审计招标管理办法

审计招标管理办法一、总则（一）目的为了规范公司审计招标活动，保证审计工作质量，提高审计效率，防范审计风险，确保公司利益得到有效保障，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各类审计项目的招标活动，包括但不限于财务审计、经济效益审计、内部控制审计、专项审计等。（三）基本原则1.公开、公平、公正原则审计招标活动应遵循公开透明的原则，确保所有符合条件的潜在投标人都有机会参与投标。招标过程应公平对待每一位投标人，不偏袒任何一方。评标结果应公正合理，依据招标文件规定的评标标准进行评定。2.合法合规原则审计招标活动必须严格遵守国家法律法规及行业标准的要求，确保招标程序合法、合规，投标文件及中标后的审计服务符合相关法律规定。3.择优选择原则在满足招标要求的前提下，通过综合评估投标人的专业能力、业绩经验、信誉状况、报价等因素，选择最具优势的投标人，以保证审计工作能够高质量、高效率地完成。4.诚实信用原则参与审计招标活动的各方应诚实守信，招标人应如实提供招标项目的相关信息，投标人应如实编制投标文件，不得隐瞒或虚报重要信息。在合同履行过程中，双方应严格履行各自的义务，遵守承诺。二、招标机构及职责（一）招标决策机构公司设立审计招标领导小组，作为审计招标的决策机构。领导小组由公司高层管理人员、审计部门负责人及相关职能部门负责人组成。其主要职责包括：1.审议审计招标管理制度、流程及重大事项。2.审批年度审计招标计划。3.审定招标文件、评标标准及中标候选人名单。4.协调解决审计招标过程中的重大问题。（二）招标执行机构审计部门作为审计招标的执行机构，负责具体组织实施审计招标活动。其主要职责包括：1.编制年度审计招标计划，报招标决策机构审批。2.起草招标文件，经审核后发布。3.受理投标人报名，对报名资格进行审查。4.组织开标、评标会议，记录开标、评标过程。5.向招标决策机构提交评标报告及中标候选人名单，根据决策机构意见确定中标人。6.与中标人签订审计业务约定书，负责招标项目的后续跟踪及合同管理。（三）评标委员会评标委员会由公司内部相关专业人员及外部专家组成。评标委员会成员应具备丰富的审计专业知识、实践经验及良好的职业道德。其主要职责包括：1.按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审。2.向招标人推荐中标候选人或直接确定中标人。3.对评标过程中发现的问题进行讨论和决策。三、招标程序（一）招标计划编制审计部门应根据公司年度审计工作安排及实际需求，于每年[具体时间]前编制下一年度审计招标计划。招标计划应明确招标项目名称、内容、预算金额、预计招标时间等信息，并报招标决策机构审批。（二）招标文件编制审计部门根据招标项目特点和要求，起草招标文件。招标文件应包括以下主要内容：1.招标公告，包括招标项目名称、内容、投标人资格要求、报名时间、地点及方式等。2.投标人须知，对投标文件的编制要求、投标报价、开标、评标、定标等程序及相关事项作出说明。3.审计业务要求，明确审计目标、范围、内容、方法、时间要求等。4.评标标准，详细规定评标因素、权重及评分方法。5.合同条款，包括服务内容、服务期限、费用支付方式、双方权利义务、违约责任等。6.投标文件格式，规定投标文件应包含的内容及格式要求。招标文件经审计部门负责人审核后，报招标决策机构审定。审定通过后的招标文件应及时发布。（三）投标人报名及资格审查1.招标公告发布后，潜在投标人应在规定的报名时间内，按照公告要求向审计部门提交报名资料。报名资料应包括营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件、组织机构代码证副本复印件（已办理“三证合一”的企业提供营业执照副本复印件）、法定代表人授权书、投标人资格声明、业绩证明材料、人员资质证明材料等。2.审计部门对报名资料进行审查，对符合资格要求的投标人发放招标文件。对不符合资格要求的投标人，应及时通知其不予受理报名，并说明理由。（四）投标文件编制与提交1.投标人应按照招标文件要求编制投标文件。投标文件应包括商务部分、技术部分和价格部分。商务部分主要包括投标函、法定代表人身份证明、授权委托书、投标报价表、商务条款偏离表、资格证明文件等；技术部分主要包括审计方案、审计人员配备情况、审计质量控制措施、服务承诺等；价格部分主要包括投标总价及各项费用明细。2.投标文件应密封包装，并在规定的投标截止时间前送达指定地点。逾期送达的投标文件将不予受理。（五）开标1.审计部门按照招标文件规定的时间和地点组织开标会议。开标会议由审计部门负责人主持，招标人代表、投标人代表及评标委员会成员参加。2.开标时，由投标人或其推选的代表检查投标文件的密封情况，经确认无误后，由工作人员当众拆封，宣读投标人名称、投标报价、审计服务期限等主要内容。开标过程应记录并存档。（六）评标1.评标委员会按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审。评标过程中，评标委员会成员应独立评审，不得相互串通或向外界透露评标情况。2.评标委员会对投标文件的商务部分、技术部分和价格部分进行综合评审，分别打分。