中粮资金管理办法

中粮资金管理办法一、总则（一）目的为加强中粮集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本集团实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于中粮集团总部及所属各全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策要求。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，保障资金的正常流转和使用。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现集团价值最大化。4.集中管理原则：实行资金集中管理，强化集团对资金的统一调度和监控。二、资金管理组织与职责（一）资金管理委员会1.组成：资金管理委员会由集团领导、财务负责人及相关部门负责人组成。2.职责：审议集团资金管理战略、政策和制度。审批重大资金支出、融资方案等重要资金事项。协调解决资金管理中的重大问题。（二）财务管理部门1.职责：负责制定和完善资金管理制度、流程，并组织实施。编制资金预算，监控资金预算执行情况。办理资金收付、结算等日常业务。分析资金运行情况，提供资金管理决策支持。（三）其他部门各部门负责本部门资金预算的编制和执行，配合财务管理部门做好资金管理相关工作。三、资金预算管理（一）预算编制1.编制依据：各单位应根据年度经营计划、投资计划、融资计划等，结合历史数据和市场情况，编制年度资金预算。2.编制流程：各单位于每年[具体时间]前向集团财务管理部门报送下一年度资金预算草案。集团财务管理部门对各单位预算草案进行审核、汇总，形成集团年度资金预算草案。集团资金管理委员会审议通过后，下达各单位执行。（二）预算执行与监控1.各单位应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。2.集团财务管理部门定期对各单位资金预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行中的问题。3.如遇特殊情况需要调整预算，各单位应提前向集团财务管理部门提出申请，经集团资金管理委员会批准后执行。四、资金筹集管理（一）融资渠道1.集团可通过银行贷款、发行债券、股权融资等多种渠道筹集资金。2.各单位应根据自身资金需求和融资能力，合理选择融资渠道，优化融资结构。（二）融资审批1.各单位申请融资时，应向集团财务管理部门提交融资申请报告，包括融资用途、金额、期限、还款计划等。2.集团财务管理部门对融资申请进行审核，提出审核意见后报集团资金管理委员会审批。3.未经集团资金管理委员会批准，各单位不得擅自进行融资活动。（三）融资风险管理1.集团应建立融资风险预警机制，对融资规模、融资成本、还款能力等进行实时监控和分析。2.各单位应制定融资风险应急预案，防范和化解融资风险。五、资金营运管理（一）资金收付管理1.各单位应严格按照国家有关法律法规和集团资金管理制度办理资金收付业务。2.资金收付应通过集团指定的银行账户进行，严禁坐支现金。3.办理资金收付业务时，应审核相关凭证的真实性、合法性和完整性。（二）资金结算管理1.集团应加强资金结算管理，优化结算流程，提高结算效率。2.推广使用电子支付等先进结算方式，减少资金在途时间。3.定期对资金结算情况进行核对和分析，确保资金结算准确无误。（三）资金存放管理1.各单位应选择信誉良好、实力雄厚的银行作为资金存放银行。2.资金存放应遵循安全性、效益性原则，合理确定存款期限和利率。3.定期对资金存放情况进行检查，确保资金安全。（四）资金调度管理1.集团实行资金集中调度管理，统一安排资金使用。2.各单位应根据集团资金调度指令，及时办理资金上缴和下拨手续。3.集团财务管理部门应根据资金预算执行情况和资金需求，合理调度资金，提高资金使用效率。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.集团应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动中的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖资金筹集、资金营运、资金结算、资金存放等各个环节。3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，确定风险等级。（二）风险控制措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强内部控制，完善资金管理制度和流程，规范资金管理行为。3.建立风险预警指标体系，及时发现和预警资金风险。（三）风险应急处置1.制定资金风险应急预案，明确应急处置流程和责任分工。2.当发生资金风险事件时，应立即启动应急预案，采取有效措施进行处置，降低风险损失。3.及时向上级报告资金风险事件的情况，配合相关部门进行调查和处理。七、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.合理设置资金管理相关岗位，明确各岗位的职责和权限。2.实行不相容岗位相互分离制度，确保资金管理业务的审批、执行、监督等环节相互制约。（二）授权审批制度1.建立资金授权审批制度，明确各级管理人员的资金审批权限。2.重大资金支出应实行集体决策和联签制度。（三）内部审计监督1.集团内部审计部门应定期对各单位资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况。2.对审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。八、信息与沟通（一）信息系统建设1.集团应建立完善的资金管理信息系统，实现资金信息的实时采集、传输、处理和分析。2.资金管理信息系统应与集团其他业务系统有效对接，提高信息共享程度。（二）信息报告1.各单位应定期向集团财务管理部门报送资金管理相关报表和报告，包括资金预算执行情况、资金收支情况、融资情况等。2.集团财务管理部门应定期编制资金管理报告，向集团领导和资金管理委员会汇报资金管理情况。（三）沟通协调1.加强集团内部各部门之间的沟通协调，确保资金管理信息的及时传递和共享。2.定期召开资金管理工作会议，研究解决资金管理中的问题。九、监督与考核（一）监督检查1.集团财务管理部门应定期对各单位资金管理情况进行监督检查，检查内容包括资金预算执行情况、资金管理制度执行情况、资金风险控制情况等。2.对监督检查中发现的问题，应下达整改通知书，要求各单位限期整改。（二）考核评价1.建立资金管理考核评价机制，对各单位资金管理工作进行考核评价。2.考核评价指标应包括资金预算执行率、资金使用效