门市现金管理办法

门市现金管理办法一、总则（一）目的为加强本公司门市现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所属各门市的现金管理活动，包括现金的收付、保管、盘点等环节。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规，确保现金管理活动合法合规。2.实行钱账分管，相互牵制，保障现金安全。3.简化手续，方便业务，提高工作效率。4.强化监督，防范风险，确保现金管理规范有序。二、现金收支管理（一）现金收入管理1.门市应按照规定的收费项目和标准收取现金，不得擅自增加或减少收费项目，不得擅自提高或降低收费标准。2.收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，收款凭证应注明收款日期、收款项目、金额、交款人等信息，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。3.门市应及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围和限额内进行坐支。4.门市应建立现金收入台账，详细记录每笔现金收入的日期、来源、金额、用途等信息，确保现金收入账实相符。（二）现金支出管理1.门市应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定，办理现金支出业务。现金支出必须有合法的原始凭证，经审核无误后，由经办人签字，部门负责人审批，财务负责人审核，总经理批准后，方可支付现金。2.现金支出的范围主要包括：职工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3.支付现金时，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围和限额内进行坐支。4.门市应建立现金支出台账，详细记录每笔现金支出的日期、用途、金额、收款人等信息，确保现金支出账实相符。三、现金保管管理（一）库存现金限额管理1.门市应根据日常现金收付业务的需要，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照门市35天的日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的门市，库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。2.库存现金限额经开户银行核定后，门市必须严格遵守。如需调整库存现金限额，应向开户银行提出申请，经批准后进行调整。（二）现金保管设施管理1.门市应配备必要的现金保管设施，如保险柜、防盗门、防盗窗等，确保现金存放安全。2.保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并设置专人负责保管钥匙和密码。保险柜钥匙应随身携带，不得随意交他人保管；密码应定期更换，不得泄露给他人。3.门市应安装监控设备，对现金收付场所进行实时监控，监控资料应保存一定期限，以备查阅。（三）现金保管人员职责1.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，妥善保管现金及相关票据、印章等，确保现金安全。2.现金保管人员应定期对库存现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报告财务负责人和总经理。3.现金保管人员不得擅自挪用、坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存。四、现金盘点管理（一）盘点周期1.门市应每日营业终了，由现金保管人员对库存现金进行盘点，确保账实相符。2.财务部门应定期对门市库存现金进行突击盘点，每月至少一次。（二）盘点方法1.现金盘点应采用实地盘点法，由财务人员和现金保管人员共同进行盘点。2.盘点时，应将库存现金与现金日记账余额进行核对，同时检查现金的真伪、票面金额等情况。3.盘点结束后，应编制现金盘点报告表，详细记录盘点日期、实际库存现金金额、现金日记账余额、差异金额及原因等信息，并由盘点人员签字确认。（三）差异处理1.如发现库存现金与现金日记账余额不符，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。2.属于现金收付差错的，应及时调整账目；属于现金被盗、挪用等原因造成的损失，应及时报告公安机关和公司领导，并追究相关人员的责任。五、现金印章管理（一）印章种类门市涉及的现金印章主要包括财务专用章、发票专用章、现金收讫章、现金付讫章等。（二）印章保管1.财务专用章应由财务负责人指定专人保管，发票专用章应由发票管理人员保管，现金收讫章、现金付讫章应由现金保管人员保管。2.印章保管人员应严格遵守印章保管制度，不得擅自将印章交他人保管或使用。如因工作需要临时交接印章的，应办理交接手续，并由交接双方签字确认。3.印章保管人员应妥善保管印章，防止印章被盗用、丢失或损坏。如发现印章被盗用、丢失或损坏，应及时报告财务负责人和总经理，并采取相应的措施进行处理。（三）印章使用1.印章使用必须经过严格的审批程序，由经办人填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，经部门负责人审批，财务负责人审核，总经理批准后，方可使用印章。2.印章使用时，应在规定的位置加盖印章，并确保印章清晰、端正。严禁在空白纸张、空白支票、空白发票等上加盖印章。3.印章使用后，印章保管人员应及时登记印章使用台账，详细记录印章使用日期、用途、金额、经办人等信息。六、监督检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对门市现金管理情况进行检查，检查内容包括现金收支管理、现金保管管理、现金盘点管理、现金印章管理等方面。2.财务部门应建立健全内部监督机制，加强对门市现金管理工作的日常监督和检查，及时发现问题并督促整改。（二）外部监督1.公司应接受开户银行、税务机关等相关部门的监督检查，如实提供现金管理资料，积极配合相关部门的工作。2.对于相关部门提出的意见和建议，公司应认真对待，及时整改，确保现金管理工作合法合规。七、罚则（一）对违反本办