公司内部工作流程图范文一个公司内部管理的基本流程

公司内部工作流程图范文一个公司内部管理的基本流程一般企业有:生产部、质量部、行政部、供销部四个部分下面是样本:管理制度:标题:设备管理制度标准条款1.目的:为保证全工厂生产所需设备都能正常运行,满足生产产品要求,创造更高的生产效益,降低生产成本,提高产品产量,延长设备的使用寿命,以求达到产品的质量更加稳定.2.范围:本办法适用于工厂内所有生产所需设备的管理、维护、保养、使用、修理及处理。3.权责生产部监督、指导、检查、督促生产现场设备的维护工作并对设备的有效性负责。生产车间负责设备的正确操作、安全使用、合理安排日常维护保养。3.3设备的采购主要由行政部负责,生产部必要时协助。3.4生产部对所有设备修理,落实专职人员负责定检修理。3.5生产部对报废设备进行评估与确定,报总经理批准。4.定义4.1三好:⑴管好设备:⑵用好设备:⑶修好设备。4.2四会:⑴会使用:⑵会修理:⑶会检查:⑷会排除一般故障。三不放过:⑴.事故原因分析不清不放过。⑵.事故责任者与员工未受教育不放过。⑶.没有安全防范措施不放过。5.作业内容5.1生产部根据生产需要,向总经理提出申请,经审批后,进行设备的选型、定型、采购。5.2设备到货后,由质量工艺人员对到货设备按说明书项目进行验收。对验收合格的设备由生产部列入机器设备工装模具清单。对验收不合格的设备由生产部负责联系行政部或当事责任人,对不合格设备责令退货或修复。5.3一般小设备由车间自行安装,关键设备由生产部根据设备安装平面图,工艺流程图,技术条件,防震防爆,安全环境,工作流转等要求,指定部门和人员进行安装。关键设备和大型设备安装后,由生产部组织进行空车调试及负荷运转调试,调试合格,交付生产使用部门使用。调试不合格,生产部责成供货方修复或调换处理。5.4生产部负责组织人员编写设备使用维护指导书。5.5设备操作人员必须做到"三好""四会"并按规定做好日常保养工作。5.6对重要设备须编制检修计划,生产部负责实施。5.7车间负责人指定,督促生产操作人员负责设备的日常保养,生产部不定期抽查生产设备维护保养工作状况。当设备发生故障,一般由设备维护人数维修。较大故障由可委托外部专业单位维修,或维修小组进行。5.8生产部负责监督设备维护保养,并负责执行,生产部负责对全工厂所有设备进行定期检查,以确定在用设备完好。5.9设备在生产使用到规定年限,不能满足生产要求,且无修复价值的,由生产部编写设备报废申请报告,报总经理批准后作报废处理。标题:工装模具量具管理制度标准条款一、目的与适用范围通过对工装模具进行有效控制,确保工装模具精度要求,使工装模具处于完好状态,保证产品质量符合规定要求。本制度适用于工装模具的管理。二、职责1.生产部根据产品要求负责组织工装模具的加工和制成验证。2.生产部负责工装模具和试件的检验工作。3.生产部负责工装模具的管理、维护和修理工作。三、工作实施要点1.工装模具的加工和制作。生产部根据产品要求负责实施工装模具的委外加工和制作。2.工装模具的验证和评定2.1工装模具制成后生产部根据图纸的生产要求组织生产部进行试模,对工装模具的准确性进行验证,工装模具和试件按规定要求进行评定,合格方可投入使用。工装模具不合格由加工者采取措施,返修或返工,直到完全符合要求。2.2生产部负责根据产品的生产要求,对试件进行检验并记录。3.工装模具的管理和维护。3.1工装模具交付生产部后,由生产部负责工装模具的保管,并放在指定区域内。3.2工装模具应建立台帐,并编号登记管理。3.3工装模具使用时,工装模具使用者应作好记录。工装模具使用者应做好工装模具的维护工作。贮存不用的工装模具,应定期检查和维护,保证随时可提供合格的工装模具。4.工装模具的使用和维修。4.1每次工装模具使用时,由生产部进行生产试模,首检合格后工装模具才可正式使用。4.2在使用过程中工装模具若有损坏或磨损,使用者应上报生产部,及时组织维修。工装模具修理由专人负责,修理后由质检员按规定进行检验,合格后方可使用。5.工装模具的报废、更换工装模具经修理后不能满足规定要求时,由生产部提出报废申请,报总经理批准,生产部根据实际情况确定是否安排重新制作新工装模具。四、模具使用注意事项:1.新制模具必须有检验记录和合格样品,才能入库;2.使用后的模具必须有车间主任签字确认的技术状况及模具检验记录,模具使用数量(冲次)才能入库;3.经修理后的模具,必须有自检、互检专检确认合格的检验记录和合格的样品,才能入库;4.模具的领用和归还的过程中,不得叠放、磕碰,以防模具人为损坏;5.模具在使用过程中,严禁敲、砸、磕、碰,以防模具人为损坏;6.模具在使用过程中,导柱、导套或其他特殊要求的地方应注意加油润滑;7.模具在使用过程中,一定要保持机床工作台面清洁、整齐、无杂物,垫铁要等高,摆放合理,使模具受力均衡;8.模具应高速合理的工作深度,以防合模太深,损坏模具;9.模具在使用中,如非正常使用损坏,则由使用者赔偿损失;五、工具、量具、检测仪器管理制度1.工具、量具、检测仪器必须按规定正确使用;2.每季度各部门的分帐与公司总帐核对一致,发现有损坏或遗失要及时处理,3.工具、量具、检测仪器领用者必须由本部门领导签字的领用申请单和工管员的落帐登记编号单,领用人员还必须佩带胸卡仓库才给予发放;4.工具、量具、检测仪器若非正常使用损坏,由使用者负责赔偿;5.工具、量具、检测仪器保管不当造成遗失,则由保管者负责赔偿;标题:安全生产管理制度标准条款1.工厂全体员工必须树立建立"安全第一"的思想,全面履行安全生产责任制。2.工厂设立安全生产检查小组,负责安全生产管理工作,该小组职责是:(1)建立工厂范围内的安全生产组织网络;(2)编制安全技术措施计划;(3)组织安全技术措施计划项目实施;(4)审核新建、改建、扩建项目安全条件;(5)组织员工安全生产宣传教育;(6)安全生产检查;(7)伤亡事故调查和处理3.工厂各级生产管理人员必须把安全工作放在重要地位,做到管生产必须管安全,对本部门、本车间的安全负责。4.工厂各部门都应在各自的业务范围内对实现企业的安全生产的要求与措施负责。