低值耗材管理办法

低值耗材管理办法一、总则（一）目的为加强公司低值耗材的管理，规范低值耗材的采购、验收、储存、发放、使用、盘点及报废等流程，确保低值耗材的合理使用和有效管理，降低公司运营成本，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有低值耗材的管理，包括但不限于办公用品、清洁用品、劳保用品、小型工具等。（三）管理原则1.统一管理原则：低值耗材的采购、验收、储存、发放等环节由公司指定部门统一管理，确保管理的规范性和一致性。2.合理配置原则：根据公司各部门的工作需求，合理配置低值耗材，避免浪费和闲置。3.成本控制原则：在保证工作正常开展的前提下，通过优化采购流程、加强库存管理等措施，降低低值耗材的采购成本和使用成本。4.责任追究原则：对低值耗材管理过程中出现的违规行为，追究相关责任人的责任。二、职责分工（一）采购部门1.根据各部门的需求计划，负责低值耗材的采购工作。2.选择合格的供应商，建立供应商档案，并定期对供应商进行评估。3.签订采购合同，确保采购的低值耗材符合质量要求和公司规定。4.跟踪采购进度，及时处理采购过程中的问题。（二）仓库管理部门1.负责低值耗材的验收、入库、储存、发放等工作。2.建立低值耗材库存台账，定期进行盘点，确保账实相符。3.对库存低值耗材进行分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作。4.及时向采购部门反馈库存情况，提出采购建议。（三）使用部门1.根据工作需要，提出低值耗材的需求计划。2.负责本部门低值耗材的领用、使用和保管工作。3.合理使用低值耗材，避免浪费和损坏。4.定期对本部门低值耗材的使用情况进行统计和分析。（四）财务部门1.负责低值耗材采购费用的审核和报销工作。2.对低值耗材的成本进行核算和分析，为公司成本控制提供数据支持。3.监督低值耗材管理办法的执行情况，确保财务数据的真实性和准确性。（五）审计部门1.对低值耗材的采购、验收、储存、发放、使用、盘点及报废等环节进行审计监督。2.检查低值耗材管理办法的执行情况，发现问题及时提出整改意见。3.对违规行为进行调查和处理，追究相关责任人的责任。三、采购管理（一）需求计划1.各部门应根据本部门的工作实际，每月末制定次月的低值耗材需求计划，并提交给采购部门。2.需求计划应详细列出所需低值耗材的名称、规格、型号、数量等信息。3.采购部门应根据各部门的需求计划，结合库存情况，综合平衡后制定采购计划。（二）供应商选择1.采购部门应选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、售后服务完善的供应商作为低值耗材的供应商。2.采购部门应通过招标、询价、比价等方式，选择合适的供应商，并签订采购合同。3.采购部门应建立供应商档案，记录供应商的基本信息、产品质量、价格、交货期、售后服务等情况，并定期对供应商进行评估。（三）采购合同1.采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购的低值耗材的名称、规格、型号、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等内容。2.采购合同应符合《中华人民共和国民法典》等相关法律法规的规定，确保合同的合法性和有效性。3.采购部门应严格按照采购合同的约定执行，及时跟踪采购进度，确保供应商按时、按质、按量交货。（四）采购验收1.低值耗材到货后，仓库管理部门应及时组织验收。2.验收人员应根据采购合同和相关标准，对低值耗材的名称、规格、型号、数量、质量等进行核对和检验。3.验收合格的低值耗材应及时办理入库手续，验收不合格的低值耗材应及时与供应商联系，办理退货或换货手续。四、库存管理（一）入库管理1.仓库管理部门应根据验收结果，对验收合格的低值耗材办理入库手续。2.入库时，应填写入库单，详细记录低值耗材的名称、规格、型号、数量、供应商等信息。3.入库单应一式三联，一联仓库留存，一联采购部门留存，一联财务部门留存。（二）储存管理1.仓库管理部门应根据低值耗材的性质和特点，对其进行分类存放。2.储存环境应符合相关要求，确保低值耗材不受潮、防火、防盗等。3.仓库管理部门应定期对库存低值耗材进行盘点，确保账实相符。（三）发放管理1.各部门领用低值耗材时，应填写领用单，经部门负责人签字后，到仓库管理部门领取。2.仓库管理部门应根据领用单发放低值耗材，并在领用单上签字确认。3.领用单应一式三联，一联仓库留存，一联领用部门留存，一联财务部门留存。（四）盘点管理1.仓库管理部门应定期对库存低值耗材进行盘点，盘点周期为每月一次。2.盘点时，应填写盘点表，详细记录低值耗材的名称、规格、型号、数量、实际库存等信息。3.盘点结束后，应编制盘点报告，对盘点结果进行分析和总结。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。五、使用管理（一）领用管理1.各部门应指定专人负责本部门低值耗材的领用工作。2.领用人员应按照规定填写领用单，经部门负责人签字后，到仓库管理部门领取。3.仓库管理部门应按照领用单发放低值耗材，并在领用单上签字确认。（二）使用管理1.各部门应教育和督促员工合理使用低值耗材，避免浪费和损坏。2.员工在使用低值耗材时，应严格按照操作规程进行操作，确保使用安全。3.如发现低值耗材损坏或丢失，应及时报告部门负责人，并查明原因，进行相应的处理。（三）回收管理1.对于可回收利用的低值耗材，如纸箱、塑料瓶等，各部门应进行分类回收，并交仓库管理部门统一处理。2.仓库管理部门应定期对回收的低值耗材进行整理和存放，及时联系相关回收单位进行处理。六、报废管理（一）报废条件1.低值耗材已超过使用期限，且无法继续使用的。2.低值耗材因损坏、丢失等原因，无法修复或找回的。3.因公司业务调整、技术更新等原因，不再使用的低值耗材。（二）报废申请1.使用部门发现低值耗材符合报废条件时，应填写报废申请表，详细说明报废原因、报废低值耗材的名称、规格、型号、数量等信息，并提交给仓库管理部门。2.仓库管理部门应根据报废申请表，对拟报废的低值耗材进行核实和确认。（三）报废审批1.仓库管理部门将核实后的报废申请表提交给财务部门和审计部门进行审批。2.财务部门负责审核报废低值耗材的账面价值，审计部门负责对报废申请进行审计监督。3.经财务部门和审计部门审批同意后，报废申请表报公司领导审批。（四）报废处理1.经公司领导审批同意后，仓库管理部门负责组织对报废低值耗材进行处理。2.报废低值耗材的处理方式包括出售、捐赠、报废等。3.仓库管理部门应及时将报废处理情况记录在案，并报财务部门进行账务处理。七、监督与考核（一）监督检查1.公司审计部门应定期对低值耗材的采购、验收、储存、发放、使用、盘点及报废等环节进行监督检查。2.监督检查内容包括管理制度的执行情况、流程的合规性、数据的真实性等。3.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）考核评价1.公司将对各部门低值耗材的管理情况进行考核评价，考核评价指标包括采购成本控制、库存管理水平、使用效率等。2.考核评价结果将与各部门的绩效挂钩，对管理优秀的部门给予奖励，对管理不善的部门进行通报批评，并责令限期整改。（三）责任追究1.对于在低值耗材管理过程中违反本办法规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。2.责任追究方式包括批评教育、警告、罚款、辞退等。3.如因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承