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文档简介

电厂存货管理办法一、总则(一)目的为加强电厂存货管理,规范存货采购、验收、存储、领用、盘点等环节的操作流程,确保存货安全、完整,提高存货使用效率,降低存货成本,特制定本办法。(二)适用范围本办法适用于电厂范围内各类存货的管理,包括燃料(煤炭、天然气等)、备品备件、办公用品、劳保用品等。(三)基本原则1.合法性原则:存货管理应当符合国家法律法规以及相关行业标准的要求。2.准确性原则:确保存货数量、质量、价值等信息的准确记录,为决策提供可靠依据。3.安全性原则:保障存货的安全存储,防止存货被盗、毁损、变质等情况发生。4.效益性原则:在保证生产经营正常进行的前提下,合理控制存货库存水平,降低存货成本,提高资金使用效益。二、职责分工(一)物资管理部门1.负责制定存货采购计划,根据生产经营需求和库存状况,合理安排采购数量和时间。2.组织实施存货采购工作,选择合格的供应商,签订采购合同,并跟踪合同执行情况。3.负责存货的验收工作,确保入库存货的数量、质量符合要求。4.建立存货台账,记录存货的出入库情况,定期与财务部门核对账目。5.负责存货的存储管理,合理安排存储地点,确保存货安全。6.定期对存货进行盘点,编制盘点报告,及时处理盘盈盘亏情况。(二)财务部门1.负责制定存货核算制度,准确核算存货成本,反映存货的增减变动情况。2.审核存货采购计划和采购合同,控制采购资金支出。3.参与存货盘点工作,对盘盈盘亏情况进行账务处理。4.定期对存货管理情况进行财务分析,为管理层提供决策支持。(三)生产部门1.根据生产计划,提出存货需求计划,包括燃料、备品备件等的用量和时间要求。2.负责存货的领用工作,按照规定的审批程序办理领用手续,并合理使用存货。3.协助物资管理部门进行存货盘点工作,提供相关生产数据和信息。(四)质量检验部门1.负责对采购的存货进行质量检验,确保入库存货符合质量标准。2.对存货的质量问题进行跟踪处理,提出改进建议。(五)其他部门各部门应配合物资管理部门做好存货管理工作,按照规定的流程办理相关业务,不得擅自采购、领用存货。三、存货采购管理(一)采购计划制定1.物资管理部门应定期收集各部门的存货需求信息,结合生产计划、设备运行状况、库存水平等因素,编制存货采购计划。2.采购计划应明确采购物资的名称、规格型号、数量、预计采购时间等内容,并经相关部门审核后报主管领导批准。3.对于紧急采购需求,应按照规定的审批程序及时办理,确保生产经营不受影响。(二)供应商选择与管理1.物资管理部门应建立合格供应商名录,对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行评估和审核。2.采购人员应在合格供应商名录中选择供应商进行采购,如有特殊情况需要从名录外采购,应按照规定的审批程序办理。3.与供应商签订采购合同,明确双方的权利和义务,包括物资名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。4.定期对供应商进行评价和考核,对于表现不佳的供应商,应及时采取措施进行整改或淘汰。(三)采购合同执行1.采购人员应跟踪采购合同的执行情况,及时与供应商沟通协调,确保物资按时、按质、按量供应。2.对于采购过程中出现的问题,如物资质量不合格、交货延迟等,应及时与供应商协商解决,并按照合同约定追究供应商的违约责任。3.物资到货后,采购人员应及时通知质量检验部门进行检验,并办理入库手续。四、存货验收管理(一)验收准备1.质量检验部门应根据采购合同和相关标准,制定存货验收方案,明确验收的方法、标准、流程等内容。2.物资管理部门应提前做好验收场地、工具、人员等方面的准备工作。(二)验收流程1.物资到货后,采购人员应及时通知质量检验部门进行验收。质量检验部门应按照验收方案对物资的数量、质量、规格型号等进行检验。2.对于数量验收,应核对到货清单与采购合同的一致性,采用称重、计数等方法进行实际数量的清点。3.对于质量验收,应按照相关标准和规范进行检验,如对煤炭进行热值、含硫量等指标的检测,对备品备件进行性能测试等。4.验收合格的物资,质量检验部门应出具验收报告,并在物资上加盖验收合格章。验收不合格的物资,应及时通知采购人员与供应商协商处理,如退货、换货、补货等。(三)验收记录1.质量检验部门应详细记录存货验收情况,包括物资名称、规格型号、数量、到货时间、验收时间、验收结果等信息。2.验收记录应妥善保存,作为存货管理的重要档案资料。五、存货存储管理(一)存储规划1.物资管理部门应根据存货的性质、特点、用途等因素,合理规划存货的存储地点,设置不同的存储区域,如燃料存储区、备品备件存储区、办公用品存储区等。2.对易燃易爆、有毒有害等危险物品,应设置专门的存储区域,并采取相应的安全防护措施。