5.保证安全生产是全体员工的共同任务,工厂员工要积极参加安全生产的各项活动,自觉遵守各项安全生产制度和岗位安全操作规程,不得违章作业,发现他人违章作业要立即劝阻并报告领导;要爱护和正确使用劳保用品工具设备,发现事故隐患及时处理并报告领导。6.所有上岗人员必须学习熟知本岗位的安全操作规程。7.新入工厂生产员工进厂要进行三级安全教育,并进行考核,考核合格方能上岗,安全教育培训资料存入个人档案。8.在采用新工艺、新技术、新设备和制造新产品时,必须由所在部门、车间或生产部门根据新的安全技术规程和岗位操作方法对操作人员进行专门教育。9.员工转岗时,必须重新进行班组安全教育,经考核合格后方可上岗操作。10.新建、扩建、改建和新工艺、新技术采用必须贯彻"同时设计、同时施工、同时竣工验收"原则,凡不符合安全要求的项目,不准验收和投入使用。11.对违反操作规程造成伤亡事故的有关___员和直接责任人员应严肃处理,情节严重的追究法律责任。12.安全生产检查小组开展各项检查活动,其中包括周二10:00定期检查,及每个工作日的不定期检查,通过检查,必须使员工不断提高安全生产重要性的认识,加强纪律,严格制度,消除隐患。13.对违反操作规程的责任人每次罚款50元。14.安全生产检查必须贯彻边检查边整改的原则,对检查出来的问题要做到定整改措施、定整改日期、定整改负责人,安全检查小组要对事故隐患跟踪到底。15.工厂员工上岗前必须穿戴好个人防护用品,操作转动设备的女工必须戴好工作帽。16.进入车间员工一律在指定的通道上行走,危险地方严禁通行。17.工作中应精神集中工作场所严禁喧哗或做与工作无关的事情。18.员工工作前应做好充分的休息,严禁在工作前和工作中饮酒。19.严禁非工作需要而擅入他人工作地点,以防意外的发生。20、车辆在工厂区域内行驶速度不得超过5公里/小时。21.严禁擅自动用别人操纵的机电设备。22.与机械设备无关人员不得靠近设备传动部分,更不得随意触动电气设备。23.车间机电设备的安全保护装置,应保持完整可靠,严禁私自拆除。。24.工厂员工必须注意现场悬挂的警告牌和一切安全指示标志,任何人不得随意移动或损坏。25.在工厂生产区域内需动用明火者必须经安全检查小组同意,并办理有关手续。26.公司员工必须按规定穿戴好劳动保护用品;27.开机时必须按规定检查电器开关、按钮、机床接地线安全装置等是否完好无损;28.冲压机操作工禁止采用脚踏开关操作设备,必须要用脚踏开关工作的必须经过车间领导同意,使用脚踏开关工作时,严禁脚一直踩在脚踏开关上;29.设备上的安全装置不得自行关闭或弃之不用,因工作需要拆除的须经车间领导同意;30、冲压工工作时,严禁将头或手及身体其他部位伸到上、下模之间,因清扫或其他原因需要的必须事先关机;31.临时电源拉线(如电风扇、枪钻等)的拆装必须由电工来操作,其他人不得自行其事,临时电源线不得压在重物下面,临时线用完后必须收好;32.设备操作者有事离开机床,必须关机,以免误伤他人;33.行车、叉车的使用由公司指定人员开动,其他人不得擅自开动;34.车间工人不许穿凉鞋、拖鞋上班,钻床、攻丝机操作人员禁止戴手套,砂轮机、点焊机操作人员必须戴保护眼镜,公司员工严禁酒后上班;35.化工药品、油料等由专人保管,需要领用时须由保管人员同意,不得擅自挪用,清洗用的甲苯用完后要装进容器中,置放在指定安全地方;36.氧气、乙炔、油料等易燃易爆物品有专门放置地点,不得随意摆放;37.消防器材不得故意损坏或擅自移动;38.消防通道要畅通无阻,不得堆放物品,消防龙头上面和旁边不得堆放物品。39.不得将明火带入易燃易爆物品放置的场所;40、因工作作业需要动火的,按规定由动火单位填写"临时动火工作申请",经___门同意后,采取一定的防火措施才能作业;标题:消防安全管理制度标准条款1.工厂防火工作必须贯彻"预防为主,防消结合的方针"和"谁主管谁负责"的原则。2.工厂员工必须定期进行消防知识以及安全培训,并要求熟练使用消防器械。3.易燃易爆品存放区域须有明确醒目的防火标记。4.如有明火,操作人员不得离岗,做好安全防范措施,离开时将火种熄灭。5.对电器线路定期检查,不准随意私接电,用大功率电器设备。6.定期检查消防器材,确保有效完备,如发现有不安全隐患,应立即责令整改。7.严格按照国家有关消防管理条例执行,保障工厂消防安全。8.将灭火器放置于阴暗背光场所,不放置高温场所。9.灭火器应远离高温火源,以免发生高温爆炸。10.每年定期检查一次灭火剂重量,如泄漏量超过原重量的5％,须查明原因并补足。11.工厂员工必须定期进行消防知识培训,并要求熟练使用消防器械。12.发现火警立即拨打119。13.将消防器械保管落实到个人,随时检查,确保消防器械完好如初。标题:仓库管理制度标准条款一、原辅材料库:1.仓库保管人员应根据各车间、各部门的物资需要填写《采购单》,报总经理批准后,交行政部采购。2.仓库保管员有责任通知质检人员对采购的材料物资进行质量检验,对不符合生产要求的物资,仓库人员有权拒收,由行政部作出退回和调换处理。3.仓库保管员必须做到实事求是进行数量清点,名称规格的复核,与采购要求相符,保存送货单,送货单单必须注明发票号码,采购签字。4.仓库各种原组别、类别、用途,分区域堆放,保持清洁整齐,小物件必须放在货架上面,各类物资防止受潮变质。各类物资标明品名、规格卡片,做到卡片与实物相对应,与帐册数量相同,达到系统化、规格化,以便发料、保管和盘点。5.各部门车间必须按生产任务领料,仓库保管人员必须按表发放。6.仓库对物资调拨手续,报总经理批准后才能实施。7.仓库保管人员按照先进先出的原则进行发料,必须具备识别同一品种,不同规格的能力,以便熟练正确无误的备料。8.仓库保管人员按原始凭证准确登记明细帐,仓库保管人员每天清点出入频繁的物资,做到帐物相符。若有差错,报生产部查明原因,并有当班仓库保管人员负责。9.每月二十五日,保管人员对仓库全面盘点,做到帐与实物相符,并在盘点后三天内将物资库存表交到行政部备案。10.仓库保管人员要配合财务人员每月一至二次的物资抽查。11.