托存凭证管理办法

托存凭证管理办法一、总则（一）目的为规范托存凭证的管理，保障托存凭证业务的稳健运行，保护投资者合法权益，根据相关法律法规及行业标准，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内涉及托存凭证管理的相关部门、岗位及业务活动。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业自律规则，确保托存凭证业务合法合规开展。2.安全性原则建立健全安全管理制度，保障托存凭证的存储、流转、交易等环节的安全，防止信息泄露和资产损失。3.准确性原则确保托存凭证相关信息的真实、准确、完整，及时、准确地记录和反映业务情况。4.效率性原则优化业务流程，提高工作效率，确保托存凭证业务能够及时、高效地处理，满足市场需求。二、托存凭证的定义与分类（一）定义托存凭证是指由存托人签发、以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。（二）分类根据基础证券的种类、发行方式、交易场所等因素，托存凭证可分为不同类型，如[具体分类方式及各类别的简要说明]。三、管理职责（一）公司/组织高层管理职责1.负责制定托存凭证业务的发展战略和总体方针，确保业务发展符合公司/组织整体目标和市场环境。2.审批托存凭证管理的重大政策、制度和流程，对业务的合规性、安全性和风险状况进行监督和决策。（二）相关部门职责1.业务部门负责托存凭证业务的具体操作和实施，包括基础证券的选择、存托协议的签订、凭证的发行与交易等。收集、整理和分析市场信息，及时向公司/组织反馈业务动态，提出业务拓展和优化建议。确保业务操作符合相关法律法规、监管要求和公司/组织内部制度，防范业务风险。2.风险管理部门建立健全托存凭证业务风险管理制度和流程，对业务风险进行识别、评估、监测和控制。定期对业务风险状况进行分析和报告，提出风险防范措施和建议，协助业务部门应对风险事件。参与重大业务决策的风险评估，为决策提供风险依据。3.合规管理部门负责审查托存凭证业务的合规性，确保业务活动符合法律法规、监管要求和行业自律规则。开展合规培训和宣传，提高员工的合规意识，督促各部门和岗位履行合规职责。对违规行为进行调查和处理，及时向监管部门报告违规情况，并采取措施整改。4.财务部门负责托存凭证业务的财务管理，制定财务管理制度和流程，确保财务核算准确、财务报表真实可靠。对业务成本和收益进行核算和分析，提供财务决策支持，合理控制财务风险。负责资金的筹集、调配和管理，保障业务资金的充足供应和安全使用。5.信息技术部门负责搭建和维护托存凭证业务的信息技术系统，确保系统的稳定运行和数据安全。提供技术支持和保障，满足业务发展对信息技术的需求，优化系统功能和性能。制定信息技术安全管理制度，防范信息系统风险，保障业务数据的保密性、完整性和可用性。四、托存凭证的发行管理（一）发行条件1.基础证券发行人应符合境外证券市场的上市条件和监管要求，具备良好的财务状况和经营业绩。2.公司/组织应具备开展托存凭证发行业务的资质和能力，包括专业人员、技术系统、风险管理等方面。3.发行方案应符合相关法律法规、监管要求和市场情况，明确发行规模、发行价格、发行方式、存续期限等要素。（二）发行流程1.项目筹备业务部门对基础证券发行人进行尽职调查，评估其基本情况、财务状况、经营业绩、治理结构等，形成尽职调查报告。根据尽职调查结果，制定发行方案，明确发行的各项要素，并提交公司/组织内部审批。2.内部审批公司/组织高层管理对发行方案进行审批，重点审查发行的合规性、可行性、风险状况等。风险管理部门、合规管理部门等相关部门对发行方案进行风险评估和合规审查，提出意见和建议。3.协议签订业务部门与基础证券发行人签订存托协议，明确双方的权利和义务，包括基础证券的保管、权益转换、信息披露等内容。与存托银行签订存托协议，明确存托银行的职责和义务，确保托存凭证的发行和后续管理工作顺利进行。4.发行实施按照发行方案确定的发行方式和时间安排，组织托存凭证的发行工作，包括向投资者发售、登记、托管等环节。及时向投资者披露发行信息，包括发行公告、招股说明书、上市公告书等，确保投资者充分了解托存凭证的相关情况。5.上市交易协助托存凭证在指定的证券交易所上市交易，办理相关上市手续，确保上市交易的顺利进行。持续关注托存凭证的市场交易情况，及时向公司/组织反馈市场动态，为投资者提供咨询服务。