影院现金管理办法

影院现金管理办法一、总则（一）目的为加强影院现金管理，规范现金收支行为，保障影院资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本影院实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于影院内涉及现金收付的所有业务活动，包括票房收入、卖品销售、场地租赁收入等各类现金交易。（三）基本原则1.合法性原则：现金管理活动必须遵守国家法律法规，确保每一笔现金收支都符合法律规定。2.安全性原则：保障现金的安全存放与流转，防止现金被盗、丢失或挪用等情况发生。3.准确性原则：现金收支记录要准确无误，做到账实相符，及时反映影院现金流量状况。4.效率性原则：在确保资金安全的前提下，优化现金管理流程，提高资金使用效率，避免资金闲置。二、现金收入管理（一）票房收入管理1.售票流程规范影院应配备专业的售票系统，售票员在售票时需严格按照系统操作流程进行，确保票款信息准确录入。售票员应向观众提供正规发票，发票内容应清晰填写观影场次、座位号、票价等信息。严禁售票员私自截留票款或使用其他非正规渠道收款。2.票款缴存每日营业结束后，售票员需对当日所收票款进行清点核对，确保票款金额与售票系统记录一致。清点无误的票款应及时缴存至影院指定的现金收款处。缴存时，需填写现金缴存单，注明缴存日期、金额、缴存人等信息。现金收款处工作人员在收到缴存票款后，应再次进行核对，并在现金缴存单上签字确认。核对无误的票款应及时存入影院指定的银行账户，不得坐支现金。（二）卖品销售收入管理1.卖品销售流程卖品部应建立完善的商品销售记录，详细记录每一笔商品销售的品种、数量、价格、销售时间等信息。卖品销售人员在收款时，应唱收唱付，告知顾客所收金额和找零金额，确保收款准确。严禁卖品销售人员擅自为顾客提供折扣或其他优惠，如需进行促销活动，应按照影院统一规定执行。2.收款方式卖品销售应尽量采用电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等，减少现金交易。对于确实需要收取现金的情况，卖品销售人员应在营业结束后及时将现金缴存至影院指定的现金收款处，并填写现金缴存单。缴存流程同票房收入缴存。（三）场地租赁收入管理1.租赁合同管理影院与场地租赁方应签订详细的租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式、违约责任等条款。合同签订后，应及时将合同副本交财务部门备案，以便财务人员掌握租金收入情况。2.租金收取场地租赁租金应按照合同约定的时间和方式收取。如采用现金支付，租赁方应在规定时间内将租金缴存至影院指定的收款账户。财务人员在收到租金后，应及时核对租金金额与合同约定是否一致，并开具正规发票给租赁方。三、现金支出管理（一）日常运营费用支出1.费用审批流程影院各项日常运营费用支出，如水电费、物业费、设备维护费等，均应按照规定的审批流程进行。费用支出申请部门应填写费用报销申请表，详细说明费用支出的事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、合同等证明材料。申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门审核。财务部门审核通过后，报影院管理层审批。经管理层审批同意的费用报销申请表，方可作为支付依据进行现金支出。2.现金支付方式对于金额较小的日常运营费用支出，如办公用品采购、小额维修费用等，在符合现金使用范围规定的情况下，可以采用现金支付方式。采用现金支付时，财务人员应严格按照审批后的金额支付现金，并要求收款人在费用报销凭证上签字确认。（二）员工薪酬支付1.薪酬核算人力资源部门应按照规定的薪酬制度和考勤记录，准确核算员工的工资、奖金、福利等薪酬项目。薪酬核算完成后，应编制员工薪酬发放明细表，详细列出每位员工的薪酬金额、应发工资、代扣代缴款项等信息。2.支付方式员工薪酬可以通过银行代发或现金支付两种方式进行。采用现金支付时，财务人员应在薪酬发放日，按照薪酬发放明细表上的金额，逐一发放现金给员工。员工领取薪酬时，需在薪酬发放表上签字确认。对于因特殊原因不能亲自领取薪酬的员工，可委托他人代领，但需提供书面委托授权书。（三）其他现金支出1.特殊情况说明对于因特殊业务需要发生的其他现金支出，如临时性的捐赠、赔偿等，应按照影院相关规定进行审批。审批通过后，财务人员应按照规定的程序进行现金支付，并做好相关记录。2.支付限制除上述规定的现金支出范围外，严禁随意扩大现金支出范围。对于超过现金使用限额的支出，应采用银行转账等非现金支付方式。四、现金库存管理（一）库存限额设定1.限额确定依据影院应根据日常现金收支情况，合理确定现金库存限额。库存限额的设定应考虑影院的营业规模、营业时间、现金收付频率等因素。一般情况下，现金库存限额以不超过影院35天的日常零星现金支出为宜。