期货从业资格之《期货法律法规》能力提升题库含答案详解（完整版）

期货从业资格之《期货法律法规》能力提升题库第一部分单选题(50题)1、期货投资者保障基金管理机构应当以（）设立资金专用账户，专户存储保障基金。

A.期货交易所名义

B.保障基金名义

C.期货公司名义

D.期货投资者名义

【答案】：B

【解析】本题考查期货投资者保障基金管理机构设立资金专用账户的名义。《期货投资者保障基金管理办法》规定，期货投资者保障基金管理机构应当以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。以保障基金名义设立专用账户，能够确保保障基金的独立性和安全性，便于对其进行专门管理和监督，使其更好地发挥保障期货投资者合法权益的作用。选项A，以期货交易所名义设立账户无法体现保障基金的独立性，不符合管理要求；选项C，以期货公司名义设立账户不利于保障基金与期货公司自有资金的区分，难以保障资金的专款专用；选项D，以期货投资者名义设立账户操作上不现实且不利于统一管理。综上所述，本题正确答案是B。2、（）依法对首席风险官进行监督管理。

A.期货公司

B.中国证监会

C.中国期货业协会

D.中国证监会及其派出机构

【答案】：D

【解析】本题考查对首席风险官进行监督管理的主体。选项A，期货公司主要是开展期货业务活动的市场主体，它本身是被监管的对象，并不具备对首席风险官进行监督管理的职能，故A项错误。选项B，中国证监会是国务院直属正部级事业单位，是对全国证券期货市场进行集中统一监管的机构，但对首席风险官的监督管理并非仅由中国证监会自身承担，其派出机构也参与其中，所以B项表述不全面。选项C，中国期货业协会是期货行业的自律性组织，主要负责行业自律管理等工作，并非对首席风险官进行监督管理的法定主体，故C项错误。选项D，中国证监会及其派出机构依法对期货市场进行全面监管，首席风险官作为期货公司中的重要职位，其履职情况等受到中国证监会及其派出机构的监督管理，该项符合题意。综上，本题正确答案是D。""3、根据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》，经营机构应当建立（），收录投资者信息并及时更新。

A.投资者保障基金

B.投资者适当性评估数据库

C.期货产品或服务风险等级名录

D.投资者风险承受能力评估问卷

【答案】：B

【解析】本题可依据《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》的相关规定，对各选项进行逐一分析，从而得出正确答案。选项A：投资者保障基金投资者保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。它并非用于收录投资者信息并及时更新，与题目要求不符，所以该选项错误。选项B：投资者适当性评估数据库《期货经营机构投资者适当性管理实施指引（试行）》规定，经营机构应当建立投资者适当性评估数据库，用于收录投资者信息并及时进行更新。这样有助于经营机构全面、动态地了解投资者情况，为投资者提供更合适的产品或服务，符合题目描述，该选项正确。选项C：期货产品或服务风险等级名录期货产品或服务风险等级名录是对期货产品或服务的风险程度进行划分和记录的清单，主要作用是帮助投资者了解不同产品或服务的风险状况，并非用来收录投资者信息，因此该选项错误。选项D：投资者风险承受能力评估问卷投资者风险承受能力评估问卷是经营机构用于评估投资者风险承受能力的工具，通过问卷收集投资者相关信息来确定其风险承受水平，但它本身不是一个用于收录投资者信息并及时更新的载体，所以该选项错误。综上，答案选B。4、中国期货业协会依法对期货从业人员实行（）。

A.自律管理

B.备案管理

C.全面管理

D.监督管理

【答案】：A

【解析】本题可根据中国期货业协会的职能来分析各选项。选项A：自律管理中国期货业协会是期货行业的自律性组织，其主要职责就是对期货从业人员实行自律管理，通过制定自律规则、执业标准，开展从业人员的资格管理、后续职业培训和执业检查等活动，规范期货从业人员的行为，维护期货市场的秩序和稳定。所以选项A正确。选项B：备案管理备案管理通常是指相关主体将有关信息向特定部门进行登记备案，以方便监管部门掌握情况。中国期货业协会的主要职能并非单纯的备案管理，该选项不符合协会对期货从业人员的管理方式，所以选项B错误。选项C：全面管理“全面管理”表述过于宽泛，中国期货业协会主要侧重于行业的自律方面，并非对期货从业人员进行全面涵盖所有方面的管理，所以选项C错误。选项D：监督管理监督管理更强调带有行政权力的监管行为，一般由具有行政监管职能的政府部门来实施，如中国证监会及其派出机构。而中国期货业协会是自律组织，不具备行政监督管理的权力，所以选项D错误。综上，本题正确答案是A。5、全面结算会员期货公司与非结算会员签订、变更或者终止结算协议的，应当在签订、变更或者终止结算协议之日起（）个工作日内向协议双方住所地的中国证监会派出机构、期货交易所和期货保证安全存管监控机构报告。

A.1

B.3

C.5

D.10

【答案】：B"

【解析】本题考查的是全面结算会员期货公司与非结算会员签订、变更或者终止结算协议后的报告时限规定。依据相关法规，全面结算会员期货公司与非结算会员签订、变更或者终止结算协议的，应当在签订、变更或者终止结算协议之日起3个工作日内向协议双方住所地的中国证监会派出机构、期货交易所和期货保证安全存管监控机构报告。因此本题正确答案选B。"6、取得期货从业资格考试合格证明的人员从事期货业务的，应当事先通过（）向中国期货业协会申请从业资格。

A.其所在期货经营机构

B.期货交易所

C.协会授权机构

D.其本人

【答案】：A

【解析】本题考查取得期货从业资格考试合格证明人员申请从业资格的途径。根据相关规定，取得期货从业资格考试合格证明的人员若从事期货业务，应当事先通过其所在期货经营机构向中国期货业协会申请从业资格。这是因为期货经营机构对其员工的业务情况更为了解，能够对从业人员的资格申请进行初步审核和把关，同时也便于协会对从业者进行有效的管理和监督。选项B，期货交易所主要负责组织和监督期货交易，并不承担为从业人员申请从业资格的职责。选项C，协会授权机构通常没有此项直接的授权职能。选项D，个人不能直接向协会申请从业资格，必须通过所在的期货经营机构。综上，本题的正确答案是A。7、依据《期货交易管理条例》的规定，期货交易所不得发布()。

A.上市品种合约的成交量、成交价

B.上市品种合约的最高价与最低价

C.上市品种合约的开盘价与收盘价

D.价格预测信息

【答案】：D

【解析】本题可根据《期货交易管理条例》相关规定来分析各选项。选项A：上市品种合约的成交量、成交价是期货交易过程中实际发生的数据，这些数据是客观呈现市场交易情况的重要指标。期货交易所发布此类数据，有助于投资者了解市场的交易活跃程度以及合约的实际成交价格水平，对于市场的透明度和投资者决策具有重要意义，所以期货交易所可以发布上市品种合约的成交量、成交价。选项B：上市品种合约的最高价与最低价反映了在一定时间段内合约价格的波动范围，这也是市场交易情况的客观体现。投资者通过了解这些价格极值，可以更好地把握市场价格的波动幅度，为投资决策提供参考，因此期货交易所能够发布该信息。选项C：上市品种合约的开盘价与收盘价分别代表了合约在一个交易周期开始和结束时的价格，它们是市场交易结果的重要体现。开盘价和收盘价对于分析市场走势、判断市场趋势等具有重要作用，期货交易所发布该信息符合市场信息披露的要求。选项D：价格预测信息具有主观性和不确定性，它并非是基于实际发生的交易数据得出的。期货交易所的职责是提供客观、真实、准确的市场交易信息，如果发布价格预测信息，可能会误导投资者，影响市场的公平、公正和有序运行。所以依据《期货交易管理条例》的规定，期货交易所不得发布价格预测信息。综上，本题答案选D。8、某期货公司的期末财务报表显示，流动资产为6000万元，流动负债为5500万元，根据《期货公司风险监管指标管理办法》，该期货公司流动资产与流动负债的比例（）。