仓库要注意通风、防水、防潮、防蛀,严禁在库内吸烟,不准外人随意出入仓库,以确保仓库安全。12.管理人员要提高对物资管理重要性的认识,加强责任性。确保厂生产的顺利进行。13.各类材料一律不得擅自外借,若须外借者,必须有总经理审批,办理外借手续并备查。14.管理人员必须做到三条:编号整齐、摆放整齐、库容整齐,以利于查对及取放。15.材料报废必须经质检员核实,并开材料报废有关文件,写明品名、编号以及数量。仓库凭报废文件办理报废手续,并把报废材料放到指定的地方。二、成品仓库:1.根据产品包装情况,分清品名以及规格入库。核对记录成品帐,保存装订,以备查找。2.成品按类别堆放整齐。3.仓库要求必须要通风及防潮,以防止产品在使用和交付前受到损坏或变质。4.仓库按消防规范安装消防器材,确保仓库安全。5.仓库保管员应经常检查帐物卡及产品在成品库内可能发生的质量变故。6.仓库保管员每月1日应进行盘点并在三天内将盘点表交到有关部门。7.仓库保管员凭销售发票或送货单发货,并做好出库手续,以备查考。8.仓库保管员要认清单据上的各规格和数量发货。标题:考勤管理制度标准条款第一章总则1.为进一步加强企业规范管理,营建高效、有序的工作环境,结合本公司的实际情况,制定本条例。2.本条例适用于所有被本公司聘用的在岗员工和与本公司有劳动合同关系的员工。3.认真执行考勤制度是每个员工的职责和义务。每个员工都必须自觉遵守考勤制度,按时上下班,不迟到、不早退、不无故缺勤。4.行政部负责考勤工作,严肃认真贯彻执行考勤制度。第二章作息时间5.公司实行6天工作制,每周享受1天公休假(单休)。6.3月1日----11月30日工作时间:8:00~11:30,12:30~17:00。12月1日----2月30日工作时间:8:30---11:3012:00—17:007.每周末各部门须安排满足正常工作所须的值班人员,并安排好值班人员的调休。第三章考勤办法8.公司根据具体情况采取打卡或签到方法进行考勤,每个员工应主动配合,缺勤员工须提前办理相关手续,否则视为旷工。9.打卡制度9.1公司副总经理级(含)以上人员和出差人员可免打卡或签到,其他人员因特殊情况免打卡或签到由总经理批准;但请假管理仍按考勤管理制度执行。9.2应打卡部门的部门经理(含)以下员工一律实行上下班打卡或签到制度。9.3员工考勤不得作假,一经发现,每次分别给予作假者旷工1天处理。10.考勤异常10.1员工须先到公司打卡或签到后,方能外出办理各项业务,特殊情况需经主管领导签卡批准,不办理批准手续者,按迟到或旷工处理。10.2打卡员工调休、忘打卡、上班时间需短时间外出办理、或因工作原因不能回来打卡一律在行政部领取、填写《员工考勤异常登记卡》,经上级主管签字确认后报行政部备案,否则按旷工处理。10.3员工因公出差,不能当天返回的,应于出差前凭《出差申请单》到行政部填写《员工考勤异常登记卡》备案,出差返回后主动到行政部销差,否则视为旷工。10.4员工除公司规定的有薪假,只要出现迟到、早退、脱岗、请假等情况,按额扣发工资。10.5如有月底最后一个工作日未能按时打卡,可以在次月第一个工作日内进行补签。11.签卡审批11.1部门副经理级以下员工由公司各部门经理或部门负责人签卡;11.2部门副经理级以上员工由总经理签卡。12.迟到、早退和脱岗12.1上班迟到15分钟打卡即视为迟到,下班提前1分钟打卡视为早退。12.2无故迟到早退半小时以上,扣发工资20元,超过一小时的扣发工资50元。12.3一个工作日内,无故迟到早退一小时以上,又未以任何形式办理相关请假手续的,视为旷工半天。四小时以上,视为旷工一天。12.4一个工作内出现无故离岗20分钟以上即为脱岗,每发现一次视为旷工一天。12.5行政部根据当月考勤原始凭据填写月度考勤报表,对所涉及到员工入、离职、晋升、转正等人事异常的详细日期、薪资级别等进行备注,成为薪资计发的重要依据;12.6行政部将不定期组织相关人员检查各部门打卡、出勤情况,如发现异常情况应知会相关人员,及时处理。第四章公假及法定假日放假规定13.本条例中界定的公假指员工在工作时间因公外出或公司派出参加短期培训。14.公司员工在国家法定节日(元旦、春节、劳动节、国庆节等)依法享受国家规定的休假,具体如下:节日假期适用范围元旦一月一日全体员工春节农历正月初一、二、三全体员工劳动节五月一日——五月三日全体员工国庆节十月一日——十月三日全体员工妇女节三月八日(半天)全体女员工15.全体员工放假的法定节日,适逢公假,应当在工作日补假。部分员工放假的法定节日,适逢公假,则不补假。16.公假、法定节日期间,工资照发。17.公假、法定节日期间员工如需加班,按国家规定计发加班工资。18.员工可以请无薪事假,原则上连续事假不可超过5天。19.员工请休事假须提前申请,部门负责人根据实际情况进行审批并呈报行政部备案。20.员工事假工资扣发标准:月事假三天内扣发工资额=(基本薪资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资)/26×本月累计事假天数;事假三天以上的,超出天数扣发工资额=(基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资)/21.95×(本月累计事假天数)21.旷工工资扣发标准21.1旷工半天(含)以下者,扣发工资50元;21.2旷工1—3天,扣发工资200元,记警告处分一次。21.3旷工4—7天,扣发工资200元,并处降级降职,严重者劝退辞退;21.4一年累计旷工15天的,作开除处理。22.如果发生员工旷工或未办理任何手续不上班的,部门经理必须引起足够重视进行跟踪并向总经理汇报。无正当理由经常旷工,经批准教育无效,公司有权作除名或辞退处理。第六章病假处理方法23.员工患病、非因公负伤,需要停止工作治疗、修养者,可请病假,员工请病假提供医院相关证明,否则按事假处理;员工持副总经理(含)以上人员签发的病假特批准,可不出具医院病假证明请休病假。24.员工请病假如因特殊情况不能事先办理请假手续,最迟应于上班后一小时内电话通知部门负责人,并在返岗后第一时间凭有关证明补办请假手续;25.