日常经费管理办法

日常经费管理办法一、总则（一）目的为了加强公司日常经费的管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属单位的日常经费管理。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保经费使用合法、合规。2.预算控制原则：各项经费支出应严格控制在预算范围内，不得超预算支出。3.勤俭节约原则：树立节约意识，合理安排经费，杜绝浪费。4.效益优先原则：注重经费使用效益，提高资金使用效率。二、经费预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门的工作任务和发展规划，结合上一年度经费使用情况，编制本部门年度经费预算。2.年度经费预算应包括收入预算和支出预算，支出预算应按照费用项目进行明细编制。3.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项工作的必要性和合理性，确保预算的科学性和准确性。（二）预算审批1.各部门编制的年度经费预算经部门负责人审核后，报公司财务部门汇总。2.公司财务部门对各部门的预算进行审核、平衡，编制公司年度经费预算草案，报公司领导审批。3.公司年度经费预算经公司领导审批后，下达各部门执行。（三）预算执行1.各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算的，应按照预算编制和审批程序办理调整手续。3.公司财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司业务发展需要等原因，导致原预算无法执行的，可申请预算调整。2.预算调整应按照以下程序进行：各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。公司财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。公司领导对预算调整申请进行审批。公司财务部门根据审批意见，对预算进行调整，并下达调整后的预算指标。三、经费支出管理（一）费用报销审批流程1.费用报销人应按照公司规定填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报公司财务部门审核。3.公司财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括：费用是否符合规定的开支范围、报销凭证是否真实有效、审批手续是否齐全等。4.经公司财务部门审核无误后，报公司领导审批。5.公司领导审批通过后，费用报销人持审批后的费用报销单到公司财务部门办理报销手续。（二）差旅费管理1.公司员工因工作需要出差的，应按照公司规定填写出差审批单，经部门负责人和公司领导审批后，方可出差。2.差旅费包括住宿费、交通费、伙食补助费等，具体标准按照公司相关规定执行。3.员工出差结束后，应在规定时间内办理差旅费报销手续，报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等原始凭证。4.公司财务部门应严格按照差旅费标准对报销凭证进行审核，对超标准的费用不予报销。（三）业务招待费管理1.业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的招待费用，包括餐饮费、住宿费、礼品费等。2.业务招待费应严格控制在公司规定的限额内，不得超支。3.业务招待费报销时，应提供招待审批单、发票等原始凭证，注明招待对象、招待事由、招待时间等。4.公司财务部门应加强对业务招待费的审核，对不符合规定的招待费用不予报销。（四）办公用品及设备购置管理1.办公用品及设备购置应按照公司预算进行，严格控制购置数量和金额。2.办公用品及设备购置应遵循“集中采购、统一管理”的原则，由公司行政部门负责统一采购。3.办公用品及设备购置后，应及时办理入库手续，并按照规定进行登记和发放。4.办公用品及设备购置报销时，应提供采购发票、入库单、领用单等原始凭证。（五）会议费管理1.会议费是指公司召开会议所发生的费用，包括会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、会议餐饮等。2.会议费应按照公司规定的标准进行控制，不得超支。3.会议召开前，应按照公司规定填写会议审批单，经部门负责人和公司领导审批后，方可召开会议。4.会议结束后，应及时办理会议费报销手续，报销时应提供会议审批单、发票、会议签到表等原始凭证。（六）培训费管理1.培训费是指公司为员工培训所发生的费用，包括培训师资费、培训教材费、培训场地费等。2.培训费应按照公司规定的标准进行控制，不得超支。3.员工参加培训前，应按照公司规定填写培训审批单，经部门负责人和公司领导审批后，方可参加培训。4.培训结束后，应及时办理培训费报销手续，报销时应提供培训审批单、发票、培训证书等原始凭证。四、经费核算与监督（一）经费核算1.公司财务部门应按照国家财务会计制度的规定，对日常经费进行核算，确保经费核算的准确性和完整性。2.经费核算应按照费用项目进行明细核算，定期编制经费收支报表，及时反映经费的收支情况。（二）经费监督1.公司审计部门应定期对日常经费的使用情况进行审计监督，检查经费使用是否符合规定的开支范围和标准，审批手续是否齐全，报销凭证是否真实有效等。2.公司财务部门应加强对经费使用情况的日常监督，对发现的问题及时提出整改意