指定捐赠管理办法

指定捐赠管理办法一、总则（一）目的为规范本公司/组织指定捐赠行为，加强捐赠管理，保障捐赠活动合法、有序开展，提高捐赠资源使用效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本公司/组织内部涉及指定捐赠的各项活动及相关管理工作。（三）基本原则1.合法合规原则：捐赠行为必须符合国家法律法规以及相关行业标准，确保捐赠活动在法律框架内进行。2.自愿透明原则：捐赠应基于捐赠人的自愿意愿，不得强迫或变相强迫捐赠。同时，要保持捐赠信息的公开透明，接受社会监督。3.专款专用原则：对于指定用途的捐赠资金和物资，必须严格按照捐赠人指定的用途使用，不得挪作他用。4.高效管理原则：优化捐赠管理流程，提高捐赠资源的调配和使用效率，确保捐赠目的的实现。二、捐赠主体与客体（一）捐赠主体本公司/组织作为接受捐赠的主体，负责对捐赠活动进行统一管理和协调。同时，鼓励公司员工、合作伙伴以及社会各界人士以个人或团体名义进行指定捐赠。（二）捐赠客体1.资金捐赠：包括货币资金、有价证券等。2.物资捐赠：如设备、物资、生活用品等。3.服务捐赠：如专业技术服务、志愿服务等。三、捐赠流程（一）捐赠意向表达1.捐赠人如有指定捐赠意向，可通过以下方式向本公司/组织表达：直接联系本公司/组织的指定捐赠管理部门，提交书面捐赠意向书，明确捐赠金额、捐赠物资、指定用途、捐赠期限等内容。通过本公司/组织官方网站、微信公众号等网络平台填写在线捐赠意向表。委托他人代为传达捐赠意向，但需提供正式的授权委托书。2.捐赠管理部门收到捐赠意向后，应及时与捐赠人取得联系，确认捐赠意向的真实性和具体内容，并做好记录。（二）捐赠协议签订1.对于符合条件的捐赠意向，捐赠管理部门应起草捐赠协议。捐赠协议应明确双方的权利和义务，包括捐赠金额、物资明细、指定用途、交付方式、使用期限、信息公开方式等条款。2.捐赠协议经双方协商一致后，由本公司/组织法定代表人或其授权代表与捐赠人签字（或盖章）确认。捐赠协议一式两份，双方各执一份。（三）捐赠物资接收与验收1.物资捐赠捐赠人应按照捐赠协议约定的时间、地点和方式交付捐赠物资。捐赠管理部门负责组织相关人员进行接收，并填写物资接收清单，详细记录物资的名称、规格、数量、型号、质量状况等信息。物资接收后，由专业人员按照相关标准和要求进行验收。验收合格的物资，办理入库手续；验收不合格的物资，及时与捐赠人沟通协商，要求其更换或采取其他补救措施。2.资金捐赠捐赠人应按照捐赠协议约定的方式和时间将捐赠资金足额汇入本公司/组织指定的银行账户。财务部门负责核对到账资金信息，并及时通知捐赠管理部门。捐赠管理部门应与财务部门共同确认捐赠资金的到账情况，并做好记录。（四）捐赠物资保管与使用1.物资保管对于入库的捐赠物资，应按照物资的性质、特点和保管要求，分类存放，妥善保管。建立物资保管台账，定期对物资进行盘点，确保物资数量准确、质量完好。加强物资保管场所的安全管理，配备必要的消防、防盗、防潮等设施设备，防止物资损坏、丢失。2.物资使用根据捐赠协议约定的指定用途，由相关项目负责人制定物资使用计划，并报捐赠管理部门审核。物资使用计划应明确使用时间、地点、对象、数量等内容。物资使用过程中，严格按照审批后的使用计划进行发放和使用。做好物资发放记录，包括发放时间、发放对象、发放数量等信息，并要求领取人签字确认。对于大型设备、物资等的使用，应安排专人负责操作和管理，确保使用安全和效益。（五）捐赠资金管理与使用1.资金管理捐赠资金应纳入本公司/组织财务部门统一管理，设立专门的捐赠资金账户，实行专款专用、独立核算。财务部门应按照国家有关财务制度和会计准则，对捐赠资金进行账务处理，确保账目清晰、准确。定期编制捐赠资金财务报表，向捐赠管理部门和捐赠人提供资金收支情况。2.资金使用捐赠资金的使用应严格按照捐赠协议约定的指定用途进行，不得擅自改变用途。项目负责人根据项目实施进度和资金需求，填写资金使用申请表，报捐赠管理部门审核。捐赠管理部门审核通过后，提交财务部门办理资金支付手续。财务部门应严格审核资金支付凭证，确保资金支付合规、安全。对于捐赠资金使用过程中形成的费用支出，应取得合法有效的票据，并按照财务制度进行报销。加强对捐赠资金使用的监督检查，防止资金浪费和滥用。（六）捐赠项目实施与监督1.项目实施相关项目负责人按照捐赠协议和物资、资金使用计划，组织实施捐赠项目。