久竣未结管理办法

久竣未结管理办法一、总则（一）目的为加强公司工程项目久竣未结的管理，规范项目结算流程，提高资金使用效率，确保公司财务状况的真实性和准确性，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有已竣工验收但长期未完成结算的工程项目。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保结算工作合法合规。2.责任明确原则：明确各部门在久竣未结项目管理中的职责，确保工作落实到人。3.高效推进原则：采取有效措施，加快项目结算进度，提高工作效率。4.真实准确原则：保证结算数据的真实性和准确性，如实反映项目成本和财务状况。二、职责分工（一）项目管理部门1.负责组织项目竣工验收工作，确保项目达到验收标准。2.督促施工单位及时提交竣工结算资料，对资料的完整性和准确性进行初审。3.协调解决项目结算过程中涉及的工程技术问题，配合财务部门进行结算审核。（二）财务部门1.负责对项目竣工结算资料进行复审，重点审核结算金额的合理性、合规性。2.对久竣未结项目进行财务分析，跟踪项目资金使用情况，提出财务建议。3.协助项目管理部门与施工单位进行结算谈判，确保结算工作顺利进行。（三）审计部门1.对久竣未结项目进行定期审计，监督结算工作的合规性和准确性。2.对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（四）施工单位1.按照合同约定和相关规定，及时完成工程项目施工任务，并提交完整、准确的竣工结算资料。2.配合公司各部门进行结算审核工作，对审核意见及时进行反馈和整改。三、项目竣工验收及结算资料提交（一）竣工验收1.项目完工后，项目管理部门应在规定时间内组织相关部门和人员进行竣工验收。验收合格后，出具竣工验收报告。2.竣工验收报告应包括工程概况、验收依据、验收范围、验收标准、验收情况及结论等内容。（二）结算资料提交1.施工单位应在竣工验收合格后[X]个工作日内，向项目管理部门提交完整的竣工结算资料。结算资料应包括但不限于工程竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、施工日志、材料设备采购发票等。2.项目管理部门收到施工单位提交的结算资料后，应在[X]个工作日内进行初审。初审合格后，将结算资料移交财务部门进行复审。四、结算审核（一）财务复审1.财务部门收到项目管理部门移交的结算资料后，应在[X]个工作日内进行复审。复审主要包括对结算金额的计算准确性、费用列支的合规性、合同条款的执行情况等进行审核。2.财务部门在复审过程中，如发现结算资料存在问题或疑问，应及时与项目管理部门和施工单位沟通核实。对于需要补充或修正的资料，应要求施工单位在规定时间内提交。（二）审计监督1.审计部门应定期对久竣未结项目的结算情况进行审计监督。审计频率为每[X]个月一次。2.审计部门在审计过程中，应重点关注结算工作的合规性、准确性以及相关部门的履职情况。对于审计发现的问题，应及时下达审计整改通知书，要求责任部门限期整改。（三）结算谈判1.财务部门在复审完成后，应根据复审结果与施工单位进行结算谈判。谈判应在公平、公正、公开的原则下进行，双方应充分沟通协商，争取达成一致意见。2.结算谈判过程中，如双方对结算金额存在较大分歧，可邀请第三方造价咨询机构进行评估，以确定合理的结算金额。五、结算审批（一）审批流程1.施工单位与公司达成结算一致意见后，施工单位应填写工程竣工结算审批表，并附上相关结算资料。2.工程竣工结算审批表应依次经项目管理部门负责人、财务部门负责人、审计部门负责人、公司分管领导审批签字。3.公司主要领导对结算金额较大或存在重大争议的项目进行最终审批。（二）审批时间1.各部门负责人应在收到工程竣工结算审批表及相关资料后的[X]个工作日内完成审批签字。2.公司分管领导和主要领导应在收到审批表后的[X]个工作日内完成审批。六、结算支付（一）支付条件1.工程竣工结算经公司审批通过后，财务部门应按照合同约定和公司资金管理制度办理结算支付手续。2.支付前，财务部门应审核施工单位是否已提供合法有效的发票，以及是否存在其他应扣款项。（二）支付流程1.施工单位提交工程款支付申请，附上工程竣工结算审批表及发票等相关资料。2.财务部门对支付申请进行审核，审核无误后，填写工程款支付审批单，依次经财务部门负责人、公司分管领导审批签字。3.公司主要领导对金额较大的支付申请进行最终审批。审批通过后，财务部门办理款项支付手续。七、久竣未结项目清理（一）定期清理1.项目管理部门应定期对久竣未结项目进行清理，建立久竣未结项目台账，详细记录项目名称、建设单位、施工单位、竣工时间、结算进度等信息。2.每季度末，项目管理部门应将久竣未结项目台账报送公司领导及相关部门，以便及时掌握项目结算情况。（二）专项清理1.对于久竣未结时间较长、结算难度较大的项目，公司应成立专项清理小组，集中力量进行清理。2.专项清理小组应由项目管理部门、财务部门、审计部门等相关人员组成，明确各成员的职责分工，制定清理工作计划，确保清理工作顺利进行。八、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对久竣未结项目管理情况进行监督检查，重点检查项目结算流程的执行情况、各部门职责履行情况等。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核机制1.建立久竣未结项目管理考核机制，将项目结算完成情况纳入各部门及相关人员的绩效考核体系。2.考核指标主要包括项目结算及时率、结算准确率、资金回笼率等。对于在久竣未