银行公司费用控制管理办法

银行公司费用控制管理办法

一、总则1.目的本办法旨在加强银行公司费用管理，规范费用支出行为，有效控制成本，提高经济效益，确保公司各项业务活动在预算范围内合理开展，实现资源的优化配置，同时保障公司运营符合法律法规及监管要求。2.依据本办法依据国家相关法律法规、金融监管政策以及银行公司的战略规划、财务管理政策等制定。3.原则（1）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和监管要求，确保公司运营合规。（2）必要性原则：费用支出应基于业务发展的实际需要，杜绝不合理开支。（3）预算控制原则：各项费用应纳入预算管理，严格按照预算执行，特殊情况需调整预算的应履行相应审批程序。（4）效益性原则：费用投入应与业务成果相匹配，注重投入产出比，以提高公司整体经济效益。（5）公开透明原则：费用管理过程应保持公开透明，确保信息对称，接受内部监督。二、适用范围本办法适用于银行公司全体员工及涉及费用支出的各项业务活动，包括但不限于总行各部门、各分支机构、附属机构等。对于外部客户，在涉及相关费用服务时，按照既定的收费标准和服务协议执行，同时确保费用收取的合理性和合规性。三、组织架构与职责分工1.预算管理委员会（1）职责：负责审议和批准年度费用预算方案；协调解决费用预算编制和执行过程中的重大问题；对预算调整事项进行决策；监督费用预算的执行情况。（2）组成：由银行公司高层管理人员、相关部门负责人组成，主任委员由行长担任。2.财务部门（1）职责：负责组织编制年度费用预算草案；制定费用核算和管理的具体办法；审核费用报销凭证，进行账务处理；定期对费用支出情况进行分析和报告；对预算执行情况进行监控和预警。（2）人员配置：配备专业的财务人员，负责费用管理相关工作，包括预算编制、费用审核、报表编制等。3.各业务部门（1）职责：负责本部门费用预算的编制、申报和执行；提供费用支出的相关依据和证明材料；对本部门费用支出的合理性和真实性负责；配合财务部门做好费用管理工作。（2）人员分工：各业务部门指定专人负责与财务部门对接费用预算和报销等工作，确保信息沟通顺畅。四、管理内容与流程1.费用预算编制（1）流程：每年末，财务部门根据公司战略规划、业务计划和历史费用数据等，制定年度费用预算编制指南，下发至各部门。各部门结合自身业务需求和工作计划，按照预算编制指南要求，编制本部门年度费用预算草案，并上报财务部门。财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度费用预算草案，提交预算管理委员会审议。预算管理委员会审议通过后，报董事会审批，经董事会批准后正式下达执行。（2）方法：采用零基预算与滚动预算相结合的方法。零基预算即不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，合理分配资源；滚动预算根据业务发展情况，定期对预算进行调整和补充，保持预算的连续性和灵活性。2.费用报销（1）申请：员工因业务需要发生费用支出，应提前填写费用报销申请单，注明费用用途、金额、预计报销时间等信息，并按照公司审批流程提交上级领导审批。（2）审批：费用报销申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门重点审核费用支出的合法性、合规性、合理性以及报销凭证的真实性、完整性。审核通过后，报分管领导审批，重大费用支出还需经行长或董事会审批。（3）报销：员工在完成审批流程后，持审批通过的费用报销申请单和相关报销凭证到财务部门办理报销手续。财务部门按照规定的报销标准和支付方式进行报销付款。3.费用控制措施（1）限额管理：对部分费用项目实行限额控制，如业务招待费、差旅费等，设定明确的费用标准和限额，超限额部分原则上不予报销。（2）审批流程优化：根据费用金额大小和业务性质，设置不同的审批层级和流程，提高审批效率，同时确保费用支出得到有效控制。（3）预算预警：财务部门定期对费用预算执行情况进行监控，当费用支出接近预算限额时，及时向相关部门发出预警，提醒部门负责人采取措施控制费用支出。五、权利与义务1.员工权利与义务（1）权利：员工有权按照公司规定申请合理的费用报销，获得必要的业务支持；有权对费用管理相关问题提出疑问和建议。（2）义务：员工应遵守公司费用管理办法，如实提供费用支出的相关信息和凭证；严格按照预算和审批流程办理费用报销手续；积极配合公司的费用管理工作，协助控制费用支出。2.部门权利与义务（1）权利：各部门有权在预算范围内自主安排本部门的费用支出，以支持业务工作的开展；有权对预算编制和费用管理提出合理的意见和建议。（2）义务：各部门应严格执行公司费用管理规定，负责本部门费用预算的编制、执行和控制；对本部门费用支出的合规性和真实性负责；定期向财务部门反馈本部门费用预算执行情况。3.公司权利与义务（1）权利：公司有权制定和调整费用管理办法，对费用支出进行统一管理和监督；有权对违反费用管理规定的行为进行处罚。（2）义务：公司应按照法律法规和监管要求，合理制定费用标准和预算；为员工提供必要的费用报销指导和服务；定期向员工和股东披露费用管理相关信息。六、监督与考核机制1.内部审计监督内部审计部门定期对公司费用管理情况进行审计，审查费用预算的编制、执行、报销等环节是否合规，费用支出是否真实、合理。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.绩效考核将费用控制指标纳入绩效考核体系，对各部门和员工的费用管理工作进行量化考核。考核指标包括预算执行偏差率、费用节约率等。根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对未完成考核指标的部门和个人进行相应处罚。3.违规处理对于违反公司费用管理办法的行为，如虚报费用、超预算支出等，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。构成违法犯罪的，依法移送司法机关处理。七、附则1.解释权本办法由银行公司财务部门负责解释，如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善，并报预算管理委员会和董事会批准后执行。2.修订本办法应根据国家法律法规、监管政策的变化以及公司业务发展的需要适时进行修订。修订程序与本办法的制定程序相同。3.生效本办法自发布之日起生效实施，原有关费用管理的规定与本办法不一致的，以本办法为准。银行公司将通过严格执行本费用控制管理办法，实现费用的有效控制和资源的合理配置，提升公司的经济效益和市场竞争力，