2.限额调整随着影院业务的发展和现金收支情况的变化，现金库存限额应适时进行调整。调整时，由财务部门提出申请，报影院管理层审批后执行。（二）库存现金保管1.保管场所要求影院应设置专门的现金保管场所，确保现金存放安全。现金保管场所应具备防盗、防火、防潮、防虫等设施。现金保管场所应安装监控设备，对现金存放区域进行实时监控，监控记录应至少保存30天。2.保管人员职责现金保管人员应严格遵守现金保管制度，负责现金的日常保管工作。不得擅自将现金借给他人或挪作他用。每日营业结束后，现金保管人员应核对现金库存余额与现金日记账余额是否一致，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并报告财务负责人。（三）现金盘点1.盘点频率影院应定期对现金进行盘点，确保现金安全。每月至少进行一次全面的现金盘点，由财务部门负责人组织，现金保管人员和其他相关人员参加。在特殊情况下，如发生现金被盗、丢失等情况，应及时进行现金盘点，并向上级主管部门报告。2.盘点方法现金盘点应采用实地盘点法，即对现金保管场所内的现金进行逐一清点。盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异金额及原因等信息。现金盘点表应由盘点人员签字确认。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。五、现金内部控制（一）岗位分离与职责分工1.岗位设置影院应设置相互分离的现金收款岗位、现金保管岗位和现金核算岗位，确保不相容岗位相互分离、相互制约。现金收款岗位负责票房收入、卖品销售收入等现金的收取工作；现金保管岗位负责现金的保管和缴存工作；现金核算岗位负责现金收支的账务处理和核对工作。2.职责分工各岗位人员应明确自己的职责范围，不得兼任其他不相容岗位的工作。严禁一人办理现金业务的全过程。财务部门负责人应对现金内部控制制度的执行情况进行监督检查，确保各岗位人员严格履行职责。（二）授权审批制度1.审批权限设定影院应根据现金支出的金额大小和性质，设定不同的授权审批权限。一般情况下，金额较小的现金支出由部门负责人审批；金额较大的现金支出需经影院管理层审批。具体审批权限划分应在影院内部管理制度中明确规定，并根据实际情况适时进行调整。2.审批流程规范所有现金支出必须按照规定的审批流程进行，未经授权审批的支出不得支付现金。审批人员应严格按照审批权限进行审批，不得超越权限审批。对于不符合规定的支出申请，审批人员应拒绝批准，并说明理由。（三）监督检查机制1.内部审计监督影院应定期开展内部审计工作，对现金管理情况进行全面检查。内部审计部门应重点检查现金收支的真实性、合法性、准确性，以及现金内部控制制度的执行情况。对于内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务自查自纠财务部门应定期对现金管理工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。自查内容包括现金收支记录、库存现金管理、内部控制制度执行等方面。财务部门应建立自查自纠工作台账，详细记录自查发现的问题、整改措施及整改结果。六、现金风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别方法影院应采用多种方法识别现金管理过程中可能存在的风险，如问卷调查、案例分析、流程梳理等。通过对现金收支业务流程的详细分析，找出可能导致现金损失、资金挪用、内部控制失效等风险点。2.风险评估对识别出的现金管理风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级。对于高风险等级的现金管理风险，应制定针对性的风险应对措施，重点加以防范和控制。（二）风险应对措施1.风险规避对于一些无法承受或控制的高风险现金管理业务，如存在较大安全隐患的现金交易，应采取风险规避措施，停止相关业务活动。2.风险降低通过加强内部控制、完善现金管理制度、提高员工风险意识等措施，降低现金管理风险发生的可能性和影响程度。例如，增加现金保管场所的安全设施、加强对员工的培训等。3.风险转移对于一些难以控制的现金管理风险，可以通过购买保险等方式将风险转移给保险公司。如为现金存放场所购买财产保险，以降低因火灾、盗窃等意外事件导致现金损失的风险。4.风险接受对于一些风险发生可能性较小且影响程度较低的现金管理风险，可以采取风险接受的策略。但仍需密切关注风险状况，适时调整应对措施。（三）风险监控与预警1.风险监控指标设定影院应设定现金管理风险监控指标，如现金库存限额执行情况、现金收支差异率、现金周转率等。通过对这些指标的实时监控，及时发现现金管理过程中的异常情况。2.预警机制建立根据风险监控指标的设定范围，建立风险预警机制。当监控指标超出正常范围时，及时发出预警信号，提醒相关人员采取措施防范风险。预警信号可分为红色预警（高风