员工如因传染性疾病请休病假,在病愈返岗前,须按公司规定到指定医院进行身体检查(费用自理),经行政部核查结果并批准后,方可返岗工作。26.员工病假工资扣发标准:病假扣发工资额=(基本工资+职务津贴+岗位津贴+绩效工资)/21.95×本人累计病假天数×50%27.除住院和计划生育方面病假之外,员工一年内病假累积达到30天以上的,30天后的病假天数只能计发基本工资。第七章其他假期处理方法28.婚假员工办理结婚登记手续后,享受婚假三天后;实行晚婚者,婚假在原基础上增加十天;一方居住在外地,需到外地结婚者,另核给路程假。员工申请婚假时,须向人力资源部提交结婚证复印件。婚假须在结婚时使用,过期作废。29.计划生育假女员工孕期需要作产前检查的,给予产前检查假。孕期在七个月以上身体不支的,可请假休息,其工核发标准与病假相同。女员工正常生育的产假为90天;难产产假120天;本公司员工可享受全薪产假。配偶生育,男员工可享受全薪看护假10天,超出10天的天数按病假处理。30.工伤假期补充:岗位制度样本:生产部主管岗位职责:1.认真贯彻执行厂生产经营方针、目标、执行总主管指令。2.根据厂业务计划,负责编制厂施工计划。3.负责生产协调,处理好生产与工程师、生产与设备、生产与业务方面的问题,确保合同完成,尤其确保重要合同完成。4.负责组织落实生产实施计划,加强生产现场管理。5.完成总经理布置的各项任务。技术人员岗位职责:1对工程质量全面负责,组织对重大技术、质量问题及质量事故的分析,并对工厂产品质量存在的问题提出解决措施。2组织采用行业,国家标准,积极推行国际标准。3组织制定技术改造规划,研究和推广新技术、新材料、新工艺和新设备。4组织制定产品实施计划。5提高产品质量,负责产品升级、创名牌。营销部主管岗位职责1.市场的开拓,以及顾客的售前、售中、售后的服务等。2.对顾客满意度进行调查,并把调查结果向上级反馈。3.收集顾客反馈的信息,以及顾客的需求。4.任何顾客的抱怨,都应该耐心的听取,并对抱怨的内容及时向上级领导反馈。企业内部审计程序:1.进行价值管理。内部审计人员从经济性(最低的成本)、效率(资源的最好利用)、效果(最佳的结果)三方面关注公司的资源使用情况。2.企业信息系统的审计。通过内部审计判定公司信息系统是否为报表编制提供可靠的信息,是否有有效的内控制度降低错报、漏报的风险。3.开展项目审计。内部审计对具体特定项目进行审计,例如建立新的信息系统、开设新的生产加工区等。内部审计负责鉴定项目的目标是否能实现,项目是否按计划有效的运行,并从运行项目失败教训中总结经验等。4.进行内部财务审计。这是内部审计部门传统上的主要工作领域,例行性的检查编制财务报表的财务记录与支持文件,以减少错误与舞弊事件的发生;对财务数据进行趋势分析等。5.开展经营审计。内部审计部门可以对采购、市场营销、人力资源等经营部门开展经营审计,检查与复核内部控制的有效性,提出可以进一步提高业绩与改善管理的建议与对策等。企业内部审计的一般准则:1.一般准则是指内部审计机构的设立及其职权、内部审计人员应当具备的基本资格条件和职业的要求。2.内部审计机构设置应考虑组织性质、规模、内部治理结构以及相关法令的规定,并配备一定数量的内部审计人员。3.内部审计机构应在其内部建立严格的质量控制制度,并积极了解、参与组织内部控制制度的建设。4.内部审计人员应具备专门学识及业务能力,熟悉本组织的经营活动和内部控制,并不断通过后续教育来保持这种专业胜任能力。5.内部审计人员应当遵循职业道德规范,并以应有的职业谨慎态度执行审计业务。6.内部审计机构和人员应保持其独立性和客观性,不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动。7.内部审计人员应具有人际交往的基本技能,能以恰当的方式与他人进行有效的沟通。参考:参考:参考:管人事的提出,有一个小型范围中层会议通气,主管、副总在人事管理手续签字,通知你调动。你想内部跳槽啊,那得起码你要去的部门主管同意,要沟通的,要是与老总沟通好,更有把握嗷你这个问题有点大,怎么说呢?你这个工作属于公司内部控制的一个环节,我给你发个内部控制的资料吧。企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据《中华人民___公司法》、《中华人民___证券法》、《中华人民___会计法》和其他有关法律法规,制定本规范。第二条本规范适用于中华人民___境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。第三条本规范所称内部控制,是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第四条企业建立与实施内部控制,应当遵循下列原则:(一)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。(三)制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。(四)适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。(五)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。第五条企业建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素:(一)内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。(二)风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。(三)控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。(四)信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。