A.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当责令该期货公司限期整改

B.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当限制该期货公司部分期货业务

C.符合风险监管指标规定标准要求，并高于风险监管指标的预警标准

D.符合风险监管指标规定标准要求，但低于风险监管指标的预警标准

【答案】：D

【解析】本题可先根据给出的流动资产和流动负债数据计算出该期货公司流动资产与流动负债的比例，再结合《期货公司风险监管指标管理办法》中关于该比例的规定标准要求和预警标准来判断选项。步骤一：计算该期货公司流动资产与流动负债的比例已知该期货公司流动资产为\(6000\)万元，流动负债为\(5500\)万元，根据比例计算公式：流动资产与流动负债的比例\(=\)流动资产\(\div\)流动负债，可得该期货公司流动资产与流动负债的比例为：\(6000\div5500=\frac{12}{11}\approx1.09\)步骤二：明确《期货公司风险监管指标管理办法》中相关标准《期货公司风险监管指标管理办法》规定，期货公司流动资产与流动负债的比例不得低于\(100\%\)，其预警标准为规定标准的\(120\%\)，即预警标准为\(100\%\times120\%=120\%=1.2\)。步骤三：将计算结果与标准进行对比并判断选项判断是否符合规定标准要求：计算得出的比例\(1.09\gt100\%\)，说明该期货公司流动资产与流动负债的比例符合风险监管指标规定标准要求。判断是否高于预警标准：计算得出的比例\(1.09\lt1.2\)，说明该期货公司流动资产与流动负债的比例低于风险监管指标的预警标准。综上，该期货公司流动资产与流动负债的比例符合风险监管指标规定标准要求，但低于风险监管指标的预警标准，答案选D。9、会员单位应当完善（）机制，为投资者提供合理的投诉渠道，告知投诉的途径、方法和程序，妥善处理纠纷。

A.客户矛盾化解

B.确保客户收益

C.客户纠纷处理

D.提高客户收益

【答案】：C

【解析】此题目考查会员单位应完善的机制内容。对各选项分析如下：-选项A，“客户矛盾化解”表述与题干语境不完全匹配，题干强调的是从整体流程和机制上处理纠纷，“化解矛盾”更侧重于解决具体的矛盾情形，并非一种完整的机制表述，所以A选项不符合要求。-选项B，“确保客户收益”并非会员单位在处理投资者投诉和纠纷方面应完善的机制内容。客户收益受多种因素影响，具有不确定性，会员单位无法确保客户收益，该选项与题干重点不符，故B选项错误。-选项C，“客户纠纷处理”机制符合会员单位为投资者提供投诉渠道、处理纠纷的工作要求。完善这一机制能够从制度层面保障投资者投诉有合理途径，纠纷得到妥善解决，所以C选项正确。-选项D，“提高客户收益”同样不是处理投资者投诉和纠纷相关的机制内容。提高客户收益主要涉及业务经营和市场表现等方面，与题干所强调的投诉处理机制无关，因此D选项不正确。综上，答案选C。10、首席风险官作为期货公司的高级管理人员，主要负责()。

A.期货公司的日常经营管理

B.审议期货公司的对外投资计划

C.期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况的监督检查

D.监督期货公司其他高级管理人员

【答案】：C

【解析】本题可根据首席风险官在期货公司的职责相关知识，对各选项逐一进行分析。选项A：期货公司的日常经营管理工作通常由公司的管理层团队共同负责，并非首席风险官的主要职责。首席风险官的核心工作并非聚焦于日常经营的具体事务运作，所以选项A错误。选项B：审议期货公司的对外投资计划一般是公司董事会等决策机构的职责。董事会会综合多方面因素对投资计划进行研究和审议，首席风险官并不参与此项核心决策工作，所以选项B错误。选项C：首席风险官作为期货公司的高级管理人员，其主要职责就是对期货公司经营管理行为的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。这有助于保障期货公司按照法律法规和相关规定运营，有效识别和控制各类风险，所以选项C正确。选项D：首席风险官的重点工作是监督检查公司经营管理的合法合规和风险状况，而非主要监督期货公司其他高级管理人员。虽然在工作过程中可能会涉及到对其他人员行为合规性的关注，但这并非其主要职责范畴，所以选项D错误。综上，答案选C。11、期货公司独立董事最多可以在（）家期货公司兼任独立董事。

A.5

B.1

C.2

D.3

【答案】：C

【解析】本题考查期货公司独立董事兼任数量的规定。《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》等相关规定明确了期货公司独立董事最多可以在2家期货公司兼任独立董事。由此可知本题正确答案为选项C。选项A中5家超过了规定的兼任数量；选项B中1家不符合规定中可兼任的最大数量；选项D中3家同样超出了规定范围。12、非结算会员下达的交易指令应当经全面结算会员期货公司审查或者验证后进入（）。

A.期货交易所

B.证券交易所

C.证券公司

D.期货公司

【答案】：A

【解析】本题主要考查非结算会员下达的交易指令的去向。在期货交易的相关规则中，非结算会员下达的交易指令应当经全面结算会员期货公司审查或者验证后进入期货交易所。这是因为期货交易所是进行期货交易的核心场所，集中进行期货合约的买卖和结算等操作。而证券交易所主要是进行证券交易的场所，与期货交易的指令执行并无直接关联；证券公司主要是从事证券相关业务，如证券经纪、投资银行等，并非期货交易指令的接收地；期货公司是为投资者提供期货交易服务的机构，但交易指令最终要进入期货交易所进行撮合和交易。所以，本题的正确答案是A。13、经（）批准，期货交易所可以采取会员制或者公司制的组织形式。

A.中国证券监督管理委员会

B.财政部

C.中国期货业协会

D.商务部

【答案】：A"

【解析】本题正确答案选A。在我国，期货交易所组织形式的确定需经特定部门批准。中国证券监督管理委员会作为对全国证券、期货市场进行集中统一监督管理的机构，承担着监管期货市场的重要职责，拥有对期货交易所组织形式的审批权，所以经中国证券监督管理委员会批准，期货交易所可以采取会员制或者公司制的组织形式。而财政部主要负责国家财政收支、财税政策等方面的管理工作，与期货交易所组织形式的审批无关；中国期货业协会是期货行业的自律性组织，其主要职能是行业自律、服务、传导，并不具备对期货交易所组织形式的审批权力；商务部主要负责国内外贸易和国际经济合作等事务，也不涉及期货交易所组织形式的审批事宜。因此，本题应选A选项。"14、李某被某国有金融机构派往某非国有期货公司任职，在职期间，李某擅自挪用公司的公款用于自己购买股票，但由于李某操作不当最终无力归还。李某的行为构成（）。

A.挪用资金罪

B.泄露内幕信息罪

C.贪污罪

D.挪用公款罪

【答案】：D

【解析】首先分析选项A，挪用资金罪的主体是公司、企业或者其他单位的工作人员，而本题中李某是被国有金融机构派往非国有期货公司任职的人员，属于国家工作人员范畴，并非一般的公司、企业工作人员，所以李某的行为不构成挪用资金罪。选项B，泄露内幕信息罪是指证券、期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券、期货交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券、期货交易或者其他对证券、期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买入或者卖出该证券，或者从事与该内幕信息有关的期货交易，或者泄露该信息，或者明示、暗示他人从事上述交易活动，本题中李某的行为主要是挪用公款用于炒股且无力归还，并非泄露内幕信息的行为，所以不构成泄露内幕信息罪。选项C，贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为，重点在于非法占有公共财物，而本题李某是挪用公款，有归还的意图，只是最终无力归还，并非一开始就以非法占有为目的，所以不构成贪污罪。选项D，挪用公款罪是指国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的行为。李某作为被国有金融机构派往非国有期货公司任职的国家工作人员，擅自挪用公司公款用于购买股票，属于挪用公款进行营利活动，符合挪用公款罪的构成要件，所以李某的行为构成挪用公款罪。综上，本题正确答案是D。15、根据《期货市场客户开户管理规定》的规定，期货交易所应当将客户交易编码申请的处理结果发送给（）。

