乡镇金库管理办法

乡镇金库管理办法一、总则（一）目的为加强乡镇金库管理，规范资金收支行为，确保资金安全、高效运行，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合乡镇实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于乡镇范围内所有涉及金库资金收支的活动，包括财政资金、专项资金、其他各类收入及支出的管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保金库管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防止资金被盗、挪用、贪污等风险。3.规范性原则：规范资金收支流程，明确各环节职责和操作要求。4.效益性原则：提高资金使用效益，合理安排资金，促进乡镇经济社会发展。二、金库设置与人员职责（一）金库设置1.乡镇应设立独立的金库，负责本乡镇各类资金的收纳、保管和支付。2.金库应配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保资金存放安全。（二）人员职责1.金库管理人员负责金库资金的日常收付、保管和账务处理。严格执行资金收支审批制度，确保每笔资金收支手续齐全、合规。定期对金库资金进行盘点，保证账实相符。保守金库资金秘密，不得泄露资金收支情况。2.审批人员根据相关规定和程序，对资金收支事项进行审批。审核资金收支的真实性、合法性和合理性，签署审批意见。对重大资金收支事项，应进行深入调查和研究，确保决策正确。3.监督人员对金库管理活动进行全程监督，检查资金收支是否符合规定。定期对金库财务状况进行审计，发现问题及时督促整改。受理群众举报和投诉，对违规行为进行严肃查处。三、资金收入管理（一）收入范围1.财政预算内收入，包括税收收入、非税收入等。2.财政预算外收入，如行政事业性收费、罚没收入等。3.专项资金收入，如上级拨付的各类专项补助资金。4.其他收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）收入收缴1.所有收入应及时足额缴入乡镇金库，不得坐收坐支。2.收入收缴方式可采用直接缴库和集中汇缴两种方式。直接缴库：由缴款人将应缴款项直接缴入乡镇金库指定账户。集中汇缴：由征收机关将所收款项汇总缴入乡镇金库指定账户。3.收入收缴时，应开具合法有效的票据，票据内容应包括缴款单位（人）、缴款项目、金额、日期等。（三）收入核算1.金库管理人员应按照财务会计制度的规定，及时对收入进行核算，确保收入数据准确无误。2.收入核算应设置明细科目，分别反映不同类型收入的收支情况。3.定期编制收入报表，向乡镇财政部门和相关领导汇报收入情况。四、资金支出管理（一）支出范围1.人员经费支出，包括工资、津贴、奖金等。2.公用经费支出，如办公费、差旅费、会议费等。3.专项支出，用于特定项目的资金支出。4.其他支出，如债务还本付息、捐赠支出等。（二）支出审批1.支出应按照规定的审批程序进行，由经办人填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等。2.部门负责人对支出事项进行审核，签署审核意见。3.财务负责人对支出的合法性、合规性和合理性进行审核，签署审核意见。4.乡镇领导根据审批权限进行审批，重大支出事项应提交乡镇领导班子会议研究决定。（三）支出支付1.经审批后的支出，由金库管理人员按照规定的支付方式进行支付。2.支付方式可采用财政直接支付、财政授权支付和实拨资金等方式。财政直接支付：由财政部门直接将资金支付给收款人。财政授权支付：由预算单位根据财政部门授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付给收款人。实拨资金：由财政部门将资金拨付到乡镇金库，再由乡镇金库将资金支付给收款人。3.支付时，应确保资金支付准确无误，及时到账。（四）支出核算1.金库管理人员应按照财务会计制度的规定，及时对支出进行核算，确保支出数据准确无误。2.支出核算应设置明细科目，分别反映不同类型支出的收支情况。3.定期编制支出报表，向乡镇财政部门和相关领导汇报支出情况。五、金库日常管理（一）现金管理1.金库现金应严格按照规定的限额存放，不得超限额留存现金。2.现金收付应做到日清月结，每日下班前对现金进行盘点，确保账实相符。3.现金收付应使用合法有效的票据，不得白条抵库。4.严格执行现金存取规定，大额现金存取应提前预约，确保资金安全。（二）银行账户管理1.乡镇应按照规定开设银行账户，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。2.银行账户应实行实名制管理，账户名称应与乡镇名称一致。3.定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的银行账户。4.加强对银行账户资金的监控，确保资金安全。（三）票据管理1.乡镇应按照规定购买、使用和保管财政票据、税务发票等各类票据。2.票据应专人负责管理，建立票据台账，详细记录票据的购买、使用、核销等情况。3.票据使用应规范，不得擅自扩大票据使用范围，不得虚开、代开票据。4.定期对票据进行盘点，确保票据安全。（四）印章管理1.乡镇应设置专门的印章管理岗位，配备印章管理人员。2.印章应实行专人保管、专人使用制度，不得一人保管支付款项所需的全部印章。3.印章使用应严格按照规定的审批程序进行，未经审批不得擅自使用印章。4.定期对印章进行检查，确保印章安全。六、金库监督检查（一）内部监督1.乡镇应建立健全内部监督机制，定期对金库管理活动进行自查自纠。2.内部监督检查内容包括资金收支的合法性、合规性、准确性，金库日常管理情况等。3.对检查中发现的问题，应及时进行整改，确保金库管理规范。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查。2.积极配合外部监督检查工作，如实提供相关资料和信息。3.对外部监督检查提出的意见和建议，应认真落实整改。七、法律责任（一）违规责任1.对违反本办法规定的单位和个人，视情节轻重，给予批评教育、责令改正、通报批评等处理。2.对违反财经纪律的行为，按照国家有关法律法规的