第六条企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法,制定本企业的内部控制制度并组织实施。第七条企业应当运用信息技术加强内部控制,建立与经营管理相适应的信息系统,促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现对业务和事项的自动控制,减少或消除人为操纵因素。第八条企业应当建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施。第九条___有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套办法,明确贯彻实施本规范的具体要求,对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查。第十条接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所,应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则,对企业内部控制的有效性进行审计,出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。为企业内部控制提供咨询的会计师事务所,不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。第二章内部环境第十一条企业应当根据国家有关法律法规和企业章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东(大)会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。监事会对股东(大)会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。第十二条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。第十三条企业应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。第十四条企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。企业应当通过编制内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。第十五条企业应当加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。第十六条企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容:(一)员工的聘用、培训、辞退与辞职。(二)员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。(三)关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。(四)掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。(五)有关人力资源管理的其他政策。第十七条企业应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质。第十八条企业应当加强文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神,树立现代管理理念,强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则,认真履行岗位职责。第十九条企业应当加强法制教育,增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念,严格依法决策、依法办事、依法监督,建立健全法律顾问制度和重大法律___件备案制度。第三章风险评估第二十一条企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。风险承受度是企业能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。第二十二条企业识别内部风险,应当关注下列因素:(一)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。(二)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。(三)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。(四)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。(五)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。(六)其他有关内部风险因素。第二十三条企业识别外部风险,应当关注下列因素:(一)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。(二)法律法规、监管要求等法律因素。(三)安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。(四)技术进步、工艺改进等科学技术因素。(五)自然灾害、环境状况等自然环境因素。(六)其他有关外部风险因素。第二十四条企业应当采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。企业进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,确保风险分析结果的准确性。第二十五条企业应当根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略。