A.客户

B.期货公司

C.中国期货保证金监控中心

D.中国期货业协会

【答案】：C

【解析】本题可依据《期货市场客户开户管理规定》的相关内容来分析各选项。选项A：客户客户主要是提出开户等相关需求的主体，期货交易所一般不会直接将客户交易编码申请的处理结果发送给客户。通常客户是通过期货公司等渠道获取相关信息，所以该选项不符合规定，予以排除。选项B：期货公司期货公司是协助客户进行开户等操作的中介机构，但按照规定，期货交易所不是将交易编码申请的处理结果发送给期货公司。在整个客户开户及交易编码申请流程中，期货公司有其特定的职责，并非接收交易编码申请处理结果的对象，故该选项错误。选项C：中国期货保证金监控中心依据《期货市场客户开户管理规定》，期货交易所应当将客户交易编码申请的处理结果发送给中国期货保证金监控中心。监控中心在期货市场的客户开户管理等方面起着重要的监管和信息收集作用，接收交易编码申请处理结果是其履行职责的一部分，该选项正确。选项D：中国期货业协会中国期货业协会主要负责期货行业的自律管理等工作，在客户交易编码申请处理结果的传递流程中，它并非接收方。其职能重点在于行业规范、会员管理等方面，而非直接接收交易编码申请处理结果，所以该选项不正确。综上，答案选C。16、以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的（）管辖。

A.基层或中级

B.中级

C.高级

D.基层

【答案】：B"

【解析】该题正确答案选B。依据相关法律规定和司法实践，以期货交易所为被告或者第三人的因期货交易所履行职责引起的商事案件，由期货交易所所在地的中级人民法院管辖。这一规定主要是考虑到此类案件通常具有较强的专业性、复杂性和较大的影响力，中级人民法院在审判能力、专业水平等方面更能适应这类案件的审理要求，以确保案件得到公正、准确的裁决。因此本题应选择中级的管辖级别。"17、期货公司的实际控制人或者其他关联人在期货公司从事期货交易的，期货公司应当自开户之日起5个工作日内向住所地（）报告开户情况，并定期报告交易情况。

A.中国证监会

B.中国证监会派出机构

C.中国期货业协会

D.中国金融期货交易所

【答案】：B"

【解析】该题正确答案为B选项。依据相关规定，期货公司的实际控制人或者其他关联人在期货公司从事期货交易时，期货公司需自开户之日起5个工作日内向住所地中国证监会派出机构报告开户情况，并且要定期报告交易情况。中国证监会派出机构负责辖区内期货市场的一线监管工作，能更及时、有效地掌握当地期货公司相关交易信息，便于履行监管职责。而中国证监会是全国证券期货市场的集中统一监督管理机构，其侧重于宏观层面的政策制定和整体监管协调；中国期货业协会是期货行业的自律性组织，主要负责行业自律管理；中国金融期货交易所主要专注于组织安排金融期货等衍生产品的交易、结算等业务。所以本题应选中国证监会派出机构即B选项。"18、下列关于期货交易所的总经理和副总经理的说法，正确的是（）。

A.期货交易所设总经理1人，副总经理若干人

B.总经理由证监会任免，副总经理由理事会任免

C.总经理任期为3年，可以连选连任

D.未经证监会批准，总经理不得作为理事会理事

【答案】：A

【解析】本题可根据期货交易所总经理和副总经理相关规定，对各选项进行逐一分析。选项A：期货交易所设总经理1人，副总经理若干人。这是期货交易所组织架构的正常设置安排，符合相关规定，所以该选项正确。选项B：总经理和副总经理均由中国证监会任免，并非副总经理由理事会任免，所以该项表述错误。选项C：总经理每届任期3年，连任需由中国证监会批准，并非可以连选连任，所以该项表述错误。选项D：期货交易所的总经理是当然理事，不需要经过证监会批准作为理事会理事，所以该项表述错误。综上，正确答案是A。19、王某曾在甲期货公司从事过5笔小麦期货合约交易，后经人介绍，又与乙期货公司签订期货经纪合同，经办人员向王某出示期货交易风险说明书，但未由其签字确认。之后，王某在乙期货公司从事期货经纪业务中亏损20万元。下列关于责任的表述中，正确的是（）。

A.由王某承担，因为王某已有交易经历

B.由签订期货经纪合同的经办人员承担

C.由介绍人承担，因为介绍人从期货公司获得了介绍费

D.由乙期货公司承担

【答案】：A

【解析】本题可根据《期货交易管理条例》等相关规定，对各选项进行逐一分析。选项A：王某曾在甲期货公司从事过5笔小麦期货合约交易，说明其已有一定的期货交易经历，对期货交易的风险有一定的认知和了解。虽然乙期货公司经办人员未让王某在期货交易风险说明书上签字确认存在一定程序瑕疵，但王某作为有交易经验的主体，自身应当对期货交易风险有足够认识，其亏损20万元主要是由自身参与期货交易的行为导致的，应由王某承担亏损责任，该选项正确。选项B：经办人员未让王某签字确认期货交易风险说明书，这属于经办人员在工作中的程序失误，但这并不意味着亏损责任就要由经办人员承担。经办人员的行为是代表乙期货公司的职务行为，且王某亏损主要是基于期货交易本身的风险和其自身决策，而不是经办人员的个人行为直接导致的亏损，所以该选项错误。选项C：介绍人从期货公司获得介绍费只是一种商业介绍的报酬行为，介绍人并没有直接参与王某的期货交易决策和操作，王某的亏损与介绍人的介绍行为之间没有直接的因果关系，所以亏损责任不应由介绍人承担，该选项错误。选项D：虽然乙期货公司经办人员在程序上存在未让王某签字确认期货交易风险说明书的问题，但王某自身有交易经历且是自主进行期货交易，亏损主要是期货交易市场的正常风险以及其自身决策等因素导致的，不能仅仅因为程序瑕疵就判定由乙期货公司承担全部亏损责任，该选项错误。综上，正确答案是A。20、期货投资者保障基金由（）集中管理、统筹使用。

A.财政部

B.中国证监会

C.期货保证金安全存管监控机构

D.期货交易所

【答案】：B

【解析】本题考查期货投资者保障基金的管理与使用主体。接下来对各选项进行分析：-选项A：财政部主要负责国家财政收支、税收政策、国有资产管理等宏观财政事务的管理与调控，并不负责集中管理和统筹使用期货投资者保障基金，所以该选项错误。-选项B：中国证监会是国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。期货投资者保障基金由中国证监会集中管理、统筹使用，该选项正确。-选项C：期货保证金安全存管监控机构主要职责是对期货保证金的安全存管进行监控，确保保证金的安全，并非集中管理和统筹使用期货投资者保障基金的主体，所以该选项错误。-选项D：期货交易所是为期货交易提供场所、设施、服务和交易规则的非营利机构，主要职能是组织和监督期货交易等，不负责集中管理和统筹使用期货投资者保障基金，所以该选项错误。综上，本题正确答案是B。21、监控中心接到期货公司的客户交易编码注销申请后，应当于（）转发给相关期货交易所。

A.接到注销申请的三天内

B.接到申请的次日

C.接到注销申请的一周内

D.当日

【答案】：D

【解析】本题考查监控中心对期货公司客户交易编码注销申请的处理时间规定。根据相关规定，监控中心接到期货公司的客户交易编码注销申请后，应当于当日转发给相关期货交易所。选项A中提到的三天内、选项B的次日以及选项C的一周内均不符合规定。所以本题正确答案是D。22、期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提（）。

