结算收款管理办法

结算收款管理办法一、总则（一）目的为加强公司结算收款管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额回收，降低资金风险，提高资金使用效率，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有销售业务的结算收款管理，包括但不限于产品销售、服务提供等产生的款项回收。（三）基本原则1.合法性原则：结算收款活动必须符合国家法律法规及相关行业标准的要求。2.准确性原则：确保结算金额准确无误，收款记录清晰可查。3.及时性原则：及时跟进款项回收，避免逾期收款。4.责任明确原则：明确各部门及人员在结算收款过程中的职责，确保责任落实到人。二、结算管理（一）结算方式1.现金结算：适用于小额交易或客户要求使用现金支付的情况。公司应严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。2.银行转账结算：包括支票、汇票、本票、电汇、网银转账等方式。公司应要求客户尽量采用银行转账方式结算，并提供准确的收款账户信息。3.票据结算：如商业汇票等。公司应按照票据管理规定进行票据的接收、背书、贴现等操作，确保票据的真实性和有效性。（二）结算流程1.销售部门在与客户签订销售合同或协议时，应明确结算方式、结算期限等条款，并将相关信息及时传递给财务部门。2.财务部门根据销售合同或协议及实际发货情况，开具发票或收款收据，并及时通知客户付款。3.客户付款后，财务部门应及时进行收款确认，并更新客户应收账款台账。4.对于采用银行转账结算的，财务部门应及时核对银行到账信息，确保款项准确入账。对于采用票据结算的，应按照票据到期日及时办理托收等手续。（三）结算凭证管理1.发票管理：财务部门应按照国家税收法律法规及公司发票管理制度的要求，正确开具发票。发票开具后，应及时登记发票号码、开具日期、客户名称、金额等信息，并妥善保管发票存根联。2.收款收据管理：收款收据由财务部门统一印制和管理。销售部门或其他收款部门在收取款项时，应开具收款收据，并加盖公司财务专用章。收款收据开具后，应及时登记收据号码、开具日期、客户名称、金额、收款方式等信息，并定期将收款收据存根联交回财务部门核销。3.其他结算凭证管理：对于银行转账凭证、支票存根、汇票复印件等其他结算凭证，财务部门应按照会计档案管理规定进行妥善保管，以便日后查询和核对。三、收款管理（一）收款责任人1.销售部门负责与客户沟通收款事宜，督促客户按时付款，并及时向财务部门反馈收款进展情况。2.财务部门负责具体的收款操作及账务处理，定期与销售部门核对客户应收账款余额，及时发现和解决收款过程中出现的问题。（二）收款跟踪与催款1.财务部门应建立客户应收账款台账，详细记录客户的欠款金额、欠款期限、收款情况等信息。定期对客户应收账款进行账龄分析，及时掌握款项回收情况。2.对于逾期未收款的客户，销售部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催款措施。催款方式包括电话催款、邮件催款、上门催款等。催款过程中应注意保留相关证据，如催款记录、客户回复等。3.对于多次催款仍未收回的款项，销售部门应及时向公司管理层汇报，并会同财务部门制定进一步的收款策略，如采取法律手段等。（三）收款风险评估与预警1.财务部门应定期对客户的信用状况进行评估，建立客户信用档案。根据客户的信用等级，合理确定信用额度和结算期限。2.建立收款风险预警机制，设定不同的逾期天数和欠款金额阈值。当客户应收账款出现逾期或欠款金额达到预警值时，系统自动发出预警信息，提醒相关部门及时采取措施防范风险。四、应收账款管理（一）应收账款核算1.财务部门应按照会计准则的要求，对应收账款进行准确的核算。应收账款应按照实际发生额入账，包括销售商品或提供劳务的价款、增值税销项税额等。2.对于应收账款的坏账准备计提，应根据公司的实际情况和相关会计准则的规定，合理确定计提比例和方法。坏账准备计提后，应及时进行账务处理，并在财务报表中予以披露。（二）应收账款对账1.财务部门应定期与客户进行应收账款对账，确保双方账目一致。对账方式包括发送对账单、上门对账等。对账单应详细列出客户的欠款金额、收款情况、余额等信息，并要求客户签字确认。2.对于对账过程中发现的差异，财务部门应及时与客户沟通核实原因，并进行相应的账务调整。如属于公司内部原因导致的差异，应查明责任部门和责任人，并进行整改。（三）应收账款清理1.定期对应收账款进行清理，对于长期挂账且确实无法收回的款项，应按照公司规定的审批程序进行坏账核销。坏账核销后，应在财务账目中予以冲销，并保留相关证明材料备查。2.加强对应收账款清理工作的监督和检查，防止出现随意核销坏账等违规行为。对于已核销的坏账，如后期又收回的，应及时进行账务处理，并将款项上缴公司财务。五、特殊情况处理（一）客户破产或无力偿还债务1.当客户出现破产或无力偿还债务的情况时，销售部门和财务部门应及时收集相关证据，如法院裁定书、破产公告等。2.财务部门应按照公司规定的坏账核销程序，对应收账款进行核销处理。同时，应积极配合公司管理层及相关部门，采取措施尽量减少公司损失，如参与客户破产清算等工作。（二）合同变更导致结算收款问题1.如果销售合同发生变更，如价格调整、交货期变更、结算方式变更等，销售部门应及时与客户协商一致，并签订书面补充协议。同时，应将合同变更情况及时通知财务部门，以便财务部门调整相关账务处理。2.对于因合同变更导致的结算收款问题，如客户要求调整付款金额或付款期限等，销售部门和财务部门应共同与客户沟通协商，确保公司利益不受损害。协商达成一致后，应签订相关协议，并按照新的协议执行结算收款工作。（三）其他特殊情况对于其他特殊情况导致的结算收款问题，如自然灾害、政策调整等不可抗力因素，销售部门和财务部门应及时向上级领导汇报，并根据实际情况制定相应的应对措施。在确保公司合法合规的前提下，尽量减少公司损失，维护公司的正常经营秩序。六、监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对结算收款管理情况进行审计监督，检查结算收款流程是否合规、应收账款核算是否准确、收款责任是否落实等。2.审计部门在审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违反结算收款管理规定的行为，应按照公司相关制度进行严肃处理。（二）绩效考核1.建立结算收款绩效考核制度，将结算收款指标纳入各部门及相关人员的绩效考核体系。考核指标包括应收账款回收率、逾期账款率、坏账率等。2.根据绩效考核结果，对表现优秀的部门和个人进行表彰和奖励，对未能完成考核指标的部门和个人进行相应的处罚，如扣减绩