企业应当合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。第二十六条企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。风险规避是企业对超出风险承受度的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。风险降低是企业在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的策略。风险分担是企业准备借助他人力量,采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的策略。风险承受是企业对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。第二十七条企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。第四章控制活动第二十八条企业应当结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。第二十九条不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。第三十条授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于重大的业务和事项,应当实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。第三十一条会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计基础工作,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整。企业应当依法设置会计机构,配备会计从业人员。从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。大中型企业应当设置总会计师。设置总会计师的企业,不得设置与其职权重叠的副职。第三十二条财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。第三十三条预算控制要求企业实施全面预算管理制度,明确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。第三十四条运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。第三十五条绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。第三十六条企业应当根据内部控制目标,结合风险应对策略,综合运用控制措施,对各种业务和事项实施有效控制。第三十七条企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。第五章信息与沟通第三十九条企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合,提高信息的有用性。企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道,获取内部信息。企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道,获取外部信息。重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。第四十一条企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。企业应当加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。第四十二条企业应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:(一)未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,牟取不当利益。(二)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。(三)董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。(四)相关机构或人员串通舞弊。第四十三条企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线,明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求,确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。第六章内部监督第四十四条企业应当根据本规范及其配套办法,制定内部控制监督制度,明确内部审计机构(或经授权的其他监督机构)和其他内部机构在内部监督中的职责权限,规范内部监督的程序、方法和要求。内部监督分为日常监督和专项监督。日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查;专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。第四十五条企业应当制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,应当分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况,并就内部监督中发现的重大缺陷,追究相关责任单位或者责任人的责任。