金融票据管理办法

金融票据管理办法一、总则（一）目的为加强公司金融票据管理，规范金融票据业务操作，防范金融票据风险，保障公司资金安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门在办理金融票据业务过程中的管理活动，包括但不限于支票、汇票、本票等各类票据的收付、保管、使用等环节。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关金融票据管理的法律法规和监管要求，确保公司金融票据业务操作合法合规。2.安全性原则强化金融票据的风险管理，采取有效措施保障票据的真实性、完整性和安全性，防止票据丢失、被盗、伪造、变造等风险事件的发生。3.准确性原则金融票据业务操作应准确、及时、完整地记录相关信息，确保票据业务数据的真实性和可靠性，为公司财务管理和决策提供准确依据。4.审慎性原则在金融票据业务操作过程中，应保持审慎的态度，充分评估各种风险因素，制定相应的风险防范措施，确保公司利益不受损失。二、职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善公司金融票据管理制度，并组织实施。2.负责金融票据的收付、保管、核算等日常管理工作，确保票据业务操作符合公司规定和相关法律法规要求。3.定期对公司金融票据业务进行检查和分析，及时发现和解决存在的问题，防范金融票据风险。4.配合公司内部审计、外部监管等部门对金融票据业务的审计和检查工作，提供相关资料和信息。（二）业务部门1.根据业务需要，合理使用金融票据，确保票据的使用符合公司业务流程和相关规定。2.负责办理金融票据的申请、开具、背书转让、贴现等具体业务操作，并及时将相关票据信息传递给财务部门。3.对本部门使用的金融票据进行自查自纠，发现问题及时整改，并向财务部门报告。（三）风险管理部门1.负责对公司金融票据业务进行风险评估和监控，制定相应的风险防范措施和应急预案。2.定期对金融票据业务风险状况进行分析和报告，为公司管理层决策提供参考依据。3.参与金融票据业务重大事项的决策过程，对风险因素进行评估和审核，确保决策的科学性和合理性。（四）审计部门1.负责对公司金融票据业务进行内部审计监督，检查票据管理制度的执行情况和业务操作的合规性。2.对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改落实。3.定期向公司管理层报告金融票据业务内部审计情况，为公司完善票据管理制度提供参考依据。三、票据的种类及适用范围（一）支票1.定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2.适用范围适用于公司与同城范围内的单位和个人之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。（二）汇票1.定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。2.适用范围银行汇票适用于同城交易，也可用于异地结算；商业汇票适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。（三）本票1.定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2.适用范围适用于在同城范围内的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。四、票据的收付管理（一）票据的收取1.业务部门在收取金融票据时，应认真审核票据的真实性、完整性和有效性，确保票据票面信息清晰、准确，无涂改、伪造等痕迹。2.收取的票据应及时交付财务部门，并办理交接手续。交接时，双方应核对票据的种类、号码、金额、出票日期、收款人等信息，确保交接无误。3.财务部门收到票据后，应进行进一步的审核和验证，如发现票据存在问题，应及时与业务部门沟通，并采取相应的措施进行处理。（二）票据的支付1.公司对外支付款项需要使用金融票据时，业务部门应填写《票据支付申请单》，详细注明支付金额、支付对象、支付用途、票据种类等信息，并提交相关证明材料。2.《票据支付申请单》经业务部门负责人、财务部门负责人、公司分管领导审批同意后，财务部门方可办理票据支付手续。3.财务部门在开具票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息准确无误。票据开具后，应加盖公司财务专用章或发票专用章，并由专人负责保管和交付。4.票据交付时，应要求收款人在票据签收登记簿上签字确认，注明签收日期、票据号码、金额等信息。如收款人委托他人代收票据，应要求代收人提供有效的授权委托书，并在签收登记簿上注明相关信息。五、票据的保管（一）保管要求1.公司应设立专门的票据保管库或保险柜，配备必要的安全设施，如监控设备、报警装置等，确保票据存放安全。2.票据保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守票据保管制度，不得擅自将票据交与他人保管。3.票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序进行排列，便于查找和核对。