险监督与处置1.财政部门应加强对财政资金存储风险的监督，定期对风险状况进行监测和分析。2.对发现的风险问题，财政部门应及时采取措施进行处置，确保财政资金安全。3.财政部门应建立财政资金存储风险处置应急预案，提高应对风险突发事件的能力。七、监督检查与责任追究（一）监督检查主体1.财政部门负责对本地区财政资金存储管理情况进行监督检查。2.审计部门负责对财政资金存储管理情况进行审计监督。（二）监督检查内容1.财政资金存储账户管理情况；2.财政资金存储方式选择情况；3.财政资金存储银行选择情况；4.财政资金存储收益管理情况；5.财政资金存储风险管理情况。（三）责任追究1.对违反本办法规定的单位和个人，财政部门应责令其限期改正，并按照国家有关规定进行处理。2.对因违反本办法规定导致财政资金损失的单位和个人