第四十六条企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率,由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等自行确定。国家有关法律法规另有规定的,从其规定。第四十七条企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性。第七章附则第四十八条本规范由财政部会同___其他有关部门解释。第四十九条本规范的配套办法由财政部会同___其他有关部门另行制定。第五十条本规范自xxxx年x月x日起实施。1.上班时间为几点?2.上班着装整齐、干净、不得穿拖鞋;男士不得留长发怪发;3.公司办公电话接打过程需保持微笑;使用"你好"、"谢谢"、"抱歉"等礼貌用语4.保持工作环境得整洁,注重公司办公物品、公共财物的保养和安全,禁止公物外带,人为损坏酌价赔偿。5.事假、病假需提前请假,请假半天以上的必须填写《请假条》并交由主管签字审批。特殊情况亦需补写请假条。6.员工不得私下与潜在客户建立商业关系,违者可无条件辞退,公司一并保留追究法律责任的权利。内部审计基本流程:一、审计立项与授权(一)审计立项审计立项是指确定具体的内部审计项目,即审计对象。审计对象包括集团下属的各子公司,集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。审计对象的选择一般由以下三种方式决定:1.集团法审部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表,经批准后逐项实施。2.由集团总经理或董事会下达的计划外专项审计任务。3.由被审计者提出审计要求,经批准实施审计业务。(二)审计批准与授权对于已立项的审计项目,法审部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总经理/主管副总经理审核、批准与授权。二、审计准备在确定内部审计事项后,审计人员开始审计准备工作,制订审计计划。审计准备工作包括以下内容:(一)初步确定具体审计目标和范围1.内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动,协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任务,审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。2.内部审计的范围一般包括以下几个方面:1)公司内部控制系统的恰当性、有效性。2)财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。3)经营活动的效率和效果。4)资产的完整和利用情况。5)工程项目的预(概)、决算情况。6)投资项目的可行性、可控性和效益性。7)对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。(二)研究背景资料在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。当审计对象为集团子公司、职能部门时,背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。当审计对象为某一项目、系统时,背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。如果在以前年度实施过内部审计,则应调阅以前的审计文件,关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。(三)成立审计小组并确定审计时间不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能,根据实际业务的需要,审计部门应安排适当的审计人员,指定审计项目负责人,成立审计小组,并对审计工作进行具体的安排。审计小组成立的同时,应初步确定审计时间,包括审计开始的时间、外勤工作时间、审计结束及审计报告的提出时间。(四)准备初步审计方案审计方案是说明审计目标、范围和具体进行的程序。完成审计工作后,审计方案是审计工作的记录。审计方案在计划审计工作时由审计负责人初步制定,并在审计工作实际进行中根据需要进行修改和调整。在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下,审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。(五)计划审计报告的提交方式、时间和对象(六)发出审计通知书在审计前,审计人员应通知被审计单位进行审计的时间、审计目标和范围,并要求被审计单位及时准备相关的文件、报表和其他资料、告知需要配合的相关事项。在经授权实施突击审计的情况下,审计部门可不预先通知被审计单位。以上为审计工作的准备阶段,完成准备工作后,审计工作即进入外勤工作阶段,主要包括步骤(三)、(四)、(五)、(六)。三、初步调查(一)审计座谈会审计开始前,审计人员应与被审计单位负责人、财务负责人及其他相关人员召开审计座谈会。了解基本情况,说明审计的目标和范围以及审计中需要提供的各种资料和需要协助的范围等。(二)实地考察审计人员应实地观察被审计单位的经营地点、设备、职员及业务情况,对被审计单位的业务活动获得感性认识。(三)研究文件资料对被审计单位提供的及实地考察过程中得到的文件资料进行归档,并进行查阅、研究。(四)编写初步调查说明书初步调查完成后,审计人员应编写简要的初步调查说明书,概括被审计单位的基本情况及初步调查的实施情况。四、分析性程序及符合性测试(一)分析性程序(比较、比率和趋势分析)审计人员应根据财务报表和有关业务(项目)数据计算相关比率、趋势变动,用定量的方法更好地理解被审计单位的经营状况或项目的实施和完成情况。