审计保密管理办法

审计保密管理办法一、总则（一）目的为加强公司审计工作中的保密管理，确保公司商业秘密和敏感信息的安全，维护公司合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部审计部门及其工作人员，以及参与公司审计项目的外部审计机构和相关人员。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保保密工作合法合规。2.预防为主原则：强化保密意识，采取有效措施预防保密事件的发生。3.最小化原则：严格限定知悉范围，确保信息仅在必要的范围内流转和使用。4.全程管理原则：对审计工作中的保密事项进行全过程管理，包括审计计划、实施、报告等各个环节。二、保密职责（一）审计部门负责人职责1.全面负责审计部门的保密工作，制定保密工作计划和措施，并组织实施。2.定期对审计人员进行保密教育和培训，提高保密意识和技能。3.审查审计项目的保密方案，确保保密措施落实到位。4.对保密工作进行监督检查，及时发现和处理保密违规行为。（二）审计人员职责1.严格遵守保密制度，保守公司商业秘密和敏感信息。2.在审计工作中，妥善保管审计资料，防止信息泄露。3.不得私自复制、传播、使用审计工作中获取的保密信息。4.对知悉的保密信息，未经授权不得向任何第三方披露。（三）其他相关人员职责1.参与公司审计项目的外部审计机构和人员，应与公司签订保密协议，遵守公司保密规定。2.公司其他部门和人员，在涉及审计工作时，应配合审计部门做好保密工作，不得擅自提供或泄露审计相关信息。三、保密范围（一）公司财务信息1.财务报表、财务数据、财务分析报告等。2.财务管理制度、财务流程、财务档案等。（二）公司业务信息1.业务合同、业务数据、业务计划等。2.业务模式、业务渠道、业务合作伙伴等。（三）公司技术信息1.技术研发资料、技术方案、技术图纸等。2.技术创新成果、技术秘密、技术专利等。（四）公司内部管理信息1.组织架构、人员信息、薪酬福利等。2.内部管理制度、内部审计报告、内部会议纪要等。（五）其他敏感信息1.涉及公司战略规划、重大决策等信息。2.客户隐私信息、商业机密等。四、保密措施（一）审计资料管理1.审计资料应专人专管，设立专门的资料保管场所，确保资料存放安全。2.对审计资料进行分类登记，详细记录资料的名称、来源、数量、借阅情况等。3.审计资料的借阅应履行严格的审批手续，明确借阅人、借阅时间、借阅用途等，并要求借阅人签字确认。4.审计工作结束后，应及时对审计资料进行整理归档，按照档案管理规定进行妥善保管。（二）审计工作场所管理1.审计工作场所应保持整洁、安静，不得随意堆放无关物品。2.对审计工作场所的计算机、打印机、复印机等设备进行管理，设置必要的访问权限和密码保护。3.在审计工作场所内，不得谈论与审计工作无关的敏感信息，不得在非保密设备上存储或处理保密信息。（三）审计信息化管理1.加强审计信息化系统的安全防护，设置防火墙、入侵检测系统等安全设施。2.对审计信息化系统的用户进行权限管理，根据工作需要分配不同的操作权限。3.定期对审计信息化系统进行数据备份，确保数据安全。4.在使用外部存储设备时，应进行病毒查杀和安全检查，防止数据泄露。（四）人员管理1.对新入职的审计人员进行保密培训，签订保密承诺书，明确保密责任和义务。2.定期对审计人员进行保密教育和培训，提高保密意识和技能。培训内容包括保密法律法规、保密制度、保密技术等。3.对涉及保密信息的审计人员进行背景审查，确保人员可靠。4.在审计人员离职时，应收回其保管的审计资料和相关设备，并进行离职审计，检查其是否存在保密违规行为。五、保密监督与检查（一）监督检查机制1.建立健全保密监督检查机制，定期对审计部门的保密工作进行检查。2.审计部门负责人应定期对审计项目的保密情况进行自查，及时发现和解决问题。3.公司内部审计部门应不定期对其他部门涉及审计工作的保密情况进行抽查，确保保密措施落实到位。（二）违规处理1.对于违反保密规定的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、解除劳动合同等。2.如因违反保密规定给公司造成损失的，应依法追究相关人员的赔偿责任。3.构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。（三）改进措施1.对保密监督检查中发现的问题，应及时分析原因，制定改进措施，并跟踪落实情况。2.定期对保密管理制度进行评估和修订，确保制度的有效性和适应性。六、保密协议与竞业限制（一）保密协议1.公司与参与审计项目的外部审计机构和人员应签订保密协议，明确双方的保密责任和义务。2.保密协议应包括保密信息的范围、保密期限、违约责任等内容。3.外部审计机构和人员应严格履行保密协议，如违反协议约定，应承担相应的法律责任。（二）竞业限制1.对于接触公司重要保密信息的审计人员，公司可与其签订竞业限制协议，约定在离职后的一定期限内，不得在与公司有竞争关系的单位工作或从事相关业务。2.竞业限制协议应明确竞