财务管理办法请示

财务管理办法请示尊敬的领导：随着公司业务的不断拓展和规模的日益扩大，为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本财务管理办法。本办法参考了国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，力求做到严谨规范、通俗易懂，便于公司全体人员遵照执行。一、总则（一）目的本办法旨在加强公司财务管理，建立健全财务管理制度和内部控制机制，规范财务核算和财务监督，确保公司财务信息真实、准确、完整，提高公司经济效益，保障公司可持续发展。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。3.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置公司资源，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。5.内部控制原则：建立健全内部控制体系，加强对财务活动的风险防控，确保公司资产安全。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。（二）财务人员配备公司配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，部分关键岗位人员还应具备相应的专业技术职称。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划，参与公司重大决策。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保公司财务工作规范有序。组织编制和执行公司年度财务预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。负责公司财务报表的编制和分析，为公司管理层提供决策支持。加强财务队伍建设，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司财务数据的收集、整理和分析，为财务管理提供基础数据支持。严格执行财务管理制度，审核各项费用支出，确保费用支出合规合理。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全完整。3.出纳人员职责负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金和印章安全。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由财务管理部门负责组织协调各部门编制预算，并对各部门预算草案进行审核和汇总，形成公司年度预算草案。3.预算编制应充分考虑公司内外部环境因素，结合历史数据和未来发展趋势，采用科学合理的方法进行预测和分析，确保预算指标的合理性和可行性。（二）预算审批1.公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。2.经批准的年度预算是公司年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。（三）预算执行与监控1.各部门应将预算指标分解到具体责任人，明确责任和目标，确保预算执行的有效性。2.财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应与部门和个人绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算目标的部门和个人进行相应的处罚。四、收入管理（一）收入范围公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入等。（二）收入确认原则1.主营业务收入应在同时满足以下条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.其他业务收入和营业外收入应在符合相关规定的条件下，按照实际发生额确认收入。（三）收入核算与管理1.公司应按照国家统一会计制度的规定，对收入进行准确核算，确保收入数据的真实、准确、完整。2.加强对收入的管理，建立健全收入管理制度和内部控制机制，防范收入风险。3.定期对收入情况进行分析，及时发现收入变动趋势和存在的问题，采取有效措施加以解决。五、成本费用管理（一）成本费用分类公司成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。（二）成本费用控制原则1.成本费用控制应遵循“全面控制、重点突出、精打细算、效益优先”的原则。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.优化成本费用结构，提高成本费用效益，降低公司运营成本。（三）成本费用核算与管理1.公司应按照国家统一会计制度的规定，对成本费用进行准确核算，确保成本费用数据的真实、准确、完整。2.建立健全成本费用管理制度和内部控制机制，加强对成本费用的审批、核算、分析和考核等环节的管理。3.定期对成本费用情况进行分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。（四）费用报销管理1.公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。2.员工报销费用时，应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的票据，并经相关部门负责人和财务负责人审核后，报公司领导审批。3.严格控制费用报销，对不符合规定的费用支出不予报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全完整。建立健全货币资金内部控制制度，严格执行货币资金收支审批程序，防范货币资金风险。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款公司应加强对应收账款的管理，制定合理的信用政策，控制应收账款规模。建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况，对逾期应收账款采取有效措施进行催收。定期对应收账款进行账龄分析，评估应收账款的风险状况，计提坏账准备。3.存货公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度和内部控制机制。合理确定存货储备量，优化存货结构，降低存货成本。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的账务处理。（二）固定资产1.固定资产购置公司购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。固定资产购置应进行充分的市场调研和性价比分析，选择合适的供应商和产品。购置固定资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。2.固定资产折旧公司应按照国家统一会计制度的规定，对固定资产计提折旧。合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，确保折旧计提的准确性和合理性。3.固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。加强对固定资产的日常维护和管理，确保固定资产的正常使用。（三）无形资产1.无形资产取得公司取得无形资产应按照规定的程序进行审批，确保无形资产取得的合法性和合理性。无形资产取得应进行充分的评估和论证，确定无形资产的价值。取得无形资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。2.无形资产摊销公司应按照国家统一会计制度的规定，对无形资产进行摊销。合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，确保摊销计提的准确性和合理性。3.无形资产管理加强对无形资产的日常管理，建立无形资产台账，记录无形资产的取得、摊销、转让等情况。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实可靠。七、利润及利润分配管理（一）利润核算公司应按照国家统一会计制度的规定，对利润进行准确核算，确保利润数据的真实、准确、完整。（二）利润分配1.公司利润分配应按照公司章程和国家有关规定进行。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例和方式。3.公司应在年度终了后，按照规定的程序进行利润分配，并及时公告利润分配方案。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、漏报、瞒报财务数据。3.公司财务报告应经注册会计师审计，并出具审计报告。（二）财务分析1.财务管理部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应采用科学合理的方法，对公司财务指标进行对比分析和趋势分析，找出存在的问题和原因。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。九、内部控制与财务风险管理（一）内部控制1.公司建立健全内部控制体系，加强对财务活动的风险防控。2.内部控制应涵盖财务活动的各个环节，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、利润分配管理等。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以整改，确保内部控制制度的有效执行。（二）财务风险管理1.公司应识别、评估和应对财务风险，制定相应的风险应对策略。2.财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动