店铺经费管理办法

店铺经费管理办法一、总则（一）目的为加强公司店铺经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障店铺各项业务的顺利开展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司旗下所有店铺，包括直营店、加盟店等。（三）基本原则1.合法性原则：店铺经费的使用必须符合国家法律法规及相关行业标准，确保经费支出合法合规。2.预算管理原则：实行全面预算管理，明确经费预算的编制、审批、执行、调整和监督等流程，确保经费使用在预算范围内。3.效益性原则：以提高店铺经营效益为目标，合理安排经费，优化经费支出结构，提高经费使用效率。4.公开透明原则：经费使用情况应定期公开，接受公司内部监督和员工监督，确保经费使用透明化。二、经费预算管理（一）预算编制1.各店铺应根据年度经营目标和业务计划，结合历史数据和市场情况，编制年度经费预算。2.经费预算应包括但不限于人员费用、房租、水电费、物料采购费、营销推广费、设备折旧费等各项支出。3.预算编制应详细、准确，明确各项经费的用途、金额和支出时间，并附相应的说明和依据。（二）预算审批1.店铺编制的年度经费预算应报上级主管部门审核。2.上级主管部门应组织相关人员对预算进行审核，重点审核预算的合理性、可行性和合规性。3.经审核通过的预算报公司管理层审批，公司管理层根据公司整体战略和财务状况对预算进行最终审定。（三）预算执行1.各店铺应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向上级主管部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额和调整后的预算安排。3.上级主管部门应组织相关人员对调整申请进行审核，报公司管理层审批。经批准后，方可调整预算。（四）预算监督1.公司财务部门应定期对各店铺的预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.各店铺应建立预算执行台账，详细记录经费支出情况，定期与财务部门核对账目，确保账实相符。3.公司审计部门应对各店铺的预算执行情况进行审计监督，对违反预算管理规定的行为进行严肃处理。三、经费支出管理（一）支出审批1.店铺经费支出应严格按照审批流程进行，确保支出合法合规、真实合理。2.一般经费支出由店铺负责人审批；重大经费支出（具体金额标准由公司另行规定）应报上级主管部门审核，经公司管理层审批后方可支出。3.经费支出审批应附相关的发票、合同、审批单等证明材料，确保支出依据充分、手续齐全。（二）支出范围1.人员费用：包括员工工资、奖金、福利、社保等。2.房租、水电费：按照租赁合同和实际使用情况支付。3.物料采购费：用于店铺日常经营所需的商品、原材料、办公用品等采购支出。4.营销推广费：包括广告宣传、促销活动、市场调研等费用。5.设备折旧费：按照公司固定资产折旧政策计提的设备折旧费用。6.其他费用：与店铺经营相关的其他合理支出，如差旅费、通讯费、物业费等。（三）支出标准1.人员费用应按照公司制定的薪酬体系和绩效考核制度执行，确保薪酬公平合理。2.房租、水电费应根据租赁合同和实际使用情况支付，不得超标准支出。3.物料采购费应按照市场价格和实际需求进行采购，严格控制采购成本。4.营销推广费应根据店铺经营目标和市场情况合理安排，确保营销效果和投入产出比。5.设备折旧费应按照公司固定资产折旧政策计提，不得随意调整折旧年限和折旧方法。6.其他费用应根据公司相关规定和实际情况进行控制，确保支出合理合规。（四）支出方式1.店铺经费支出应优先采用银行转账方式，确保资金支付安全、便捷。2.对于小额零星支出，可采用现金支付方式，但应严格遵守现金管理规定，确保现金支付安全。3.严禁通过私人账户支付店铺经费，确保经费支出的规范性和透明度。四、经费报销管理（一）报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用支出的事由、金额、时间等信息，并附相关的发票、合同、审批单等证明材料。2.费用报销单经店铺负责人审核签字后，报上级主管部门审批。3.上级主管部门审批通过后，将费用报销单提交公司财务部门。4.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性和合规性。审核无误后，予以报销。（二）报销时间1.费用报销人应在费用发生后的规定时间内（具体时间由公司另行规定）办理报销手续，逾期不予报销。2.对于跨年度的费用支出，应在次年规定时间内报销，不得拖延。（三）报销凭证1.费用报销应提供真实、合法、有效的发票或其他合法凭证，发票应注明购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，发票内容应与实际支出相符。2.对于无法取得发票的支出，应提供其他合法有效的凭证，如收据、收条等，并注明支出事由、金额、时间等信息。3.报销凭证应粘贴整齐、牢固，不得随意涂改、刮擦。（四）报销审批权限1.一般费用报销由店铺负责人审批；重大费用报销（具体金额标准由公司另行规定）应报上级主管部门审核，经公司管理层审批后方可报销。2.对于涉及多个部门的费用报销，应按照费用归属部门分别进行审批。五、经费内部控制（一）岗位分离1.店铺应建立经费管理岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.经费管理岗位主要包括预算编制、审批、执行、核算、监督等岗位，各岗位之间应相互独立，不得由同一人兼任。（二）授权批准1.店铺应明确经费支出的授权批准范围、权限、程序和责任，确保经费支出得到有效控制。2.未经授权的人员不得擅自办理经费支出业务，严禁越权审批。（三）内部审计1.公司审计部门应定期对各店铺的经费管理情况进行内部审计，重点审计经费预算执行情况、经费支出的合法性、合规性和效益性等。2.内部审计应形成审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（四）风险评估1.店铺应建立经费管理风险评估机制，定期对经费管理过程中可能存在的风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施。2.风险评估应包括但不限于预算执行风险、经费支出风险、内部控制风险等方面，确保经费管理风险可控。六、经费监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对各店铺的经费管理情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.各店铺应建立经费管理自查制度，定期对本店铺的经费管理情况进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.公司应接受政府相关部门、税务机关、审计机构等外部监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.对于外部监督检查提出的问题，公司应认真整改，并及时将整改情况反馈给相关部门。（三）责任追究1.对于违反本办法规定，擅自挪用、截留、浪费店铺经费的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警