五、托存凭证的登记与托管（一）登记管理1.建立托存凭证登记系统，准确记录托存凭证的发行、交易、权益变动等信息。2.负责托存凭证的初始登记、变更登记、注销登记等工作，确保登记信息的真实、准确、完整。3.定期对登记数据进行核对和备份，保障登记数据的安全和可追溯性。（二）托管管理1.选择具有资质的托管银行作为托存凭证的托管机构，签订托管协议，明确双方的权利和义务。2.托管银行负责托存凭证所代表的基础证券的保管、权益派发、资金清算等工作，确保基础证券的安全和权益的及时实现。3.公司/组织定期对托管银行的托管工作进行监督和检查，确保托管银行履行托管职责，保障投资者权益。六、托存凭证的交易管理（一）交易场所与方式1.托存凭证在指定的证券交易所上市交易，交易方式遵循证券交易所的相关规定，包括竞价交易、大宗交易等。2.公司/组织应按照证券交易所的要求，制定托存凭证交易的业务规则和操作流程，确保交易活动的规范、有序进行。（二）交易监控与风险控制1.建立交易监控系统，对托存凭证的交易情况进行实时监控，包括交易价格、成交量、交易对手等信息。2.及时发现异常交易行为，如操纵市场、内幕交易等，并采取相应的措施进行处置，维护市场秩序。3.根据市场情况和风险状况，调整交易风险控制指标，如涨跌幅限制、保证金比例等，防范交易风险。七、托存凭证的权益管理（一）权益派发1.托管银行根据存托协议的约定，及时将基础证券的权益派发至托存凭证持有人账户，包括股息、红利、利息、投票权等。2.公司/组织负责对权益派发情况进行监督和核对，确保权益派发的准确、及时。（二）权益转换1.当托存凭证持有人行使权益转换权利时，按照存托协议的规定，办理基础证券与托存凭证之间的转换手续。2.明确权益转换的流程、条件、价格计算等要素，保障权益转换的公平、公正、合理。八、信息披露管理（一）披露原则1.遵循真实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则，确保投资者能够获取充分、准确的托存凭证相关信息。2.按照法律法规、监管要求和证券交易所的规定，定期和不定期地披露托存凭证业务的相关信息。（二）披露内容与方式1.披露内容托存凭证的发行信息，包括发行规模、发行价格、发行方式、基础证券发行人等。定期报告，如年度报告、中期报告等，包括业务经营情况、财务状况、风险管理情况等。重大事项公告，如存托协议变更、基础证券发行人重大事项、权益变动等。其他需要披露的信息，如市场动态、行业发展趋势等。2.披露方式通过指定的信息披露媒体，如证券交易所网站、公司/组织官方网站等，向社会公众披露信息。按照规定的格式和要求编制信息披露文件，确保信息披露的规范、统一。九、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.建立托存凭证业务风险识别机制，全面识别可能面临的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.定期对风险状况进行评估，采用定性与定量相结合的方法，确定风险的程度和影响范围。（二）风险控制措施1.市场风险控制制定市场风险管理制度和流程，通过风险限额管理、套期保值等手段，控制市场风险敞口。加强市场监测和分析，及时调整投资策略，应对市场波动。2.信用风险控制对基础证券发行人、存托银行等交易对手进行信用评估，建立信用风险预警机制。要求交易对手提供担保或保证金，控制信用风险暴露。3.操作风险控制完善业务操作流程和内部控制制度，加强员工培训和监督，防范操作失误和违规行为。建立应急处置机制，及时应对操作风险事件，减少损失。4.合规风险控制加强合规管理，定期开展合规检查和内部审计，确保业务活动符合法律法规和监管要求。对违规行为进行严肃处理，追究相关人员责任，防止合规风险扩大。（三）内部控制制度1.建立健全托存凭证业务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务操作流程。2.加强内部监督和制衡机制，确保各项业务活动相互制约、相互监督，防止权力滥用和利益输送。3.定期对内部控制制度的有效性进行评估和改进，适应业务发展和监管要求的变化。十、监督管理与违规处理（一）监督管理1.接受监管部门的监督检查，积极配合监管部门的工作，及时提供相关资料和信息。2.建立内部监督检查机制，定期对托存凭证业务进行自查自纠，发现问题及时整改。