公司收款管理办法

公司收款管理办法一、总则（一）目的为加强公司收款管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额收回，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各部门及所属子公司、分公司在经营活动中的收款管理。（三）收款原则1.合法合规原则：收款行为必须符合国家法律法规和相关行业标准，确保公司权益不受侵害。2.及时足额原则：各部门应积极履行收款职责，及时、足额收回款项，避免逾期收款和坏账损失。3.责任明确原则：明确各部门及相关人员在收款过程中的职责，确保收款工作有序进行。4.风险控制原则：加强对收款风险的识别、评估和控制，采取有效措施防范风险。二、收款职责分工（一）销售部门1.负责签订销售合同，明确收款条款，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。2.跟踪销售合同执行情况，及时与客户沟通，督促客户按时付款。3.对逾期未付款客户进行催收，制定催收计划并组织实施。4.协助财务部门核对客户账款，提供相关销售资料和信息。（二）财务部门1.负责制定收款管理制度和流程，指导和监督各部门收款工作。2.负责客户账款的核算和管理，定期与客户核对账目，确保账款准确无误。3.及时掌握公司资金状况，对收款情况进行分析和预警，为公司决策提供依据。4.协助销售部门进行账款催收，提供财务支持和法律建议。（三）法务部门1.参与销售合同的审核，确保合同条款合法合规，防范法律风险。2.对逾期未付款客户提供法律支持，协助制定催收策略，必要时通过法律途径追讨款项。3.关注法律法规变化，及时调整公司收款政策和流程，确保公司经营活动合法合规。（四）其他部门1.各部门应积极配合销售部门和财务部门的收款工作，提供相关业务信息和协助。2.在涉及收款的业务活动中，应严格按照公司规定执行，确保款项及时收回。三、收款流程（一）合同签订1.销售部门在签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门和法务部门审核。2.财务部门重点审核合同中的收款条款，包括付款方式、付款期限、逾期付款责任等，确保收款条款符合公司利益和资金安全要求。3.法务部门重点审核合同的合法性、合规性，防范法律风险。4.销售部门根据审核意见修改合同草本，经公司授权代表签字盖章后正式签订合同。（二）发货通知1.销售部门在发货前，应向客户发出发货通知，明确发货时间、货物明细、金额等信息。2.发货通知应抄送财务部门，以便财务部门及时跟踪收款情况。（三）款项跟踪1.财务部门应建立客户账款台账，详细记录每笔销售业务的收款情况，包括合同号、客户名称、金额、付款期限、已收金额、未收金额等信息。2.财务部门定期与销售部门核对客户账款，确保双方账目一致。3.销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时与客户沟通，了解付款进度，发现问题及时反馈给财务部门。（四）逾期催收1.对于逾期未付款客户，销售部门应及时制定催收计划，明确催收责任人、催收方式和时间节点。2.催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收等，必要时可通过法律途径追讨款项。3.销售部门应将催收情况及时反馈给财务部门，财务部门根据催收情况调整客户账款台账。（五）收款确认1.客户付款后，财务部门应及时确认收款信息，核对收款金额、付款方式、付款时间等是否与合同约定一致。2.财务部门在确认收款后，应及时开具收款发票或收据，并将相关凭证传递给销售部门。3.销售部门应将收款发票或收据及时交付给客户，并做好签收记录。四、收款方式（一）银行转账1.鼓励客户采用银行转账方式付款，公司应在合同中明确银行账户信息，包括开户银行、账号、户名等。2.财务部门应及时关注银行账户资金到账情况，确保款项及时入账。（二）支票1.如客户采用支票付款，销售部门应要求客户提供有效支票，并在支票背面注明公司名称、账号、开户行等信息。2.财务部门收到支票后，应及时进行审核，确保支票的真实性、有效性和完整性。3.财务部门应在支票有效期内及时办理入账手续，如遇支票退票，应及时与客户沟通，要求客户重新付款。（三）现金1.对于金额较小的款项，如确需收取现金，应严格按照现金管理规定执行。2.收取现金时，应由财务人员或指定专人负责，开具收款收据，并在收据上加盖公司财务专用章。3.收取的现金应及时存入公司银行账户，不得坐支现金。（四）电子支付1.随着电子支付的普及，公司应积极推广电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等。2.公司应在销售平台或相关业务系统中设置电子支付功能，并明确电子支付的操作流程和注意事项。3.财务部门应及时关注电子支付平台的资金到账情况，确保款项及时入账。五、收款风险控制（一）客户信用评估1.销售部门应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分类管理。2.客户信用评估内容包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。3.根据客户信用评估结果，制定不同的信用政策，如信用额度、付款期限等，确保公司收款风险可控。（二）合同管理1.加强销售合同管理，明确合同双方的权利和义务，特别是收款条款的约定。2.合同签订前，应严格审核合同条款，确保合同合法合规，避免因合同漏洞导致收款风险。3.合同执行过程中，应密切跟踪合同履行情况，及时发现和解决问题，确保款项按时收回。（三）逾期账款管理1.建立逾期账款预警机制，财务部门定期对逾期账款进行统计和分析，及时向销售部门发出预警信息。2.销售部门对逾期账款应采取有效措施进行催收，如加大催收力度、调整信用政策等，确保逾期账款尽快收回。3.对于长期逾期未付款客户，应及时启动法律程序，通过法律手段追讨款项，维护公司合法权益。（四）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对收款管理情况进行审计监督，检查收款流程是否合规、收款责任是否落实、收款风险是否可控等。2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司收款管理工作规范有序。六、收款考核与奖惩（一）考核指标1.收款及时率：考核各部门在规定时间内收回款项的比例。2.逾期账款率：考核各部门逾期未收回款项的金额占总销售额的比例。3.坏账损失率：考核各部门因客户原因导致的坏账损失金额占总销售额的比例。（二）考核方法1.财务部门每月对各部门的收款情况进行统计和分析，计算各项考核指标完成情况。2.公司根据考核指标完成情况，对各部门进行季度考核和年度考核。（三）奖惩措施1.对于收款工作表现优秀的部门和个人，公司给予表彰和奖励，奖励方式包括奖金、荣誉证书等。2.对于收款工作不力，导致逾期账款增加、坏账损失扩大的部门和个人，公司将给予批评教育、扣发奖金等处罚