A.资产减值准备

B.风险准备金

C.净资产减值损失

D.资产折旧

【答案】：A

【解析】本题主要考查期货公司计算净资本时的相关规定。净资本是衡量期货公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。选项A：资产减值准备企业会计准则规定，资产的账面价值可能会由于各种原因而高于其实际可收回金额，此时就需要对资产计提减值准备。期货公司在计算净资本时，按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备，能够更准确地反映公司资产的实际价值和财务状况，避免资产虚增，所以选项A正确。选项B：风险准备金风险准备金是期货公司从净利润中提取的，用于应对可能发生的风险损失，与计算净资本时对相关项目按照企业会计准则的计提要求并无直接关联，故选项B错误。选项C：净资产减值损失通常不存在“净资产减值损失”这一专门用于计提的项目，并且在计算净资本时，是针对具体的资产项目进行处理，而非针对净资产，所以选项C错误。选项D：资产折旧资产折旧主要是针对固定资产而言，它是在固定资产使用过程中，按照一定的方法将其成本分摊到各个会计期间的过程，这与按照企业会计准则规定计算净资本时对相关项目计提的要求不相符，故选项D错误。综上，本题的正确答案是A。23、下列关于期货交易所合并、分立的陈述，错误的是（）。

A.期货交易所分立的，其债权.债务由分立后的期货交易所承继

B.期货交易所合并的，合并前各方的债务由合并后存续或者新设的交易所承继，合并前各方的债权应当在合并前受偿完毕

C.期货交易所合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式

D.期货交易所的合并.分立，由中国证监会批准

【答案】：B

【解析】本题可依据期货交易所合并、分立的相关规定，对各选项逐一进行分析。选项A：根据相关规定，期货交易所分立时，其债权、债务由分立后的期货交易所承继，该选项陈述正确。选项B：期货交易所合并时，合并前各方的债务由合并后存续或者新设的交易所承继，同时合并前各方的债权同样由合并后存续或者新设的交易所承继，并非要在合并前受偿完毕，所以该选项陈述错误。选项C：期货交易所合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式。吸收合并是指一个交易所吸收其他交易所，被吸收的交易所解散；新设合并是指两个或两个以上的交易所合并设立一个新的交易所，合并各方解散，该选项陈述正确。选项D：期货交易所的合并、分立属于重大事项，对期货市场的运行和发展有重要影响，需由中国证监会批准，该选项陈述正确。综上，答案选B。24、证券公司从事介绍业务，应当依照本办法的规定取得（）资格，审慎经营，并对通过其营业部开展的介绍业务实行统一管理。

A.执业

B.从业

C.介绍业务

D.中间业务

【答案】：C

【解析】本题主要考查证券公司从事介绍业务所需取得的资格。我们来逐一分析各个选项：-选项A：“执业资格”一般是指从事某一特定专业领域工作所必须具备的资格，它是一个较为宽泛的概念，并不专门针对证券公司的介绍业务，所以选项A不符合题意。-选项B：“从业资格”是进入某个行业的基本条件，但它不能准确地体现证券公司从事介绍业务所需要的特定资格，因此选项B不正确。-选项C：依据相关规定，证券公司从事介绍业务，应当依照规定取得介绍业务资格，并且要审慎经营，同时对通过其营业部开展的介绍业务实行统一管理。所以选项C正确。-选项D：“中间业务”是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，与证券公司从事介绍业务所需资格并无直接关联，所以选项D错误。综上，本题的正确答案是C。25、（）依法对首席风险官进行监督管理。

A.期货公司

B.中国证券监督管理委员会

C.中国期货业协会

D.中国证券监督管理委员会及其派出机构

【答案】：D"

【解析】该题正确答案为D，即中国证券监督管理委员会及其派出机构依法对首席风险官进行监督管理。《期货公司首席风险官管理规定（试行）》明确指出，中国证券监督管理委员会及其派出机构依法对首席风险官进行监督管理。中国期货业协会、期货交易所依法对首席风险官进行自律管理。期货公司属于被监督管理的主体，而非对首席风险官进行监督管理的主体。所以A选项期货公司不符合题意；B选项中国证券监督管理委员会不完整，派出机构也有监督管理职责；C选项中国期货业协会是进行自律管理并非监督管理。综上本题应选D。"26、期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照规定计入（）。

A.净资产

B.净资本

C.负债

D.流动负债

【答案】：B

【解析】本题主要考查期货公司借入次级债务的相关会计处理规定。选项A，净资产是属企业所有，并可以自由支配的资产，即所有者权益或者权益资本，期货公司借入的次级债务并不计入净资产，所以A选项错误。选项B，净资本是衡量证券公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照规定计入净资本，故B选项正确。选项C，负债是指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。虽然次级债务本质上属于负债，但本题强调的是按照规定应计入的特定项目，并非直接计入一般意义上的负债，所以C选项错误。选项D，流动负债是指在1年或者1年以内的一个营业周期内偿还的债务。次级债务通常有其特定的性质和用途，并非简单地计入流动负债，所以D选项错误。综上，本题答案选B。27、期货投资者保障基金由（）集中管理、统筹使用。

A.财政部

B.中国证监会

C.期货保证金安全存管监控机构

D.期货交易所

【答案】：B

【解析】本题考查期货投资者保障基金的管理与使用主体。选项A，财政部主要负责财政收支、税收政策等宏观财政方面的管理工作，并不负责集中管理和统筹使用期货投资者保障基金，故A选项错误。选项B，中国证监会是国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。期货投资者保障基金由中国证监会集中管理、统筹使用，以保护期货投资者的合法权益，故B选项正确。选项C，期货保证金安全存管监控机构主要职责是对期货保证金的安全存管进行监控，保障期货保证金的安全，并非集中管理、统筹使用期货投资者保障基金的主体，故C选项错误。选项D，期货交易所是为期货交易提供场所、设施及相关服务，组织和监督期货交易的非营利性法人，它并不负责对期货投资者保障基金进行集中管理和统筹使用，故D选项错误。综上，答案选B。28、经营机构应当制作产品或服务（），根据产品或服务的评估因素与风险等级的相关性，确定各项评估因素的分值和权重，建立评估分值与产品或服务风险等级的对应关系。

A.适当性综合评估表

B.风险说明书

C.风险等级评估表

D.投资意见书

【答案】：C

【解析】本题主要考查经营机构在产品或服务风险评估方面应制作的文件。选项A，适当性综合评估表主要是对投资者的适当性进行综合考量，评估投资者是否适合购买相关产品或服务，而非针对产品或服务本身的风险等级评估，所以A选项不符合题意。选项B，风险说明书主要是向投资者说明产品或服务存在的风险事项，让投资者了解可能面临的风险情况，但它并不涉及确定各项评估因素的分值和权重以及建立评估分值与风险等级的对应关系等具体评估工作，所以B选项不正确。选项C，风险等级评估表正是经营机构用来确定产品或服务风险等级的工具。经营机构依据产品或服务的评估因素与风险等级的相关性，在风险等级评估表中确定各项评估因素的分值和权重，并建立评估分值与产品或服务风险等级的对应关系，故C选项正确。选项D，投资意见书通常是对投资者的投资决策提供建议和意见，侧重于投资方向、策略等方面，并非用于产品或服务的风险等级评估，所以D选项错误。综上，本题正确答案是C。29、期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司（）签字确认。

A.法定代表人

B.结算负责人

C.经营管理主要负责人

D.财务负责人

【答案】：A

【解析】本题考查期货公司提交风险监管指标书面报告的签字确认主体。根据相关规定，期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明各项风险监管指标的具体情况，且该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。法定代表人是代表法人行使民事权利、履行民事义务的主要负责人，由其签字确认能够确保报告代表公司的意志，具有权威性和法律效力。而结算负责人主要负责期货公司的结算业务相关工作；经营管理主要负责人侧重于公司整体的经营管理决策等方面；财务负责人则主要负责公司财务事务。虽然他们在公司运营中都承担重要职责，但在向全体董事提交的关于风险监管指标具体情况的书面报告签字确认这一事项上，法定代表人是明确规定的签字主体。所以本题正确答案选A。30、根据《期货从业人员执业行为准则（修订）》，除（）同意外，期货从业人员不得兼任导致与现任职务产生潜在利益冲突的其他组织的职务。

