城管资金管理办法

城管资金管理办法一、总则（一）目的与依据为了加强城管资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障城市管理工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合城管工作实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于城管部门及其所属单位（以下统称“各单位”）的资金管理活动，包括财政拨款、专项经费、罚没收入、捐赠收入等各类资金。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：各类资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。3.预算管理原则：严格执行预算管理制度，加强预算编制、执行、调整和监督，确保预算的严肃性和权威性。4.绩效导向原则：注重资金使用效益，建立健全绩效评价机制，提高资金使用的经济性、效率性和效益性。5.公开透明原则：资金管理信息应及时公开，接受社会监督，确保资金使用公开透明。二、资金预算管理（一）预算编制1.各单位应按照财政部门的要求，结合本单位的工作任务和事业发展计划，科学合理地编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入来源和支出需求，确保预算的真实性和可行性。3.预算编制应细化到具体项目和明细科目，明确资金用途和金额，提高预算的准确性和可执行性。（二）预算执行1.各单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立健全预算执行考核机制，将预算执行情况与单位和个人的绩效考核挂钩，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.预算调整应符合国家法律法规和财务制度的规定，以及城市管理工作的实际需要。2.预算调整应按照规定的程序进行，由各单位提出调整申请，经主管部门审核后报财政部门批准。3.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等情况，并提供相关证明材料。三、资金收入管理（一）财政拨款收入1.各单位应按照财政部门的规定，及时、足额地申报财政拨款收入，确保财政拨款及时到位。2.加强对财政拨款收入的管理，严格按照预算用途使用，不得截留、挪用或擅自改变用途。3.建立财政拨款收入台账，详细记录财政拨款的收入时间、金额、来源等信息，确保账目清晰、准确。（二）专项经费收入1.专项经费应按照专款专用的原则，严格按照项目要求和规定的用途使用。2.加强对专项经费收入的管理，建立专项经费收入台账，详细记录专项经费的收入时间、金额、来源、项目名称等信息。3.专项经费收入应及时足额入账，不得坐收坐支或私设小金库。（三）罚没收入1.罚没收入应严格按照法律法规的规定收取，做到依法依规、应收尽收。2.加强对罚没收入的管理，建立罚没收入台账，详细记录罚没收入的收缴时间、金额、处罚依据等信息。3.罚没收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用或擅自处理。（四）捐赠收入1.接受捐赠应符合法律法规和相关政策的规定，按照自愿、无偿的原则进行。2.加强对捐赠收入的管理，建立捐赠收入台账，详细记录捐赠人的名称、捐赠时间、金额、用途等信息。3.捐赠收入应及时足额入账，专款专用，并按照规定进行公示。四、资金支出管理（一）基本支出1.基本支出是指各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。2.人员经费应按照国家有关规定和标准执行，确保人员工资、津贴补贴、社会保障等费用按时足额发放。3.公用经费应按照勤俭节约的原则，严格控制支出标准，合理安排各项费用，确保单位正常运转。（二）项目支出1.项目支出是指各单位为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的专项支出。2.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目支出进度，确保项目资金专款专用。3.加强对项目支出的审核和监督，严格执行项目支出审批制度，确保项目支出合法合规、真实有效。（三）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项支出应按照规定的审批流程进行审批，审批人应认真审核支出的真实性、合法性和合理性，签署审批意见。3.重大支出项目应实行集体决策制度，确保决策的科学性和公正性。（四）支出报销1.支出报销应严格按照财务制度的规定进行，提供真实、合法、有效的报销凭证。2.报销凭证应包括发票、收据、清单等，发票应符合国家税收法律法规的规定，内容完整、字迹清晰。3.加强对支出报销的审核，审核人员应认真审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。五、资金内部控制（一）岗位设置与职责分工1.各单位应根据资金管理的需要，合理设置岗位，明确岗位职责，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.资金管理岗位主要包括预算编制、执行、审核、审批、核算、监督等，各岗位应配备具备相应专业知识和技能的人员。3.明确各岗位的职责分工，确保资金管理工作有序进行，防止出现资金管理漏洞和风险。（二）授权审批控制1.建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任。2.各项资金支出应按照规定的授权审批程序进行审批，未经授权不得擅自审批资金支出。3.加强对授权审批的监督，确保授权审批制度的有效执行。（三）预算控制1.加强预算控制，严格执行预算管理制度，确保预算的严肃性和权威性。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对预算调整的控制，严格按照规定的程序进行预算调整，确保预算调整的合理性和必要性。（四）财产保护控制1.加强对资金和财产的保护，建立健全财产管理制度，确保资金和财产的安全完整。2.对资金和财产进行定期盘点和清查，及时发现和处理财产损失和盘盈情况。3.加强对资金和财产的保管和使用管理，防止出现资金被盗、挪用、财产损坏等情况。（五）会计系统控制1.建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.加强会计电算化管理，确保会计信息系统的安全稳定运行。3.定期编制财务会计报告，及时反映单位的财务状况和经营成果。（六）内部审计监督1.加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，定期对单位的资金管理情况进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计监督权，对审计中发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.加强对内部审计人员的培训和管理，提高内部审计人员的业务水平和综合素质。六、资金绩效评价（一）绩效目标设定1.各单位应根据城市管理工作的总体目标和年度工作计划，结合资金使用情况，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等，确保绩效目标能够全面反映资金使用的效果和效益。3.绩效目标应经主管部门审核后报财政部门备案。（二）绩效评价实施1.建立健全绩效评价制度，定期对资金使用情况进行绩效评价。2.绩效评价应采用科学合理的评价方法和指标体系，确保评价结果客观、公正、准确。3.绩效评价应包括自我评价、主管部门评价和财政部门评价等，评价结果应及时反馈给各单位，并作为资金分配和管理的重要依据。（三）绩效评价结果应用1.加强对绩效评价结果的应用，将绩效评价结果与资金分配、项目管理、单位考核等挂钩。2.对绩效评价结果优秀的单位，给予适当的奖励和资金支持；对绩效评价结果较差的单位，减少资金分配或暂停项目实施，并责令其限期整改。3.建立绩效评价结果公开制度，将绩效评价结果向社会公开，接受社会监督。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政部门、主管部门应加强对各单位资金管理情况的监督检查，定期或不定期地对资金预算执行、收入管理、支出管理、内部控制等情况进行检查。2.监督检查应采取日常检查、专项检查、年度检查等方式进行，确保监督检查工作的常态化和制度化。3.监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令各单位限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）责任追究1.对违反本办法规定，有下列行为之一的单位和个人，将依法依规追究责任：截留、挪用、坐收坐支资金的；擅自改变资金用途或挪作他用的；违反规定进行