兵团资金管理办法

兵团资金管理办法一、总则（一）目的为加强兵团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障兵团各项事业健康发展，根据国家有关法律法规及相关财务制度，结合兵团实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于兵团各级机关、企事业单位、社会团体及其他经济组织（以下统称“各单位”）的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须严格遵守国家法律法规和兵团的相关规定，确保资金来源合法、使用合规。2.安全性原则：保障资金安全是资金管理的首要目标，要建立健全内部控制制度，加强风险防范，防止资金被盗用、挪用、侵占等情况发生。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，以最少的资金投入获取最大的经济效益和社会效益。4.集中管理原则：对兵团资金实行集中管理，统筹安排，合理调度，提高资金的整体运作能力。二、资金预算管理（一）预算编制1.各单位应按照兵团财务部门的要求，结合本单位的发展规划、年度工作计划和业务特点，编制年度资金预算。2.预算编制要坚持“量入为出、收支平衡”的原则，做到收入预算积极稳妥，支出预算合理安排。3.预算编制应细化到具体项目和明细科目，明确资金用途和金额，确保预算的准确性和可执行性。（二）预算审批1.各单位的年度资金预算经本单位负责人审核后，报兵团财务部门审批。2.兵团财务部门对各单位上报的预算进行审核，重点审核预算编制的合理性、合规性以及与兵团整体发展规划的一致性。3.经审批后的预算作为各单位年度资金使用的依据，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。（三）预算执行与监控1.各单位要严格按照批准的预算组织资金收入和支出，确保预算的有效执行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行进度缓慢或偏离预算的项目，要查明原因，采取有效措施加以纠正，确保预算目标的实现。三、资金收入管理（一）收入范围1.各单位的资金收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.财政拨款收入是指兵团财政部门按照预算安排，拨付给各单位的资金。3.事业收入是指各单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。4.经营收入是指各单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。5.上级补助收入是指各单位从上级单位取得的非财政补助收入。6.附属单位上缴收入是指各单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。7.其他收入是指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.各单位要严格按照国家法律法规和兵团的相关规定，依法组织各项资金收入，确保收入的真实性、合法性和完整性。2.加强对收费项目和标准的管理，严格执行收费许可证制度，不得擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。3.各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用、坐支。严禁私设“小金库”。（三）收入核算与监督1.各单位要按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入核算的准确性和规范性。2.建立健全收入监督机制，加强对收入来源、金额、上缴情况等的监督检查，防止收入流失。四、资金支出管理（一）支出分类1.资金支出分为基本支出和项目支出。2.基本支出是指各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。3.项目支出是指各单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。（二）支出审批1.各单位应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出按照单位内部规定的审批程序进行审批；重大支出事项应经单位领导集体研究决定，并报兵团财务部门备案。3.支出审批要严格把关，确保支出的合理性、合规性和真实性。对于不符合规定的支出，不得审批通过。（三）支出控制1.严格执行国家有关财务制度和费用开支标准，控制各项支出规模，杜绝不合理支出。2.加强对差旅费、会议费、培训费、公务接待费等重点支出项目的管理，严格执行相关规定，不得超标准、超范围支出。3.建立支出绩效评价制度，对项目支出的实施效果进行评价，提高资金使用效益。（四）支出核算与报销1.各单位要按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算的准确性和规范性。2.加强对报销凭证的审核，报销凭证应真实、合法、有效，手续齐全。对于不符合要求的报销凭证，不得予以报销。五、资金结算管理（一）结算方式1.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、网上支付结算等。2.各单位应根据实际情况，合理选择结算方式，确保资金结算的安全、便捷、高效。3.严格控制现金结算范围，除按规定可以使用现金结算的情况外，应通过银行转账等方式进行结算。（二）银行账户管理1.各单位应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、专用存款账户等，并报兵团财务部门备案。2.加强对银行账户的管理，严格执行银行账户审批制度，不得擅自开立、变更或撤销银行账户。3.定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的银行账户，确保银行账户的安全。（三）资金支付管理1.各单位应按照批准的预算和合同约定，办理资金支付业务。2.资金支付要严格执行审批程序，确保支付凭证真实、合法、有效。3.加强对资金支付的审核和监督，防止资金支付风险。对于大额资金支付，应实行双人经办、集体审批等制度。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.各单位应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动中存在的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖资金筹集、资金使用、资金结算、资金安全等各个环节，全面分析可能存在的风险因素。3.风险评估应采用科学合理的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项治理等措施加以防范。2.加强内部控制，完善资金管理制度和流程，堵塞管理漏洞，防范资金风险。3.建立风险预警机制，及时发现和预警资金风险，以便采取有效措施进行处置。（三）应急处置1.制定资金风险应急预案，明确应急处置的组织机构、职责分工、处置程序等。2.当发生资金风险事件时，应立即启动应急预案，迅速采取措施进行处置，最大限度地降低损失。3.及时向上级主管部门报告资金风险事件的情况，配合有关部门做好调查处理工作。七、资金监督检查（一）内部监督1.各单位应建立健全内部监督机制，加强对资金管理活动的日常监督检查。2.内部审计部门要定期对本单位的资金管理情况进行审计，重点检查资金预算执行情况、资金收支合规性、资金安全等方面。3.对发现的问题要及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保资金管理规范有序。（二）外部监督1.接受兵团财务部门、审计部门等外部机构的监督检查。2.积极配合外部