库存现在管理办法

库存现在管理办法一、总则（一）目的为加强公司库存现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各分支机构的库存现金管理。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，相互制约，确保现金安全。3.简化现金收支手续，提高工作效率，同时保证现金管理的严谨性。4.合理控制现金库存限额，降低资金占用成本。二、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司所有现金收入应及时、足额入账，不得坐支现金。现金收入包括但不限于销售货款、租金收入、押金收入、借款收回等。2.销售部门应在每日营业终了时，将当日收到的现金及时缴存银行，并填写现金缴存单，注明款项来源、金额等信息。3.对于零星收入，如收取的小额押金、罚款等，应由收款人员在收款当日交至财务部门，财务部门应及时开具收款收据，并进行相应账务处理。4.严禁收款人员以任何理由截留、挪用现金收入，如发现此类情况，将严肃追究相关人员责任。（二）现金支出管理1.公司现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理、合规。现金支出范围主要包括职工工资、奖金、津贴、差旅费、业务招待费、零星采购支出等。2.各项现金支出必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、摘要、金额、填制单位、填制人等内容，并加盖填制单位公章。3.报销人员应将原始凭证粘贴整齐，填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并按照公司审批流程依次签字审批。4.财务部门在审核报销凭证时，应重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。对于不符合规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。5.现金支出应通过银行转账支付，尽量减少现金支付。如因特殊情况需要使用现金支付的，应严格控制现金支付金额，并经财务负责人批准。6.支付现金时，应由出纳人员根据审批后的报销单支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。三、库存现金限额管理（一）库存现金限额的核定1.公司根据日常现金开支的需要，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.财务部门应根据公司实际情况，每年年初对库存现金限额进行重新核定，并报公司负责人批准。（二）库存现金限额的调整1.如公司业务发生变化，导致日常现金开支金额发生较大变动时，财务部门应及时调整库存现金限额，并报公司负责人批准。2.库存现金限额调整后，财务部门应及时通知各相关部门和人员，确保库存现金管理符合新的限额要求。（三）库存现金限额的执行1.公司应严格按照核定的库存现金限额控制现金库存，不得超限额存放现金。如因特殊情况需要超限额存放现金的，应经财务负责人批准，并采取相应的安全防范措施。2.每日营业终了时，出纳人员应盘点库存现金，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应处理。四、现金盘点与监督（一）现金盘点1.公司实行定期现金盘点制度，由财务部门负责人指定专人负责现金盘点工作。现金盘点应至少每月进行一次，盘点时间一般为月末最后一个工作日。2.现金盘点人员应在盘点前将现金收付业务全部登记入账，并结出余额。盘点时，应同时核对现金日记账与总账的余额是否一致。3.现金盘点人员应认真清点库存现金，包括纸币、硬币等，并与现金日记账余额进行核对。如发现账实不符，应编制现金盘点报告表，注明账实差异金额及原因。4.现金盘点报告表应由盘点人员、监盘人员签字确认，并报财务部门负责人审核。财务部门负责人应根据现金盘点报告表及时查明原因，并进行相应处理。（二）现金监督1.公司内部审计部门应定期对库存现金管理情况进行审计监督，检查现金收支是否合规、库存现金限额是否执行、现金盘点是否及时准确等。2.审计部门在审计过程中发现问题时，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对于违反库存现金管理规定的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。3.公司应接受外部监管部门的监督检查，如实提供库存现金管理的相关资料和信息。对于监管部门提出的问题，应及时整改落实。五、现金保管与安全防范（一）现金保管1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的保险柜等安全设施，确保现金存放安全。2.现金保管场所应保持清洁、干燥，通风良好，防止现金受潮、发霉等。3.保险柜应妥善保管钥匙和密码，钥匙应由出纳人员专人保管，密码应定期更换。如因特殊情况需要委托他人代管保险柜钥匙的，应经财务部门负责人批准，并办理相关手续。（二）安全防范1.公司应加强现金保管场所的安全防范措施，安装必要的防盗、报警装置，确保现金安全。2.现金收付业务应在监控设备覆盖范围内进行，监控录像应至少保存30天。3.出纳人员应增强安全意识，妥善保管现金及相关票据，不得将现金及票据随意放置或交予他人保管。4.如发生现金被盗、丢失等安全事故，应立即报告公司负责人和公安机关，并保护好现场，配合有关部门进行调查处理。六、人员职责（一）财务负责人职责1.负责组织制定和完善公司库存现金管理制度，并监督制度的执行情况。2.审核现金收支凭证，审批重大现金支出事项，确保现金收支合法合规。3.定期检查库存现金管理情况，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。4.协调公司内部各部门之间的关系，确保库存现金管理工作顺利进行。（二）出纳人员职责1.严格按照国家现金管理规定和公司库存现金管理制度办理现金收付业务，确保现金收支准确无误。2.负责登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。定期与总账核对现金余额，发现问题及时查明原因并处理。3.妥善保管库存现金及相关票据、印章等，确保现金和票据安全。4.按照规定定期盘点库存现金，编制现金盘点报告表，并及时向财务负责人报告现金盘点情况。5.完成财务负责人交办的其他与库存现金管理相关的工作。（三）其他人员职责1.公司各部门应配合财务部门做好现金收支管理工作，严格按照规定办理现金收支业务，及时将现金