地税省级管理办法

地税省级管理办法一、总则（一）目的与依据本管理办法旨在加强地税省级管理，规范地税征收、管理、监督等各项工作，确保地税收入依法足额征缴，保障地方经济社会发展的资金需求。依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关税收法律法规，结合本省地税管理实际情况制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本省各级地税机关及其工作人员，以及在本省行政区域内负有缴纳地方税收义务的单位和个人。（三）基本原则1.依法征管原则：地税管理工作必须严格依照法律法规进行，确保税收征管的合法性、规范性和严肃性。2.公平公正原则：对待所有纳税人一视同仁，公平合理地确定纳税义务，公正执行税收政策，维护纳税人合法权益。3.科学效率原则：运用现代信息技术和科学管理方法，提高地税征管效率，降低征管成本。4.服务优化原则：强化纳税服务意识，为纳税人提供便捷、高效、优质的服务，营造良好的税收营商环境。二、地税征收管理（一）税务登记1.登记范围：本省行政区域内从事生产、经营的纳税人，包括企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所、个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照规定办理地税税务登记。其他纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，也应当按照规定办理地税税务登记。2.登记程序：纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向当地地税机关申报办理税务登记。地税机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。3.变更与注销登记：纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记；按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。（二）纳税申报1.申报期限：纳税人、扣缴义务人必须按照法律、行政法规规定或者地税机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及地税机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。2.申报方式：纳税申报方式包括直接申报、邮寄申报、数据电文申报等。纳税人可以根据自身实际情况选择合适的申报方式。经地税机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取简易申报、简并征期等申报纳税方式。（三）税款征收1.征收方式：地税机关根据不同情况，对纳税人可以采取查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收以及其他合理的征收方式。2.税款缴纳：纳税人应当按照地税机关核定的税款所属期限，及时足额缴纳税款。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，地税机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。3.减免税管理：纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报，并报送减免税相关资料。地税机关对纳税人的减免税申请进行审核，符合条件的予以批准；不符合条件的，应当及时告知纳税人并说明理由。三、地税风险管理（一）风险识别与评估1.风险指标设定：地税机关根据税收法律法规、征管制度以及纳税人的纳税行为等，设定风险指标，如税负率异常、发票开具异常、申报数据异常等。2.风险评估模型建立：运用数据分析技术，建立风险评估模型，对纳税人的风险状况进行量化评估。通过对纳税人的财务数据、纳税申报数据、发票数据等进行分析，识别潜在的税收风险。3.风险等级划分：根据风险评估结果，将纳税人的风险等级划分为高、中、低三个等级。高风险纳税人作为重点监控对象，进行深入调查和检查；中风险纳税人进行一般监控和管理；低风险纳税人进行风险提示和辅导。（二）风险应对1.风险应对策略：针对不同等级的风险纳税人，采取相应的风险应对策略。对于高风险纳税人，实施税务稽查；对于中风险纳税人，进行纳税评估；对于低风险纳税人，开展风险提示、纳税辅导等服务性措施。2.风险应对流程：风险应对部门接到风险任务后，按照规定的流程进行处理。首先对风险信息进行分析核实，制定具体的应对方案，然后组织实施应对措施，最后将应对结果反馈给风险管理部门。（三）风险监控与反馈1.风险监控：建立风险监控机制，对风险应对过程和结果进行实时监控。及时发现风险应对过程中存在的问题，如应对措施执行不到位、处理结果不准确等，并及时进行纠正。2.反馈与改进：定期对风险应对情况进行总结分析，将风险应对结果反馈给相关部门，为税收征管决策提供参考依据。同时，根据风险监控和反馈情况，对风险指标、评估模型等进行调整和完善，不断提高地税风险管理水平。四、地税信息化建设（一）信息化基础设施建设1.网络建设：构建覆盖全省地税系统的高速稳定网络，实现省、市、县（区）、基层税务分局（所）之间的互联互通。确保税收征管数据的实时传输和共享，提高工作效率。2.硬件设备配备：配备先进的计算机设备、服务器、存储设备等硬件设施，满足地税信息化工作的需要。定期对硬件设备进行维护和更新，确保设备的正常运行。（二）税收征管信息系统应用1.系统功能：完善税收征管信息系统，涵盖税务登记、纳税申报、税款征收、发票管理、税收风险管理等各个业务环节。实现业务流程的自动化、信息化，提高征管工作的规范化和标准化水平。2.系统整合与优化：加强税收征管信息系统与其他相关系统的整合，如与工商、国税、银行等系统的信息共享和交换。不断优化系统功能，提高系统的稳定性和安全性，为纳税人提供更加便捷的服务。（三）数据分析与利用1.数据采集与整合：建立健全数据采集机制，全面、准确地采集纳税人的各类涉税数据。对采集到的数据进行整合和清洗，确保数据的质量。2.数据分析应用：运用数据分析技术，对税收征管数据进行深入挖掘和分析。通过数据分析，为税收征管决策提供支持，如税收收入预测、征管措施制定、纳税服务优化等。五、地税纳税服务（一）服务理念与目标1.服务理念：树立以纳税人为中心的服务理念，将满足纳税人需求作为地税工作的出发点和落脚点。尊重纳税人的合法权益，为纳税人提供优质、高效、便捷的服务。2.服务目标：提高纳税人满意度和税法遵从度。通过不断优化纳税服务，使纳税人在办税过程中感受到便捷、高效、公平、公正的服务，从而增强纳税人依法纳税的自觉性。（二）服务内容与方式1.服务内容：包括政策宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护等方面。及时向纳税人宣传税收政策法规，解答纳税人的纳税咨询，为纳税人提供便捷的办税渠道，维护纳税人的合法权益。2.服务方式：通过办税服务厅、12366纳税服务热线、地税网站、移动办税终端等多种渠道，为纳税人提供全方位、多层次的纳税服务。（三）服务质量监督与评价1.监督机制：建立纳税服务质量监督机制，加强对纳税服务工作的日常监督检查。通过内部监督、纳税人满意度调查、第三方评价等方式，及时发现和解决纳税服务工作中存在的问题。2.评价与改进：定期对纳税服务质量进行评价，根据评价结果制定改进措施，不断提高纳税服务水平。将纳税服务质量纳入绩效考核体系，激励地税工作人员积极主动地为纳税人提供优质服务。六、地税队伍建设（一）人员配备与管理1.人员配备：根据地税工作需要，合理配备人员，确保各个岗位有足够的人员力量。优化人员结构，提高人员素质，吸引和选拔优秀人才充实到地税队伍中来。2.人员管理：加强对地税工作人员的日常管理，建立健全考勤、考核、奖惩等制度。规范人员行为，提高工作纪律性和工作效率。（二）教育培训1.培训体系建设：建立完善的教育培训体系，制定科学合理的培训计划。根据不同岗位、不同层次人员的需求，开展针对性的培训。2.培训内容与方式：培训内容包括税收业务知识、法律法规、信息技术、纳税服务等方面。培训方式采用集中培训、在线学习、实地调研、案例分析等多种形式，提高培训效果。（三）廉政建设1.廉政制度建设：建立健全廉政制度，加强对地税工作人员的廉政教育和监督。明确廉政责