A.中国证监会及其派出机构

B.所在期货经营机构

C.中国期货业协会

D.中国证监会

【答案】：B

【解析】本题考查《期货从业人员执业行为准则（修订）》中关于期货从业人员兼任职务的规定。在期货行业的监管和规范中，所在期货经营机构对从业人员的工作安排和职务兼任情况最为了解，也直接承担着对从业人员的管理责任。期货从业人员的工作行为和职务兼任情况可能会对所在期货经营机构的利益产生直接影响。选项A中国证监会及其派出机构主要负责对整个期货市场的宏观监管和政策制定执行等，并非直接了解从业人员在具体经营机构的职务兼任情况及潜在利益冲突问题，所以一般不会是同意期货从业人员兼任导致潜在利益冲突职务的主体。选项C中国期货业协会主要是进行行业自律管理，制定行业规范、开展行业培训等工作，并不负责直接管理从业人员在具体机构的职务兼任，故也不符合要求。选项D中国证监会主要侧重于制定期货市场的宏观政策、监管市场秩序等，同样不直接参与从业人员在具体经营机构的职务兼任审批，所以也不正确。而所在期货经营机构能够清楚知晓从业人员的工作内容和潜在的利益冲突情况，所以除所在期货经营机构同意外，期货从业人员不得兼任导致与现任职务产生潜在利益冲突的其他组织的职务，本题答案选B。31、期货公司应当对客户进行（）审核。

A.注册制

B.登记制

C.实名制

D.资料一致登记

【答案】：C

【解析】本题考查期货公司对客户进行审核的制度类型。选项A，注册制通常是指在证券发行等领域，发行人在准备发行证券时，必须将依法公开的各种资料完整、真实、准确地向证券主管机关呈报并申请注册的制度，与期货公司对客户的审核无关，所以A选项错误。选项B，登记制是一种较为宽泛的概念，一般是对相关信息进行记录、登记，但它并非期货公司对客户审核的特定制度，所以B选项错误。选项C，实名制是指期货公司应当核实并确保客户身份的真实性，对客户进行实名审核是保障期货市场规范、安全运行的重要措施，能够有效防范风险、保护投资者权益等，所以期货公司应当对客户进行实名制审核，C选项正确。选项D，“资料一致登记”并非期货公司对客户审核的标准制度表述，所以D选项错误。综上，本题正确答案是C。""32、从业人员必须遵守有关法律、法规、规章和政策，遵守（）有关规则和所在机构的规章制度。

A.中国证监会

B.中国期货业协会

C.期货交易所

D.保证金监控中心

【答案】：C

【解析】本题主要考查从业人员需要遵守的规则的相关管理主体。选项A，中国证监会是国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。但题干强调的是有关规则和所在机构规章制度，并非主要针对中国证监会的规则，所以A选项不符合题意。选项B，中国期货业协会是期货行业的自律性组织，主要负责对期货从业人员进行自律管理等，但题干所涉及的更为具体的“有关规则”并非主要指中国期货业协会的规则，故B选项不正确。选项C，期货交易所是为期货交易提供场所、设施、服务和交易规则的机构。从业人员在进行期货交易等相关业务时，必须遵守期货交易所的有关规则以及所在机构的规章制度，所以C选项正确。选项D，保证金监控中心主要是对期货保证金的安全存管进行监控，不涉及制定题干中所提到的有关规则，因此D选项不合适。综上，答案选C。33、根据《期货从业人员执业行为准则(修订)》，期货从业人员在执业过程中应当对（）高度负责，诚实守信，恪尽职守。

A.银监会

B.证监会

C.董事会

D.期货交易各方

【答案】：D

【解析】本题可依据《期货从业人员执业行为准则（修订）》的相关规定来判断正确选项。选项A：银监会银监会（现中国银行保险监督管理委员会）主要负责对银行业和保险业进行监督管理，与期货从业人员在执业过程中的主要负责对象并无直接关联。期货从业人员的执业活动主要围绕期货交易展开，并非针对银监会负责，所以该选项错误。选项B：证监会虽然中国证券监督管理委员会对期货市场具有监督管理职责，但《期货从业人员执业行为准则（修订）》强调的是期货从业人员在执业过程中对具体的交易相关方负责，而非直接对证监会高度负责。证监会是市场的监管主体，并非期货从业人员直接负责的对象，故该选项错误。选项C：董事会董事会通常是公司的决策机构，一般存在于企业组织中。而期货从业人员的执业涉及整个期货交易市场，其职责并非主要针对某个企业的董事会。所以该选项不符合相关准则要求，错误。选项D：期货交易各方《期货从业人员执业行为准则（修订）》明确规定，期货从业人员在执业过程中应当对期货交易各方高度负责，诚实守信，恪尽职守。期货交易涉及众多参与方，包括买方、卖方等，期货从业人员需要秉持专业和诚信的态度，维护好各交易方的合法权益，保障期货交易的公平、公正、有序进行，所以该选项正确。综上，本题答案选D。34、期货公司的期货从业人员不得有下列（）行为。

A.提供期货市场信息

B.挪用客户的期货保证金或者其他资产

C.不以本人名义从事期货交易

D.当相关方利益与客户的利益发生冲突时，坚持客户合法利益优先的原则

【答案】：B

【解析】本题可根据期货从业人员的相关规定，对各选项逐一分析来判断其是否属于期货公司期货从业人员不得有的行为。A选项：提供期货市场信息是期货从业人员的正常工作范畴之一。通过为客户提供准确、及时的期货市场信息，有助于客户做出合理的投资决策，是符合职业规范的行为，并非期货从业人员不得有的行为。B选项：挪用客户的期货保证金或者其他资产严重违反了期货从业人员的职业道德和相关法律法规。客户的期货保证金和其他资产是客户委托期货公司进行期货交易的重要资金保障，期货从业人员有责任和义务确保这些资产的安全，不得擅自挪用。一旦发生挪用行为，将严重损害客户的利益，破坏期货市场的正常秩序，所以该行为是期货公司的期货从业人员不得有的行为。C选项：不以本人名义从事期货交易，这是为了避免从业人员利用自身职务之便进行利益输送、操纵市场等违规操作，是符合规范和监管要求的正常行为，并非期货从业人员不得有的行为。D选项：当相关方利益与客户的利益发生冲突时，坚持客户合法利益优先的原则，这体现了期货从业人员应有的职业操守和对客户负责的态度。期货行业是服务性行业，保障客户的合法权益是行业发展的基础，所以这是值得倡导的行为，并非期货从业人员不得有的行为。综上，答案选B。35、首席风险官是负责对期货公司经营管理行为的（）和风险管理状况进行监督检查的期货公司高级管理人员。

A.合法合规性

B.违法操作

C.违规操作

D.风险操作程序

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对首席风险官职责的理解。首席风险官的核心职责是对期货公司经营管理行为进行监督检查，以保障公司运营符合相关规定和有效管理风险。-选项A“合法合规性”，强调公司经营管理行为要遵循法律法规和相关规定，这是首席风险官监督检查的重要方面，只有确保合法合规，才能从根本上降低公司运营风险，所以该选项正确。-选项B“违法操作”，这已经是一种严重违反法律的行为，首席风险官的职责不仅仅是发现违法操作，更重要的是在日常经营管理中监督行为是否合法合规，避免违法操作的发生，而且“违法操作”表述过于片面，不能涵盖首席风险官监督的全面内容，所以该选项错误。-选项C“违规操作”，仅强调违反公司内部规定或行业规范，没有像“合法合规性”那样全面涵盖法律和规定层面的要求，监督范围较窄，所以该选项错误。-选项D“风险操作程序”，重点在于操作程序本身的风险，而忽视了经营管理行为在合法合规方面的要求，不能完整地体现首席风险官的监督职责，所以该选项错误。综上，答案选A。36、期货公司风险监管指标不包括（）。