主要的分析、比较包括:实际与预算的比较;年度内各月份数据的比较及趋势分析;年度间数据的比较及趋势分析;账户间关系分析;财务和经营比率与前期、同类经营机构的分析比较;审计人员通过比较和分析各项指标所发现的异常情况,应引起充分关注,从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查重点领域。(二)描述和分析内部控制设计的恰当性审计人员应采用绘制流程图、文字说明等方式描述被审计单位现有的内部控制制度。审计人员应在认真研究、分析被审计单位现有内部控制系统的相关制度、规定等文件的情况下,对内部控制系统设计的恰当性进行评价。(三)初步分析和评价内部控制执行的有效性2.审计人员可采用对经营活动进行"穿行测试"或小样本测试的方式,初步评价内部控制系统的执行情况。"穿行测试"是审计人员针对关键控制点,选取一定的交易和经营活动进行程序测试或文件测试(根据组织的记录来追踪选定测试项目的整个过程)。小样本测试是选择较少的样本量对选定项目进行测试、复核,以测试真实性,了解经营活动或项目实施的实际处理是否与预期一致。3.研究信息系统的控制制度、进行信息系统的相关测试。信息系统的内部控制涉及到被审计活动的信息收集、处理、传递和保管各个环节。尤其是集团各下属企业和部门的信息系统控制的有效性、恰当性直接影响其资金、资产安全及财务信息等的准确、完整性。审计人员应对被审计单位信息系统的内控制度进行全面熟悉与分析,并根据实际情况进行相关的测试。4.分析重大风险领域,确定重点审计的范围及方法。通过对内部控制系统进行描述和测试后,审计人员应对被审计单位的内部控制情况进行分析并做出初步评价,评估风险,确定控制薄弱环节以及审计的重点。五、实质性测试及详细审查(一)实质性测试及详细检查实质性测试及详细检查是在对内部控制的初步评价基础上,运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位的经营活动。(二)审计证据的收集及判断审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据(包括文件、函证、笔录、复算、询问等),进行审核、分析与研究,形成审计判断。一般应包括以下内容:1.加总相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。2.运用统计抽样,抽查会计记录,从凭证到账户。3.巡视库房,抽查清点库存物品等账面存货,确定存货的保管情况以及存货资产的存在性、完整性及计价的准确性。4.清查固定资产,确定资产的管理、使用情况以及增减值情况。5.盘点现金,核对银行存款余额,确定货币资金的安全性及账实核对情况。6.函证主要往来账户余额,选取无法函证或未取得回函的重要账户实行替代程序,确定往来结算的准确性。7.审核收费系统的收入日报表、商品销售日报表、现金收入日报表,交叉核对并与系统核对一致。8.审核各类经济合同,对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审查与评价。9.审查工程的预、决算资料,复算工程量,确定工程支出的合理性、准确性。10.检查采购计划、采购合同与fapiao、入库单、付款支票是否一致。11.采用分析性复核程序,审查成本计算的准确性、折旧计提的正确性等。12.检查涉税项目,确定被审计单位是否遵守国家税收法律、法规及其他规定,是否按时、足额缴纳税款。13.审核费用的发生情况、审批手续,确定其真实性、合法性、合理性。14.其他审计程序六、审计发现和审计建议内部审计人员通过执行初步调查、符合性测试和详细审查,收集适当的、有用的及相关的审计证据,并通过分析与评价形成审计发现,并提出适当的审计建议。(一)审计发现审计发现应包括事实、标准及期望、原因及结果。事实是指在审计过程中审计人员发现的实际情况、相关问题。标准及期望是指评价这些问题所依据的相关政策、规范、考核目标、预算指标等。原因是审计人员分析的实际情况与相关标准产生差异的原因。结果是指实际情况与标准产生差异造成的影响及相关风险。审计人员应用书面文字、相关图表等详细阐述相关的审计发现,审计人员成文的审计发现应有相关的审计证据来支持。(二)审计建议审计人员应根据具体的内部控制情况及相关的审计发现提出具体的、适当的审计建议,以利于被审计单位完善内部控制、降低经营风险。七、审计报告(一)审计复核与监督审计项目负责人应对审计人员的审计工作底稿及收集的相关证明资料进行详细的复核,并对审计人员实施的相关审计程序进行适当的监督和管理。(二)审计工作底稿并编写意见交换稿1.外勤工作中,审计人员应对编制的审计工作底稿及收集的相关文件、报表、记录等证据资料及时、归类。审计人员应根据统一的标准对审计工作底稿及证据资料编制索引号,以便查阅。2.召开退出会议前,审计项目负责人应编写详细___交换稿,也可以编制审计报告初稿代替。意见交换稿应简要说明项目的审计目标、审计范围、实施的审计程序,并对具体的审计发现和初步的审计建议进行详细阐述。(三)交换意见与被审计单位的沟通包括重大问题的沟通及退出会议上___交换。1.重大问题主要是指,在审计过程中发现的正在进行的重大违规或对集团利益造成严重损害的问题。在这种情况下,需要被审计单位马上采取相关的措施。审计人员应根据具体情况分析所发现问题的实质及影响,确定沟通的对象,并报集团总经理分管副总经理批准。2.召开退出会议,就相关审计发现与审计建议与被审计单位交换意见。外勤工作结束前,审计人员应与被审计单位负责人及相关责任人召开退出会议,就意见交换稿上的相关问题听取被审计单位的解释与意见,并详细记录。双方应在意见交换书上签名确认。对在有关问题上的不同意见,可由被审计单位进行书面陈述并交与审计人员与审计人员的审计发现与建议一齐归档,以便查阅、分析。(四)编制正式审计报告外勤工作结束后,审计项目负责人应及时编制正式的审计报告。正式的审计报告是在意见交换稿的基础上根据与被审计单位沟通的结果,正式编制完成。审计报告应用简捷、扼要的文字阐述审计目标、审计范围、审计人员执行的审计程序以及审计结论,并适当地表明审计人员___。被审计单位对审计结论和建议的看法,也可根据需要包括在审计报告中。