水利公司流动资产周转管理规定

水利公司流动资产周转管理规定

一、总则本规定旨在加强水利公司流动资产周转管理，提高流动资产使用效率，保障公司财务健康，实现公司经济效益与社会效益的协同发展。遵循国家相关法律法规，结合本公司实际情况制定。公司始终秉持“水润万物，惠泽民生”的企业文化，坚持“以客户为中心，以创新为驱动，以质量求生存，以效益谋发展”的经营理念。在流动资产周转管理中，贯彻扁平化管理理念，减少管理层次，提高决策与执行效率，确保各项管理措施能迅速落实。二、适用范围本规定适用于水利公司全体员工以及与流动资产周转管理相关的各类业务活动。同时，对于涉及流动资产使用与周转的客户相关业务，也参照本规定执行，以保障公司与客户之间资金与资产往来的规范与顺畅。三、组织架构与职责分工1.管理层：负责制定流动资产周转管理的战略方针和重大决策，审批流动资产周转计划与预算，监督管理工作的整体运行情况，协调各部门之间在流动资产周转管理中的关系，确保公司流动资产周转符合公司整体发展战略。2.财务部门：作为流动资产周转管理的核心部门，负责制定流动资产管理制度和操作流程，编制流动资产预算和资金计划，对流动资产进行日常核算、监控与分析，定期向管理层汇报流动资产周转情况，提出改进建议。同时，负责与银行等金融机构沟通协调，保障公司资金的合理调配与融资渠道的畅通。3.业务部门：包括工程部门、销售部门等。业务部门在开展业务过程中，需按照公司规定合理使用流动资产，如合理安排工程物资采购、确保销售款项及时回收等。及时向财务部门反馈业务活动中涉及流动资产周转的信息，协助财务部门做好流动资产的管理与监控工作。4.审计部门：负责对公司流动资产周转管理情况进行内部审计，审查相关管理制度的执行情况、财务数据的真实性与准确性，监督流动资产的使用效益和安全性，对发现的问题提出审计意见和整改建议，确保公司流动资产周转管理工作合规、有效运行。四、管理内容与流程1.货币资金管理-资金预算编制：财务部门根据公司年度经营计划、项目投资计划等，结合历史数据和市场预测，编制年度、季度和月度货币资金预算。预算内容包括资金收入、支出、结余等项目，明确各项目的金额和时间节点。各业务部门需在规定时间内向财务部门提供相关业务的资金收支预测信息，协助财务部门完成资金预算编制工作。-资金收支审批：建立严格的资金收支审批制度，明确不同金额、不同业务类型的审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过相关负责人审批，重大资金支出需经公司管理层集体决策。资金收入要及时入账，确保资金安全。财务部门对每笔资金收支进行审核，确保其符合预算和公司规定。-资金日常管理：合理安排资金存放，优化资金账户结构，提高资金使用效率。定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强对现金的管理，严格执行现金库存限额制度，规范现金收付流程，防范现金风险。2.应收账款管理-信用政策制定：销售部门会同财务部门，根据客户的信用状况、经营规模、市场地位等因素，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、收款政策等。信用政策需经公司管理层审批后执行，并根据市场变化和客户情况适时调整。-应收账款核算与监控：财务部门负责对应收账款进行明细核算，及时记录应收账款的发生、收回和核销情况。定期对应收账款进行账龄分析，向销售部门提供应收账款明细表和账龄分析报告。销售部门负责跟踪应收账款的回收情况，及时与客户沟通，催收到期款项。-应收账款催收：建立应收账款催收制度，明确催收责任人和催收流程。对于逾期应收账款，销售部门应采取电话、函件、上门催收等方式进行催收。对于重大逾期应收账款，可通过法律途径解决。财务部门协助销售部门做好催收记录和坏账核销工作。3.存货管理-存货采购管理：业务部门根据生产经营需要，结合库存情况，编制存货采购计划。采购计划需经相关负责人审批后执行。采购部门按照采购计划选择合适的供应商，签订采购合同，确保采购的存货质量合格、价格合理、交货及时。-存货验收入库：存货到达公司后，仓库管理人员负责对存货的数量、质量、规格等进行验收，核对无误后办理入库手续。验收过程中发现问题，及时通知采购部门和相关业务部门处理。财务部门根据入库单等凭证进行账务处理。-存货保管与盘点：仓库管理人员负责存货的日常保管工作，按照规定的存储条件和保管方法进行存放，确保存货安全。定期对存货进行盘点，至少每年进行一次全面盘点。盘点结果与账面记录不一致的，要及时查明原因，进行相应的账务调整。-存货出库管理：业务部门根据实际需要填写存货出库申请单，经相关负责人审批后，仓库管理人员凭出库申请单办理存货出库手续。财务部门根据出库单等凭证进行账务处理。五、权利与义务1.员工权利-员工有权了解公司流动资产周转管理的相关制度和流程，对于不清楚的地方，有权向相关部门咨询。-员工对公司流动资产周转管理提出合理建议和意见的权利，公司将对被采纳的建议给予一定的奖励。-在符合公司规定的情况下，员工有权申请使用公司的流动资产开展业务活动，以完成工作任务。2.员工义务-员工有义务遵守公司流动资产周转管理的各项制度和流程，不得擅自违规操作。-积极配合公司财务部门、审计部门等开展流动资产管理工作，如实提供相关信息和资料。-在业务活动中，要努力提高流动资产的使用效率，减少浪费和损失，为公司创造效益。3.客户权利-客户有权了解公司关于流动资产使用与周转的相关政策和要求，公司有义务向客户进行解释和说明。-在与公司合作过程中，客户有权按照合同约定合理使用公司提供的流动资产，如工程物资等。4.客户义务-客户有义务按照合同约定及时支付款项，确保公司应收账款的及时回收，不影响公司流动资产周转。-妥善保管和使用公司提供的流动资产，不得擅自处置或挪作他用，如有损坏或丢失，应按照合同约定进行赔偿。六、监督与考核机制1.监督机制-内部审计监督：审计部门定期对公司流动资产周转管理情况进行审计，审查各项管理制度的执行情况、财务数据的真实性和准确性、流动资产的使用效益等。对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。-财务监控：财务部门通过对流动资产的日常核算和监控，及时发现流动资产周转过程中的异常情况，如资金短缺、应收账款逾期、存货积压等，并向相关部门通报，督促其采取措施加以解决。-管理层监督：公司管理层定期听取财务部门和其他相关部门关于流动资产周转管理情况的汇报，对重大问题进行决策和协调，确保流动资产周转管理工作符合公司战略目标。2.考核机制-建立流动资产周转绩效考核指标体系，包括货币资金周转率、应收账款周转率、存货周转率等核心指标，以及资金预算执行准确率、坏账损失率等辅助指标。根据不同部门的职责和业务特点，将考核指标分解到各部门和相关岗位。-定期对各部门和员工进行绩效考核，考核周期为季度和年度。考核结果与员工的薪酬、奖金、晋升、评优等挂钩，对在流动资产周转管理工作中表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励；对未完成考核指标或因工作失误导致流动资产损失的部门和个人，进行相应的处罚。七、附则1.本规定