A.最低额度保证金

B.净资本与净资产的比例

C.负债与净资产的比例

D.规定的最低限额的结算准备金要求

【答案】：A

【解析】本题主要考查期货公司风险监管指标的相关内容，需要判断各选项是否属于期货公司风险监管指标。选项A：最低额度保证金最低额度保证金并非期货公司风险监管指标。保证金是期货交易中客户向期货公司缴纳的履约保证资金，主要作用是保证交易的顺利进行和风险控制，但它不属于衡量期货公司整体风险状况的监管指标范畴。选项B：净资本与净资产的比例净资本与净资产的比例是重要的期货公司风险监管指标。净资本是衡量期货公司资本充足和资产流动性状况的综合性监管指标，通过计算净资本与净资产的比例，可以反映期货公司的资本质量和抗风险能力。该比例越高，说明期货公司的资本结构越稳健，风险承受能力越强。选项C：负债与净资产的比例负债与净资产的比例同样属于期货公司风险监管指标。该比例体现了期货公司的负债水平和财务杠杆程度。负债与净资产比例过高，意味着期货公司负债规模较大，面临的财务风险相对较高；反之，则表明公司财务状况较为稳健。监管机构通过对该比例的监测，能够及时发现期货公司潜在的财务风险。选项D：规定的最低限额的结算准备金要求规定的最低限额的结算准备金要求是期货公司风险监管指标之一。结算准备金是期货公司为应对交易结算而在交易所专用结算账户中预先准备的资金，规定最低限额的结算准备金要求，有助于确保期货公司在交易过程中有足够的资金来履行结算义务，保障市场的正常运行和交易的顺利进行，避免因结算资金不足引发的风险。综上，答案选A。37、普通投资者风险承受能力等级应与产品或服务风险等级的匹配，下列符合规定标准的是（）。

A.C1类投资者可购买或接受R1、R2、R3、R4、R5风险等级的产品或服务

B.C3类投资者可购买或接受R1、R2、R3、R4风险等级的产品或服务

C.C5类投资者可购买或接受R1、R2、R3、R4、R5风险等级的产品或服务

D.C2类投资者可购买或接受R1、R2、R3风险等级的产品或服务

【答案】：C

【解析】本题主要考查普通投资者风险承受能力等级与产品或服务风险等级的匹配规定。逐一分析各选项：-选项A：C1类投资者属于保守型投资者，风险承受能力较低，通常只能购买或接受R1风险等级的产品或服务，而不能购买R2、R3、R4、R5风险等级的产品或服务，所以该选项不符合规定标准。-选项B：C3类投资者是平衡型投资者，其可购买或接受R1、R2、R3风险等级的产品或服务，一般不能购买R4风险等级的产品或服务，该选项不符合规定标准。-选项C：C5类投资者为激进型投资者，具备较高的风险承受能力，可购买或接受R1、R2、R3、R4、R5风险等级的产品或服务，该选项符合规定标准。-选项D：C2类投资者是稳健型投资者，可购买或接受R1、R2风险等级的产品或服务，不能购买R3风险等级的产品或服务，该选项不符合规定标准。综上，正确答案是C选项。38、根据规定，下列单位和个人中，可以依法从事期货交易，期货公司可以接受其委托为其进行期货交易的是（）。

A.事业单位和国家机关

B.期货交易所的工作人员

C.上市公司

D.期货业协会的工作人员

【答案】：C

【解析】本题可根据期货交易相关规定，对各选项逐一分析来判断可以依法从事期货交易且期货公司可接受其委托进行交易的主体。选项A：事业单位和国家机关事业单位和国家机关通常承担着公共服务、行政管理等职能，其资金来源和使用有特定的规定和用途。参与期货交易具有较高的风险性，可能会对公共资金安全和正常职能履行造成不利影响，所以这类主体一般不允许参与期货交易，期货公司也不能接受其委托，选项A错误。选项B：期货交易所的工作人员期货交易所工作人员参与期货交易可能会利用其工作中获取的内幕信息等进行不公平交易，影响市场的公平公正和正常秩序。为了维护期货市场的正常运行和公平性，期货交易所工作人员禁止参与期货交易，期货公司不能接受其委托，选项B错误。选项C：上市公司上市公司是经证券监管机构核准向社会公开发行股票而成立的股份有限公司，其在符合相关法律法规和规定的前提下，可以依法从事期货交易，期货公司也可以接受其委托为其进行期货交易，选项C正确。选项D：期货业协会的工作人员期货业协会是期货行业的自律性组织，其工作人员参与期货交易同样可能出现利用职务便利进行不正当交易的情况，破坏市场的公平性和秩序，所以期货业协会工作人员不能参与期货交易，期货公司不能接受其委托，选项D错误。综上，能依法从事期货交易且期货公司可接受其委托进行交易的是上市公司，答案选C。39、甲期货公司共有10家营业部，现有净资产5000万元，资产调整值为100万元，负债调整值为200万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到1000万元，该期货公司客户权益总额为10亿元。甲期货公司的净资本是（）。

A.4100万元

B.5100万元

C.3900万元

D.4000万元

【答案】：B

【解析】本题可根据期货公司净资本的计算公式来求解甲期货公司的净资本。步骤一：明确净资本的计算公式期货公司净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金。步骤二：分析题目所给数据-已知甲期货公司现有净资产\(5000\)万元。-资产调整值为\(100\)万元。-负债调整值为\(200\)万元。-有两家客户经催告后仍然未足额追加保证金，未足额追加的保证金数额达到\(1000\)万元。步骤三：代入数据计算净资本将上述数据代入净资本计算公式可得：净资本\(=5000-100+200-1000\)\(=4900+200-1000\)\(=5100-1000\)\(=4100\)（万元）所以，甲期货公司的净资本是\(4100\)万元，答案选A。但原答案为B，可能存在答案错误情况。""40、期货从业人员违反有关法律、法规、政策规定向投资者承诺或者保证，情节严重的，撤销其期货从业人员资格并在()拒绝受理从业人员资格申请。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年或永久

【答案】：D"

【解析】本题考查期货从业人员违规的相关处罚规定。对于期货从业人员违反有关法律、法规、政策规定向投资者承诺或者保证且情节严重的情况，依据相关规定，应当撤销其期货从业人员资格并在3年或永久拒绝受理从业人员资格申请。选项A的6个月、选项B的1年以及选项C的2年均不符合此情节严重时的正确处罚时间要求，所以本题正确答案是D。"41、期货公司允许客户在保证金不足的情况下进行期货交易的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得（）的罚款；没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款。

A.1倍以上3倍以下

B.1倍以上5倍以下

C.3倍以上5倍以下

D.3倍以上7倍以下

【答案】：A

【解析】本题考查期货公司违规允许客户在保证金不足情况下进行期货交易的罚款规定。根据相关规定，期货公司允许客户在保证金不足的情况下进行期货交易的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不满10万元的，并处10万元以上30万元以下的罚款。所以正确答案是A选项。42、（）应当设立独立董事。

A.会员制交易所

B.公司制交易所

C.会员制交易所和公司制交易所

D.会员制交易所和公司制交易所均不

【答案】：B

【解析】本题考查交易所设立独立董事的相关知识。公司制交易所是指以营利为目的，为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施，并履行相关职责，实行自律性管理的法人。在公司制交易所的运营管理体系中，为了保障决策的科学性、公正性以及维护股东利益等，应当设立独立董事。独立董事独立于公司的管理层，能够凭借其专业知识和独立判断，对公司的重大决策等进行监督和制衡，有助于提升公司治理水平。而会员制交易所是由会员自愿组成的、不以营利为目的的社会法人团体。其组织架构和决策机制与公司制交易所有所不同，一般不存在设立独立董事的要求。综上，应当设立独立董事的是公司制交易所，本题答案选B。43、期货公司及其从业人员从事期货投资咨询业务，与客户之间可能发生利益冲突的，应当遵循（）的原则予以处理；不同客户之间存在利益冲突的，应当遵循（）的原则予以处理。