(二)存储条件1.根据存货的存储要求,提供适宜的存储环境,如温度、湿度、通风等条件。对于有特殊存储要求的存货,应配备相应的设备和设施,确保存货质量不受影响。2.定期对存储环境进行检查和维护,确保存储设施的正常运行。(三)存货保管1.物资管理部门应安排专人负责存货的保管工作,建立存货保管台账,记录存货的出入库情况和存储状态。2.对存货进行分类存放,标识清晰,便于查找和管理。对于贵重物品、关键备品备件等,应采取特殊的保管措施,如单独存放、专人保管等。3.定期对存货进行检查和盘点,及时发现存货的损坏、变质、丢失等情况,并采取相应的措施进行处理。(四)库存安全管理1.加强存货存储区域的安全防范工作,设置必要的安全警示标志,配备消防、防盗、防潮、防虫等设施和设备。2.制定安全管理制度,明确安全责任,定期对保管人员进行安全培训,提高安全意识和应急处理能力。3.对存货存储区域的安全情况进行定期检查,及时消除安全隐患。六、存货领用管理(一)领用申请1.各部门根据生产经营需要,填写存货领用申请表,注明领用物资的名称、规格型号、数量、用途等信息,并经部门负责人审核签字。2.对于贵重物品、关键备品备件等的领用,还需经相关领导批准。(二)领用审批1.物资管理部门收到领用申请表后,应按照规定的审批程序进行审核。审核内容包括领用申请的合理性、库存情况等。2.对于符合领用条件的申请,物资管理部门应办理领用手续,并开具出库单。出库单应注明物资名称、规格型号、数量、领用部门、领用时间等信息。(三)领用发放1.保管人员根据出库单进行存货发放,核对物资的名称、规格型号、数量等信息,确保发放的物资与出库单一致。2.领用人员在领取存货时,应在出库单上签字确认。(四)领用记录1.物资管理部门应及时更新存货台账,记录存货的领用情况,包括领用部门、领用时间、领用数量等信息。2.定期对存货领用情况进行统计分析,为存货采购计划的制定提供参考依据。七、存货盘点管理(一)盘点计划制定1.物资管理部门应定期组织存货盘点工作,制定盘点计划,明确盘点的范围、时间、人员、方法等内容。2.盘点计划应经主管领导批准后实施。(二)盘点实施1.成立盘点小组,由物资管理部门、财务部门、生产部门等相关人员组成。盘点小组负责具体的盘点工作,确保盘点工作的顺利进行。2.按照盘点计划,对存货进行逐一清点,记录实际数量、规格型号、存放地点等信息。对于价值较高的存货,应进行重点盘点。3.在盘点过程中,如发现账实不符的情况,应及时记录,并进行核实和调查。(三)盘点报告编制1.盘点工作结束后,盘点小组应编制盘点报告,详细说明盘点情况,包括盘点范围、时间、实际盘点数量、账面数量、盘盈盘亏情况及原因分析等内容。2.盘点报告应经相关部门审核签字后报主管领导审批。(四)盘盈盘亏处理1.根据主管领导的审批意见,对盘盈盘亏情况进行处理。对于盘盈的存货,应查明原因,按照规定的程序进行账务处理;对于盘亏的存货,应区分不同情况,如正常损耗、保管不善、自然灾害等,追究相关人员的责任,并按照规定的程序进行账务处理。2.物资管理部门应及时调整存货台账和财务账目,确保账实相符。八、存货核算管理(一)核算制度财务部门应制定存货核算制度,明确存货的计价方法、成本核算流程、账务处理要求等内容。(二)计价方法存货计价应采用符合国家会计准则和公司实际情况的方法,如先进先出法、加权平均法等。计价方法一经确定,不得随意变更。如需变更,应经主管领导批准,并在财务报表附注中说明变更的原因和影响。(三)成本核算1.存货成本应包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用;加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用;其他成本是指除采购成本、加工成本以外的,使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。2.财务部门应按照规定的成本核算方法,准确计算存货成本,并及时进行账务处理。(四)账务处理1.物资管理部门应及时将存货的出入库信息传递给财务部门,财务部门根据出入库单进行账务处理,记录存货的增减变动情况。2.对于存货的盘盈盘亏、报废毁损等情况,财务部门应按照相关规定进行账务处理,确保财务报表的真实、准确。九、监督与考核(一)监督检查1.公司内部审计部门应定期对存货管理情况进行监督检查,检查内容包括存货采购、验收、存储、领用、盘点等环节的操作流程是否规范,存货管理制度是否执行到位,存货账目是否准确等。2.对于监督检查中发现的问题,应及时提出整改意见,并跟踪整改情况,确保问题得到有效解决。(二)考核评价1.建立存货管理考核评价机制,对物资管理部门、财务部门、生产部门等相关部门的存货管理工

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