评估机构管理办法

评估机构管理办法一、总则（一）目的为加强对评估机构的管理，规范评估行为，保证评估质量，促进评估行业健康发展，根据相关法律法规及行业标准，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类评估机构，包括但不限于资产评估机构、房地产评估机构、土地评估机构等。（三）基本原则1.依法管理原则：评估机构的设立、变更、终止及执业活动必须遵守国家法律法规。2.公正公平原则：评估机构应秉持公正、公平的态度开展评估业务，确保评估结果真实、客观、准确。3.诚信自律原则：评估机构及从业人员应诚实守信，自觉遵守职业道德和行业规范，加强自律管理。二、评估机构的设立与审批（一）设立条件1.有符合法律法规规定的名称、章程和组织机构。2.有与开展评估业务相适应的专业人员，包括评估师、注册会计师、注册房地产估价师等，且专业人员数量应符合行业要求。3.有固定的经营场所和开展评估业务所需的设施、设备。4.有健全的内部管理制度，包括质量控制制度、财务管理制度、档案管理制度等。5.符合国家对评估机构资质的其他有关规定。（二）申请材料1.设立申请书，载明机构名称、住所、经营范围、注册资本等事项。2.公司章程或者合伙协议。3.股东或者合伙人名单及其身份证明、资格证明。4.专业人员名单及其资格证明。5.经营场所证明。6.内部管理制度文件。7.依法设立的验资机构出具的验资证明。8.其他相关证明材料。（三）审批程序1.申请人向所在地省级评估行政管理部门提交申请材料。2.省级评估行政管理部门对申请材料进行初审，符合条件的，出具初审意见，并将申请材料和初审意见报送国务院评估行政管理部门。3.国务院评估行政管理部门对报送的申请材料进行审查，作出批准或者不予批准的决定。予以批准的，颁发评估机构资质证书；不予批准的，书面通知申请人并说明理由。三、评估机构的变更与终止（一）变更事项1.机构名称、住所、法定代表人或者执行合伙事务的合伙人变更的，应当自变更之日起30日内，向原审批机关申请办理变更登记手续。2.注册资本或者出资额、组织形式、经营范围变更的，应当在依法办理相关变更登记手续后，向原审批机关备案。（二）变更申请材料1.变更申请书。2.相关证明材料，如名称变更的核准文件、住所变更的证明、法定代表人或者执行合伙事务的合伙人变更的身份证明等。3.变更后的公司章程或者合伙协议。4.其他需要提交的材料。（三）终止情形1.章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现。2.股东会或者股东大会决议解散。3.因合并或者分立需要解散。4.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。5.人民法院依法予以解散。（四）终止程序1.评估机构决定终止的，应当在终止事由出现之日起15日内，向原审批机关提交终止申请书，并提交相关证明材料。2.原审批机关应当自收到终止申请书和证明材料之日起20日内，作出是否准予终止的决定。准予终止的，收回评估机构资质证书，并予以公告。3.评估机构终止后，应当按照国家有关规定进行清算，并依法办理注销登记手续。四、评估机构的执业规则（一）业务承接1.评估机构应当按照国家有关规定和评估准则的要求，独立、客观、公正地承接评估业务。2.评估机构与委托人签订评估业务约定书，明确双方的权利和义务。3.评估机构不得承接与其能力、资质不相适应的评估业务。（二）评估程序1.评估机构应当制定评估业务计划，明确评估目的、评估对象、评估范围、评估基准日、评估方法等事项。2.评估机构应当对评估对象进行现场勘查，收集评估所需资料，并对资料的真实性、合法性、完整性进行核实。3.评估机构应当选择合适的评估方法进行评估，并对评估方法的适用性、合理性进行说明。4.评估机构应当在评估报告中对评估过程、评估依据、评估结论等进行详细说明，并由评估师签字盖章。（三）评估报告1.评估报告应当符合国家有关规定和评估准则的要求，内容完整、表述清晰、逻辑严谨。2.评估报告应当由至少两名评估师签字盖章，并加盖评估机构公章。3.评估机构应当对评估报告的真实性、准确性、完整性负责，不得出具虚假或者有重大遗漏的评估报告。（四）内部管理1.评估机构应当建立健全内部管理制度，加强对评估业务的质量控制、财务管理、人员管理等。2.评估机构应当定期对评估业务进行内部审核，发现问题及时整改。3.评估机构应当加强对从业人员的培训和教育，提高从业人员的业务素质和职业道德水平。（五）档案管理1.评估机构应当建立评估业务档案管理制度，对评估业务档案进行规范管理。2.评估业务档案应当包括评估业务约定书、评估报告、评估工作底稿、评估所依据的资料等。3.评估业务档案应当保存至少10年，国家另有规定的除外。五、评估机构的监督管理（一）监督检查1.评估行政管理部门应当依法对评估机构进行监督检查，包括对评估机构的设立、变更、终止情况进行检查，对评估机构的执业活动进行检查等。2.评估行政管理部门可以采取现场检查、书面检查、调查取证等方式进行监督检查。3.评估机构应当配合评估行政管理部门的监督检查，如实提供有关资料和情况。（二）投诉举报处理1.评估行政管理部门应当建立投诉举报制度，受理对评估机构及其从业人员违法违规行为的投诉举报。2.评估行政管理部门应当对投诉举报事项进行调查核实，依法处理，并将处理结果及时告知投诉举报人。（三）处罚措施1.评估机构及其从业人员违反本办法规定的，评估行政管理部门可以依法给予警告、罚款、暂停执业、吊销资质证书等处罚。2.评估机构及其从业人员违反法律法规规定的，依法追究法律责任。六、评估机构的行业自律（一）行业协会职责1.评估行业协会应当依照法律、行政法规和章程的规定，履行自律管理职责，制定并组织实施行业自律规则、执业规范和职业道德准则。2.评估行业协会应当对评估机构及其从业人员进行自律检查，发现问题及时督促整改。3.评估行业协会应当组织开展评估理论研究、业务培训、经验交流等活动，提高评估机构及其从业人员的业务素质和职业道德水平。（二）会员管理1.评估行业协会应当加强会员管理，对会员的入会、退会、奖惩等事项进行规范。2