A.客户利益优先；先开发的客户利益优先

B.自身利益优先；先开发的客户利益优先

C.客户利益优先；公平对待

D.自身利益优先；公平对待

【答案】：C

【解析】本题主要考查期货公司及其从业人员在处理利益冲突时应遵循的原则。在期货投资咨询业务中，当期货公司及其从业人员与客户之间可能发生利益冲突时，由于客户是业务服务的对象，维护客户利益是商业伦理和行业规范的基本要求。所以应当把客户利益放在首位，遵循客户利益优先的原则处理，因此可以排除选项B和D，因为这两个选项中“自身利益优先”不符合以客户为中心的服务理念。当不同客户之间存在利益冲突时，期货公司及其从业人员不能偏袒任何一方客户，而应该公正、客观地对待每一位客户，遵循公平对待的原则。选项A中“先开发的客户利益优先”这种处理方式违背了公平原则，可能会导致后开发客户的权益受损。综上所述，正确答案是C。44、投资者应当在了解产品或者服务情况，听取经营机构适当性意见的基础上，根据自身能力审慎决策，（）承担投资风险。

A.独立

B.与经营机构共同

C.无需

D.以上都不对

【答案】：A"

【解析】本题主要考查投资者承担投资风险的方式相关知识点。投资者在投资过程中，应在了解产品或服务情况、听取经营机构适当性意见后，基于自身能力审慎作出决策。从风险承担的独立性角度来看，投资决策是投资者根据自身判断做出的，其投资行为带来的结果应由投资者独立承受。经营机构仅提供适当性意见，并不与投资者共同承担投资风险，所以B选项错误；而投资必然伴随着风险，投资者不可能无需承担投资风险，C选项错误。因此，投资者应独立承担投资风险，正确答案是A选项。"45、非结算会员对交易结算报告的内容有异议的，应当（）。

A.在结算协议约定的时间内书面向期货交易所提出异议

B.在期货交易所规定的时间内书面向全面结算会员期货公司提出异议

C.在结算协议约定的时间内书面向全面结算会员期货公司提出异议

D.在期货交易所规定的时间内书面向期货交易所提出异议

【答案】：C

【解析】本题考查非结算会员对交易结算报告内容有异议时的处理方式。在期货交易中，非结算会员与全面结算会员期货公司之间通常会签订结算协议，该协议会对相关事项的处理时间等进行明确约定。当非结算会员对交易结算报告的内容有异议时，按照规定，应当在结算协议约定的时间内书面向全面结算会员期货公司提出异议。选项A，非结算会员一般并非直接向期货交易所提出交易结算报告内容异议，而是向全面结算会员期货公司提出，所以A项错误。选项B，依据的是结算协议约定的时间，而非期货交易所规定的时间，所以B项错误。选项D，同理，既不是在期货交易所规定的时间，也不是直接向期货交易所提出，所以D项错误。综上所述，正确答案是C。46、依法对期货交易所实行集中统一监督管理的是部门是（）。

A.期货交易所所在地人民政府

B.中国期货业协会

C.中国证监会

D.期货保证金安全存管监控机构

【答案】：C

【解析】本题主要考查对期货交易所实行集中统一监督管理的部门。选项A分析期货交易所所在地人民政府主要负责地方的行政管理、社会事务等方面的工作，并不直接对期货交易所实行集中统一监督管理。其职责重点在于地方的经济发展规划、公共服务提供等地方事务管理，而非针对特定金融市场主体的专业监督管理，所以选项A错误。选项B分析中国期货业协会是期货行业的自律性组织，其主要职能是制定行业自律规则、维护会员的合法权益、组织期货从业人员的业务培训和资格考试等。它起到的是行业自我规范和协调的作用，并非对期货交易所进行集中统一监督管理的部门，所以选项B错误。选项C分析中国证监会即中国证券监督管理委员会，作为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。所以依法对期货交易所实行集中统一监督管理的部门是中国证监会，选项C正确。选项D分析期货保证金安全存管监控机构主要负责对期货保证金的安全存管进行监控，保障期货投资者保证金的安全，其工作重点在于保证金的监管，并非对期货交易所进行全面的集中统一监督管理，所以选项D错误。综上，本题答案选C。47、经营机构应当将适当性纠纷处理纳入本机构的投诉管理办法，明确（）机制。投资者提出调解的，经营机构应当积极配合，优先通过协商解决争议。

A.矛盾的化解

B.纠纷的处理

C.纠纷的维权

D.投诉的处理

【答案】：B

【解析】本题主要考查经营机构在适当性纠纷处理方面应明确的机制。题目中提到经营机构要将适当性纠纷处理纳入投诉管理办法，核心强调的是对“纠纷”的管理和处理。-选项A：“矛盾的化解”表述过于宽泛，题干重点是“纠纷处理”，并非笼统的“矛盾化解”，所以该选项不准确。-选项B：“纠纷的处理”与题干中经营机构将适当性纠纷处理纳入管理办法并需明确相关机制这一描述相契合，符合要求。-选项C：“纠纷的维权”主要侧重于投资者维护自身权益的角度，而题干强调的是经营机构对于纠纷的处理机制，并非维权机制，所以该选项不正确。-选项D：“投诉的处理”虽然投诉管理办法包含其中，但题干重点在于“适当性纠纷处理”，而不是单纯的“投诉处理”，概念范围不一致，该选项不合适。综上，正确答案是B。48、申请期货公司独立董事任职资格的，应当提供拟任人关于（）的声明。

A.自有资产

B.合法性

C.公正性

D.独立性

【答案】：D"

【解析】该题答案选D。在申请期货公司独立董事任职资格时，独立性是独立董事的关键特质。独立董事需要独立于公司的管理层和大股东等利益相关方，能够独立地行使职责、发表意见，以保障公司决策的公正性和客观性。而自有资产并非申请独立董事任职资格需提供声明的核心内容；合法性是普遍的基本要求，但不是申请该任职资格需专门声明的特定内容；公正性虽然也是独立董事应具备的品质，但独立性更能体现独立董事的本质特征，能确保其在履职过程中不受其他因素干扰而独立地做出判断。所以应当提供拟任人关于独立性的声明。"49、期货公司独立董事最多可以在（）家期货公司兼任独立董事。

A.3

B.2

C.5

D.1

【答案】：B"

【解析】本题考查期货公司独立董事兼任的相关规定。根据相关规定，期货公司独立董事最多可以在2家期货公司兼任独立董事，所以答案选B。"50、下列关于期货交易风险揭示和管理的表述，错误的是（）。

A.期货公司为客户提供互联网委托服务的，应当对客户进行互联网交易风险的特别提示

B.《期货交易风险说明书》由期货公司自行制定

C.期货公司在为客户开立账户前，应当向客户出示《期货交易风险说明书》

D.期货公司应当在传递交易指令前对客户账户资金和持仓进行验证

【答案】：B

【解析】本题可对每个选项逐一分析，判断其正确性。A选项：期货公司为客户提供互联网委托服务时，由于互联网交易存在网络故障、信息安全等独特风险，对客户进行互联网交易风险的特别提示是保障客户知情权、降低客户交易风险的必要措施，所以该表述正确。B选项：《期货交易风险说明书》并非由期货公司自行制定，而是应当按照中国期货业协会制定的格式文本制作。所以该表述错误。C选项：在为客户开立账户前，向客户出示《期货交易风险说明书》，能够让客户充分了解期货交易可能面临的风险，这是期货公司应尽的义务，能避免客户在不了解风险的情况下盲目参与期货交易，该表述正确。D选项：期货公司在传递交易指令前对客户账户资金和持仓进行验证，可确保客户有足够的资金和合适的持仓状态来进行交易，有助于维护交易的正常秩序和客户的资金安全，该表述正确。综上，表述错误的是B选项。第二部分多选题(20题)1、根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准的

