社团公账管理办法

社团公账管理办法一、总则（一）目的为加强本社团公账管理，规范财务行为，保障社团资金安全，提高资金使用效益，促进社团健康发展，根据国家相关法律法规及社团章程，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本社团各项公账资金的管理与核算。（三）基本原则1.依法管理原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保公账管理合法合规。2.规范操作原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范资金收付、核算等操作。3.安全高效原则：保障资金安全，提高资金使用效率，防止资金闲置和浪费。4.公开透明原则：定期公开财务信息，接受社团成员监督。二、公账设立与管理（一）公账设立社团应按照国家有关规定，在银行开设独立的基本存款账户作为社团公账，用于办理社团的日常资金收付业务。（二）账户管理1.社团应指定专人负责公账账户的管理，包括账户的开立、变更、撤销等手续的办理。2.妥善保管银行账户密码、U盾等支付工具，确保账户安全。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。三、资金收入管理（一）收入范围社团公账收入主要包括：1.会员会费收入。2.捐赠收入。3.活动赞助收入。4.政府部门或其他单位的资助收入。5.社团开展有偿服务或经营活动取得的收入。6.其他合法收入。（二）收入确认1.会员会费收入应按照社团章程规定的收费标准和时间，在收到会员缴纳的会费时确认收入。2.捐赠收入、赞助收入、资助收入应在实际收到款项时确认收入。3.开展有偿服务或经营活动取得的收入，应在服务完成或经营活动结束，收到款项或取得收款权利时确认收入。（三）收入收缴1.会员会费收缴应通过社团指定的缴费方式进行，如线上缴费平台、银行转账等，并及时开具会费收据。2.捐赠收入、赞助收入、资助收入应与捐赠人、赞助人、资助人签订相关协议，明确双方权利义务，并及时开具收款收据。3.开展有偿服务或经营活动取得的收入，应按照约定的收费方式和时间收取款项，并开具合法有效的发票。（四）收入核算1.社团应设置专门的会计科目，对各项收入进行明细核算。2.收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。四、资金支出管理（一）支出范围社团公账支出主要包括：1.社团日常办公费用，如办公用品购置、水电费、通讯费等。2.社团活动费用，如活动策划、组织、宣传、场地租赁、嘉宾邀请等费用。3.社团人员薪酬、补贴等费用。4.社团固定资产购置、维修费用。5.其他与社团活动相关的合理支出。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出由社团负责人或授权的相关人员审批；重大支出应经社团理事会或会员大会审议通过。3.支出审批应严格审核支出的真实性、合理性、合法性，确保支出符合社团章程和财务制度规定。（三）支出报销1.报销人员应按照社团规定的报销流程，填写报销凭证，附上相关发票、收据、清单等原始凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。3.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求报销人员补充或更正。4.经审核无误的报销凭证，按照审批权限进行审批后，方可办理报销手续。（四）支出核算1.社团应设置专门的会计科目，对各项支出进行明细核算。2.支出应按照权责发生制原则进行核算，确保费用支出与受益期间相匹配。五、票据与印章管理（一）票据管理1.社团应按照国家有关规定，购买、使用和保管财政票据或税务发票。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、领用、开具、保管、核销等流程和责任。3.票据应专人负责保管，设立票据登记簿，如实登记票据的种类、号码、领用日期、开具金额、领用人等信息。4.开具票据应按照规定的内容和格式如实填写，做到字迹清楚、内容完整、印章齐全。5.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，确保票据的安全和完整。（二）印章管理1.社团应刻制并妥善保管社团公章、财务专用章、法人章等印章。2.建立印章管理制度，明确印章的使用范围、审批程序和保管责任。3.印章应专人负责保管，设立印章使用登记簿，如实登记印章的使用日期、内容、批准人等信息。4.使用印章应经社团负责人或授权的相关人员审批，严禁未经审批擅自使用印章。5.印章使用完毕后，应及时归还保管人员，并在登记簿上签字确认。六、财务报告与财务分析（一）财务报告1.社团应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映社团的财务状况和经营成果。3.财务报告应经社团负责人、财务负责人审核签字后，报社团理事会或会员大会审议。（二）财务分析1.社团应定期对财务状况进行分析，为社团决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容。3.通过财务分析，发现社团财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议。七、财务监督与检查（一）内部监督1.社团应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.社团理事会或会员大会应定期对社团财务状况进行审查，监督财务制度的执行情况。3.社团财务人员应定期对财务账目进行自查，发现问题及时整改。（二）外部监督1.社团应接受社团登记管理机关、业务主管单