商务部分评审主要考察投标人的信誉、业绩、人员资质等；技术部分评审主要考察审计方案的合理性、可行性、审计人员配备情况、质量控制措施等；价格部分评审主要考察投标报价的合理性。3.根据评标标准，计算各投标人的综合得分。综合得分=商务部分得分×[商务部分权重]+技术部分得分×[技术部分权重]+价格部分得分×[价格部分权重]。评标委员会按照综合得分由高到低的顺序推荐中标候选人。当综合得分相同时，按照技术部分得分由高到低的顺序确定排名；技术部分得分仍相同时，按照价格部分得分由低到高的顺序确定排名。（七）定标审计部门将评标委员会推荐的中标候选人名单报招标决策机构审定。招标决策机构根据评标报告及公司实际情况，确定中标人。中标人确定后，审计部门应及时向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。（八）合同签订中标通知书发出后，审计部门应在规定的时间内与中标人签订审计业务约定书。审计业务约定书应明确双方的权利义务、服务内容、服务期限、费用支付方式、违约责任等条款。合同签订后，双方应严格履行合同约定。四、招标文件及投标文件管理（一）招标文件管理1.招标文件由审计部门负责编制、审核、发布及存档。招标文件的编制应严格按照本办法规定的内容和格式要求进行，确保招标文件的完整性、准确性和合法性。2.招标文件发布后，如因特殊原因需要对招标文件进行修改或补充的，审计部门应及时发布变更公告，并将变更内容通知所有已获取招标文件的潜在投标人。修改或补充后的招标文件作为招标文件的组成部分，对投标人具有同等约束力。3.审计部门应妥善保管招标文件的编制、审核、发布、修改、补充等相关资料，建立健全招标文件档案管理制度，以便查阅和追溯。（二）投标文件管理1.投标人提交的投标文件由审计部门负责接收、登记、保管。投标文件应按照招标文件规定的格式和内容要求编制，确保投标文件的真实性、完整性和有效性。2.开标后，投标文件由审计部门按照档案管理规定进行存档。存档期限应符合公司档案管理要求，以便在需要时查阅和追溯。3.未中标的投标人的投标文件，在中标通知书发出后[具体时间]内，由审计部门通知投标人自行取回或按照投标人要求进行处理。对中标人的投标文件，应作为合同执行过程中的重要参考资料进行妥善保管。五、监督与检查（一）内部监督公司内部审计部门负责对审计招标活动进行内部监督。内部审计部门应定期对审计招标项目的招标程序、评标过程、合同签订及执行情况等进行检查，发现问题及时督促整改。对违反本办法规定的行为，应及时向招标决策机构报告，并提出处理建议。（二）外部监督公司应主动接受相关政府部门、行业协会及社会公众的监督。对涉及重大利益关系或社会关注度较高的审计招标项目，应按照规定进行信息公开，接受社会监督。同时，积极配合政府部门、行业协会等开展的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。六、法律责任（一）招标人责任1.招标人有下列情形之一的，责令改正，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的；对潜在投标人实行歧视待遇的；强制要求投标人组成联合体共同投标的；限制投标人之间竞争的。2.招标人在招标过程中与投标人串通投标的，中标无效，处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额百分之五以上百分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，取消其一年至二年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格并予以公告，直至由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。（二）投标人责任1.投标人有下列情形之一的，属于投标弄虚作假行为，由有关行政监督部门责令改正，可以处一万元以下的罚款：使用伪造、变造的许可证件；提供虚假的财务状况或者业绩；提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明；提供虚假的信用状况；其他弄虚作假的行为。2.投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，投标人向招标人或者评标委员会成员行贿谋取中标的，中标无效，处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额百分之五以上百分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，取消其一年至二年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格并予以公告，直至由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。（三）评标委员会成员责任评标委员会成员在评标过程中擅离职守，影响评标程序正常进行，或者在评标过程中不能客观公正地履行职责的，给予警告；情节严重的，取消担任评标委员会成员的资格，不得再参加任何依法必须进行招标的项目的评标；构成犯罪的，依法追究刑事责任。评标委员会成员收受投标人的财物或者其他好处的，评标委员会成员或者与评