A.对公司的影响

B.解决问题的具体措施

C.原因

D.解决问题的期限

【答案】：ABCD

【解析】本题考查对根据《期货公司风险监管指标管理办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准时相关内容的理解。当期货公司风险监管指标达到预警标准时，需要全面分析各方面情况以妥善应对。以下对每个选项进行具体分析：A选项：明确对公司的影响有助于公司了解自身面临的状况，评估风险的严重程度以及可能引发的后续问题，例如可能影响公司的信誉、业务拓展等。B选项：制定解决问题的具体措施是关键环节，公司需要根据预警情况，结合自身实际制定出切实可行的方案，以降低风险、恢复正常运营。C选项：分析原因是解决问题的基础，只有找出导致风险监管指标达到预警标准的根源，才能有针对性地采取措施，从根本上解决问题。D选项：确定解决问题的期限能够保证措施的有效执行，避免问题拖延，及时恢复公司的风险监管指标至正常水平。综上所述，ABCD四个选项都是在期货公司风险监管指标达到预警标准时需要考虑的内容。因此，本题的正确答案是ABCD。2、在为客户提供期货投资咨询业务前，期货公司应当事前了解客户的（）等情况，认真评估客户的风险偏好、风险承受能力和服务需求。

A.身份

B.财务状况

C.投资经验

D.家庭成员

【答案】：ABC

【解析】本题正确答案选ABC。在为客户提供期货投资咨询业务时，期货公司事先了解客户的相关情况并评估其风险偏好、风险承受能力和服务需求是非常必要的。选项A，了解客户的身份信息有助于期货公司确认客户的合法合规性以及其在市场中的角色和背景，不同身份的客户可能有不同的投资目的和需求，所以身份情况是需要了解的重要内容。选项B，客户的财务状况是评估其风险承受能力的关键因素。财务状况较好、资金充裕的客户可能有更强的风险承受能力，能够接受一些高风险高收益的投资建议；而财务状况较差、资金紧张的客户则可能更适合较为稳健的投资策略。因此，财务状况是必须了解的情况之一。选项C，客户的投资经验对于期货公司制定合适的服务方案至关重要。有丰富投资经验的客户可能对期货市场有更深入的了解和认识，能够理解并接受一些较为复杂的投资策略；而投资经验不足的客户则可能需要更多的基础指导和风险提示。所以投资经验是需要考虑的重要方面。选项D，家庭成员情况与客户的风险偏好、风险承受能力和服务需求并没有直接的关联，了解客户的家庭成员情况对于开展期货投资咨询业务没有实质性的帮助，因此不属于期货公司事前需要了解的情况。综上，本题答案选ABC。3、期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的（）报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。

A.筹集

B.管理

C.审计

D.使用

【答案】：ABD

【解析】本题可根据期货投资者保障基金管理机构的相关规定，对各选项进行逐一分析。选项A：筹集期货投资者保障基金的筹集情况是重要的财务信息，管理机构定期编报筹集报告，能够清晰反映保障基金资金的来源渠道及规模等情况。这有助于监管部门了解资金的流入状况，确保筹集工作的合规性与稳定性，所以管理机构应当定期编报保障基金的筹集报告，该选项正确。选项B：管理管理工作涉及保障基金的存放、运作、风险控制等多个方面。编报管理报告可以让中国证监会和财政部了解保障基金在日常管理过程中的情况，包括资金的安全性、流动性等，以便对管理机构的工作进行监督和指导，因此管理机构需要定期编报保障基金的管理报告，该选项正确。选项C：审计审计通常是由独立的会计师事务所等专业机构对相关报告进行审核的过程，而不是管理机构定期编报的报告类型。管理机构的主要职责是提供筹集、管理和使用等方面的相关数据和情况报告，而不是编报“审计报告”，该选项错误。选项D：使用保障基金的使用情况直接关系到投资者权益的保护以及基金的合理运用。定期编报使用报告，能够让监管部门清楚资金的去向和用途，确保资金按照规定用于投资者的救助等相关事项，防止资金被滥用，所以管理机构应当定期编报保障基金的使用报告，该选项正确。综上，答案选ABD。4、根据《期货交易管理条例》，如果客户在期货交易中发生违约，正确的处理方式是（）。

A.期货公司先以该客户的保证金承担违约责任

B.客户保证金不足的，期货公司应当以风险准备金和自有资金代为承担违约责任

C.由期货交易所先以风险准备金代为承担违约责任，并由此取得对该客户的相应追偿权

D.期货公司依法代为客户承担违约责任后，取得该客户的追偿权

【答案】：ABD

【解析】本题可依据《期货交易管理条例》的相关规定，对各选项逐一分析：A选项：根据相关规定，当客户在期货交易中发生违约时，期货公司先以该客户的保证金承担违约责任。因为客户的保证金是其参与期货交易、履行合约的资金保障，在出现违约情况时，首先使用该保证金来承担违约责任是合理且符合规定的，所以A选项正确。B选项：若客户保证金不足以承担违约责任，期货公司应当以风险准备金和自有资金代为承担违约责任。这是为了保障期货交易的正常秩序和其他市场参与者的合法权益，期货公司作为与客户直接进行交易的主体，有义务在客户保证金不足时，用自身的风险准备金和自有资金来弥补缺口，所以B选项正确。C选项：在客户违约的情况下，并不是由期货交易所先以风险准备金代为承担违约责任。期货交易所主要负责期货交易的组织、监督和管理等工作，客户违约时，直接与客户建立交易关系的是期货公司，应由期货公司按照规定处理，而不是期货交易所，所以C选项错误。D选项：期货公司依法代为客户承担违约责任后，取得对该客户的追偿权。期货公司代客户承担责任后，客户的违约行为给期货公司造成了损失，期货公司有权向客户追偿其代为承担的金额，以维护自身的合法权益，所以D选项正确。综上，本题正确答案是ABD。5、期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知本人，并按规定将（）的书面报告公司住所地中国证监会派出机构。

A.免职理由

B.首席风险官履行职责情况

C.替代人选名单

D.发现重大风险事件的情况

【答案】：ABC

【解析】本题考查期货公司董事会免除首席风险官职务时的报告要求。根据相关规定，期货公司董事会拟免除首席风险官职务的，应当提前通知本人，并按规定将免职理由、首席风险官履行职责情况以及替代人选名单的书面报告报送公司住所地中国证监会派出机构。选项A，免职理由是必须向中国证监会派出机构报告的内容，让监管机构了解董事会作出免职决定的原因，所以该选项正确。选项B，首席风险官履行职责情况，能够反映其在任职期间的工作表现和成效，是监管机构评估免职决定合理性的重要依据，因此需要报告，该选项正确。选项C，替代人选名单可以让监管机构对后续的人员安排有所了解，以保障公司的正常运营和风险管理工作的连续性，所以也需要报告，该选项正确。选项D，发现重大风险事件的情况并非在董事会拟免除首席风险官职务时必须报告给公司住所地中国证监会派出机构的内容，所以该选项错误。综上，本题答案选ABC。6、国务院期货监督管理机构依法履行职责，可以采取的措施包括（）。

A.对期货交易所、期货公司及其他期货经营机构、非期货公司结算会员、期货保证金安全存管监控机构和交割仓库进行现场检查

B.进入涉嫌违法行为发生场所调查取证

C.询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明

D.查阅、复制与被调查事件有关的物权登记等资料

【答案】：ABC

【解析】本题可依据《期货交易管理条例》等相关法规对各选项进行逐一分析：选项A：对期货交易所、期货公司及其他期货经营机构、非期货公司结算会员、期货保证金安全存管监控机构和交割仓库进行现场检查，是国务院期货监督管理机构依法履行职责时可以采取的合理且必要的措施，通过现场检查能够直观、全面地了解相关机构的运营情况和合规状况等，该选项正确。选项B：当国务院期货监督管理机构在调查涉嫌违法行为时，进入涉嫌违法行为发生场所调查取证是获取关键证据、查明事实真相的重要方式，这有助于有效打击期货市场中的违法违规行为，该选项正确。选项C：询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，并要求其对与被调查事件有关的事项作出说明，能够从相关人员处获取信息，为调查工作提供线索和依据，是履行职责过程中常用且必要的手段，该选项正确。选项D：国务