在项目实施过程中，要严格遵守国家法律法规和本公司/组织的各项规章制度，确保项目质量和进度。定期向捐赠管理部门汇报项目实施情况，包括项目进展、资金使用、物资发放、取得成效等方面的内容。如遇重大问题或变更事项，应及时报告并说明原因。2.项目监督捐赠管理部门负责对捐赠项目实施情况进行全程监督检查。定期对项目实施进度、资金使用、物资管理等情况进行实地检查或抽查，发现问题及时督促整改。建立捐赠项目绩效评估机制，对项目实施效果进行评估。评估结果作为今后捐赠项目决策和管理的重要依据。接受捐赠人、社会公众以及相关部门的监督。对于捐赠人提出的意见和建议，应认真研究并及时反馈处理结果；对于社会公众的质疑和投诉，要积极回应，妥善解决。（七）捐赠信息公开1.本公司/组织应按照相关法律法规和行业标准，及时、准确、完整地公开捐赠信息。捐赠信息公开内容包括捐赠人信息（如捐赠人名称、捐赠金额、捐赠物资等）、捐赠项目信息（如项目名称、实施地点、受益对象、项目进展等）、捐赠资金使用情况（如资金收支明细、使用效果等）、物资管理情况（如物资接收、发放、使用情况等）。2.捐赠信息公开方式包括：本公司/组织官方网站设立专门的捐赠信息公开专栏，定期发布捐赠信息。通过微信公众号、微博等社交媒体平台及时推送捐赠信息。在公司内部公告栏、项目实施地等显著位置公示捐赠信息。按照捐赠人要求，以适当方式向捐赠人单独反馈捐赠信息。四、捐赠管理职责分工（一）捐赠管理部门职责1.负责制定和完善指定捐赠管理办法及相关工作流程。2.统一受理捐赠意向，组织起草和签订捐赠协议。3.协调捐赠物资的接收、验收、保管和发放工作。4.审核捐赠资金使用计划，监督捐赠项目实施情况。5.定期公开捐赠信息，接受社会监督。6.负责与捐赠人沟通协调，处理捐赠过程中的相关问题。（二）财务部门职责1.负责捐赠资金的财务管理和会计核算，设立专门账户，确保专款专用。2.审核捐赠资金使用申请，办理资金支付手续。3.定期编制捐赠资金财务报表，向捐赠管理部门和捐赠人提供资金收支情况。4.配合捐赠管理部门做好捐赠资金的审计和监督工作。（三）项目实施部门职责1.按照捐赠协议和物资、资金使用计划，具体组织实施捐赠项目。2.负责捐赠项目的日常管理工作，包括项目进度跟踪、物资发放、人员调配等。3.定期向捐赠管理部门汇报项目实施情况，提交项目进展报告和绩效评估报告。4.配合捐赠管理部门和财务部门做好项目资金和物资的管理工作。（四）其他部门职责各相关部门应按照本公司/组织的统一安排，积极配合捐赠管理部门、财务部门和项目实施部门做好指定捐赠相关工作，提供必要的支持和协助。五、捐赠财产管理与监督（一）财产管理1.捐赠资金和物资应严格按照国家有关财务制度和物资管理制度进行管理。建立健全捐赠财产登记制度，对捐赠财产的来源、数量、价值、去向等进行详细记录，做到账实相符。2.定期对捐赠财产进行清查盘点，确保财产安全完整。对于盘盈、盘亏的捐赠财产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强对捐赠财产的风险管理，制定相应的风险防范措施，防止因自然灾害、意外事故等原因造成捐赠财产损失。（二）监督检查1.本公司/组织内部审计部门定期对捐赠财产管理情况进行审计监督，检查捐赠财产的接收、保管、使用、处置等环节是否符合规定，发现问题及时提出整改意见。2.接受外部审计机构的审计监督，按照要求提供相关资料，配合审计工作的开展。对于审计发现的问题，认真整改落实，并及时向捐赠人及社会公众反馈整改情况。3.建立捐赠财产管理责任追究制度，对在捐赠财产管理工作中存在违规行为的单位和个人，依法依规追究责任。六、捐赠项目终止与剩余财产处理（一）项目终止1.捐赠项目在实施过程中，如遇下列情形之一的，应当终止：因不可抗力等原因无法继续实施的。捐赠人提出终止项目的书面申请，且经本公司/组织同意的。项目实施效果与预期目标严重不符，无法实现捐赠目的的。其他应当终止的情形。2.捐赠项目终止后，项目实施部门应及时清理项目实施过程中的各项资产和资料，编制项目终止报告，报捐赠管理部门审核。（二）剩余财产处理1.捐赠项目终止后，如有剩余财产，按照以下原则进行处理：捐赠协议有约定的，按照约定处理。捐赠协议未约定的，如捐赠资金有明确指定用途的，剩余资金应继续用于与原指定用途相关的公益事业；如捐赠资金未明确指定用途的，剩余资金由本公司/组织统筹安排，用于其他公益项目。捐赠物资有明确指定用途的，剩余物资应按照捐赠人意愿处理；如