同时，应建立票据保管台账，详细记录票据的出入库日期、号码、金额、用途等信息。（二）定期盘点1.财务部门应定期对票据进行盘点，确保账实相符。盘点周期一般为每月一次，盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责组织实施。2.盘点时，应将票据保管台账与实际库存票据进行逐一核对，检查票据的种类、号码、金额等信息是否一致。如发现账实不符，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。3.盘点结束后，应编制《票据盘点报告》，详细记录盘点情况、发现的问题及处理结果等信息，并由盘点人员签字确认。《票据盘点报告》应报送财务部门负责人、公司分管领导审阅。（三）挂失止付1.如果发现公司持有的金融票据遗失、被盗或灭失，票据保管人员应立即向财务部门报告，并采取挂失止付措施。2.挂失止付时，应填写《挂失止付通知书》，详细注明票据的种类、号码、金额、出票日期、付款人名称等信息，并加盖公司公章。《挂失止付通知书》应一式三联，一联留存，一联交付款人挂失止付，一联交人民法院申请公示催告或提起诉讼。3.财务部门应及时与付款人联系，办理挂失止付手续，并关注票据的后续处理情况。如发现票据已被冒领或支付，应及时向公安机关报案，并采取相应的法律措施维护公司的合法权益。六、票据的使用（一）背书转让1.公司因业务需要将金融票据背书转让给他人时，应按照票据法的规定进行背书操作。背书应连续、完整，背书人应在票据背面签章，并注明被背书人的名称。2.背书转让的票据，背书人应对票据的真实性、完整性和有效性负责。如因背书转让导致公司承担法律责任或经济损失的，背书人应承担相应的赔偿责任。3.财务部门在办理票据背书转让业务时，应认真审核背书的连续性和完整性，确保背书行为合法合规。同时，应将背书转让的相关信息及时记录在票据保管台账中。（二）贴现1.公司如需将未到期的商业汇票进行贴现，应按照银行的相关规定办理贴现手续。贴现申请人应向银行提供真实、完整的贴现资料，包括汇票原件、交易合同、增值税发票等。2.银行在受理贴现申请后，将对汇票的真实性、有效性、背书连续性等进行审核，并按照规定的贴现利率计算贴现金额。贴现金额应扣除贴现利息后的净额支付给公司。3.财务部门在办理贴现业务时，应密切关注银行的贴现审批进度和资金到账情况，确保贴现资金及时足额到账。同时，应将贴现业务的相关信息及时记录在财务账簿中，进行准确的会计核算。（三）其他使用方式公司在使用金融票据时，如涉及质押、保证等其他特殊业务，应按照相关法律法规和银行的规定办理相应的手续，并确保业务操作合法合规。同时，财务部门应加强对这些特殊业务的管理和监督，防范潜在的风险。七、票据的风险防范（一）风险识别与评估1.风险管理部门应定期对公司金融票据业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.风险识别和评估应采用科学的方法和工具，如风险矩阵、敏感性分析等，对风险发生的可能性和影响程度进行量化评估，确定风险等级。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，明确风险控制措施和责任人，确保风险得到有效防范和控制。（二）内部控制措施1.建立健全金融票据业务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务操作流程，形成相互制约、相互监督的机制。2.加强对金融票据业务人员的培训和教育，提高业务人员的风险意识和业务水平，确保其熟悉和掌握金融票据管理的相关法律法规和业务操作规范。3.强化对金融票据业务的审批和授权管理，严格执行分级审批制度，确保重大票据业务决策经过充分的论证和审批，防止违规操作和滥用职权。4.加强对金融票据业务的内部审计和监督检查，定期对票据管理制度的执行情况、业务操作的合规性等进行检查，及时发现和纠正存在的问题，防范风险隐患。（三）应急处置机制1.制定金融票据业务风险应急预案，明确风险事件发生时的应急处置流程和责任分工，确保能够迅速、有效地应对各类风险事件。2.定期对应急预案进行演练和评估，检验应急预案的可行性和有效性，及时发现问题并进行修订和完善。3.在风险事件发生后，应立即启动应急预案，采取相应的措施进行处置，如挂失止付、向公安机关报案、与相关部门沟通协调等，最大限度地减少公司的损失。同时，应及时向上级领导和相关部门报告风险事件的情况，配合做好后续的调查和处理工作。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对金融票据业务进行监督检查，检查内容包括票据管理制度的执行情况、业务操作的合规性、票据的保管和使用情况等。2.审计部门在检查过程中，应查阅相关文件资料、票据保管台账、会计凭证等，与相关人员进行访谈，实地查看票据保管场所等，确保检查工作全面、深入、细致。3.对于检查中发现的问题，审计部门应及时提出整改意见和建议，并跟踪督促相关部门进行整改落实。整改完成后，应进行复查，确保问题得到彻底解决。（二）责任追究1.对于违反金融票据管理制度和相关法律法规的行为，公司将视情节轻重，对相关责任人给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。2.