信用风险评估模型与报告模板

信用风险评估模型与报告模板一、适用业务场景本模板适用于金融机构（银行、小贷公司、保理公司等）对企业或个人客户进行信用风险评估的场景，具体包括：贷前审批：对贷款申请客户的偿债能力、履约意愿进行全面评估，作为授信决策依据；合作方准入：企业在选择供应商、经销商或合作伙伴时，评估其信用风险及合作稳定性；供应链金融：核心企业对其上下游中小企业的信用风险进行批量评估，优化融资服务；风险监控：对存量客户进行定期信用复评，及时识别风险变化，调整信用策略。二、评估操作流程（一）评估准备：明确对象与范围确定评估对象：明确需评估的企业客户（含小微企业、大型企业）或个人客户（含个体工商户），收集客户基础信息（如企业营业执照、法定代表人*身份证复印件、个人征信报告等）；制定评估方案：根据客户类型（如制造业、服务业、国企、民企）及业务场景（如流动资金贷款、项目融资），确定评估重点（如财务指标、行业风险、经营稳定性）；组建评估小组：至少包含风控专员、行业分析师、财务专员，明确职责分工（如数据收集、指标计算、报告撰写）。（二）数据采集与清洗：夯实评估基础数据来源：内部数据：客户历史交易记录、还款情况、授信额度使用率等；外部数据：工商注册信息（国家企业信用信息公示系统）、征信报告（央行征信中心、第三方征信机构）、行业统计数据（国家统计局、行业协会）、公开财务报表（企业年报、审计报告）；现场调研数据：通过实地走访获取企业经营现状、生产流程、管理团队稳定性等非结构化信息。数据清洗：剔除重复、无效数据（如缺失值超过30%的指标）；修正异常值（如某项财务指标远超行业均值，需核实是否为统计错误或特殊业务导致）；统一数据口径（如将不同会计准则下的财务指标调整为可比格式）。（三）模型选择与指标计算：量化风险水平1.选择评估模型根据客户类型和数据可得性，选择以下模型之一或组合使用：定量模型：适用于数据完整的企业客户，如Z-score模型（企业破产预测）、5C/5P信用评分模型（品质、能力、资本、抵押、条件/个人、用途、还款来源、保障）；定性模型：适用于数据不足的小微企业或个人客户，如专家打分法（通过行业经验设定指标权重）、信用评级矩阵（结合财务与非财务指标划分等级）。2.关键指标计算以企业客户“5C定量模型”为例，核心指标及评分标准评估维度具体指标计算公式评分标准（示例）品质（Character）历史履约记录近2年按时还款次数/总还款次数×100%100%得10分，90%-99%得8分，80%-89%得5分，＜80%得0分能力（Capacity）流动比率流动资产/流动负债×100%≥200%得10分，150%-200%得8分，100%-150%得5分，＜100%得0分资本（Capital）资产负债率负债总额/资产总额×100%≤50%得10分，50%-60%得8分，60%-70%得5分，＞70%得0分抵押（Collateral）抵押物价值覆盖率抵押物评估值/贷款金额×100%≥100%得10分，80%-100%得8分，50%-80%得5分，＜50%得0分条件（Condition）行业景气度引用第三方行业景气指数（如PMI）＞50得10分，45-50得8分，40-45得5分，＜40得0分（四）风险等级判定：划分风险层级根据综合评分（各维度加权得分）将客户信用风险划分为6级，具体标准综合评分风险等级风险描述授信建议90-100分AAA级极低风险，偿债能力极强优先授信，可给予最高额度80-89分AA级低风险，偿债能力强正常授信，额度可适当上浮70-79分A级较低风险，偿债能力较强按标准授信，需关注经营变化60-69分BBB级中等风险，偿债能力一般谨慎授信，需追加担保措施50-59分BB级较高风险，偿债能力较弱建议拒绝授信或小额短期授信＜50分B级高风险，偿债能力差严格拒绝授信（五）报告编制：输出评估结论报告结构：封面：报告名称（如“公司信用风险评估报告”）、评估日期、评估小组人员*；目录：章节标题及页码；（1）客户概况：企业/个人基本信息、主营业务、行业地位；（2）评估方法：说明所选模型、指标体系及权重设置；（3）数据分析：财务指标（盈利能力、偿债能力、营运能力）与非财务指标（行业前景、管理团队、信用记录）的具体表现；（4）风险等级：综合评分及风险等级判定结果；（5）风险点提示：识别主要风险（如应收账款过高、行业政策变动、关联方风险等）；（6）建议措施：基于风险等级提出授信方案（如额度、利率、期限、担保方式）或风险防控建议（如要求补充保证金、增加抵押物）；附件：数据来源说明、财务报表复印件、征信报告摘要等。三、模板内容框架（一）客户基本信息表（企业版）项目内容项目内容客户名称科技有限公司统一社会信用代码9111X法定代表人*成立日期2015年3月注册资本5000万元所属行业软件和信息技术服务业注册地址北京市海淀区路号经营地址同注册地址联系电话（座机）010-联系人*（财务总监）主营业务软件开发、系统集成近1年营收2亿元员工人数200人主要客户A集团、B公司（二）财务指标分析表指标名称单位本期数值上期数值行业平均值评分标准得分流动比率%180165150≥200:10分;150-200:8分8资产负债率%555860≤50:10分;50-60:8分8毛利率%353230≥35:10分;30-35:8分8应收账款周转率次/年6.55.86.0≥6:10分;5-6:8分8净资产收益率%121011≥12:10分;10-12:8分8（三）非财务指标评估表（定性部分）指标类别具体指标评估内容评分等级对应得分行业风险行业成长性近3年行业年均增长率＞15%优（10分）10政策支持度符合国家“数字经济”发展方向优（10分）10经营状况市场份额区域内排名前5良（8分）8核心技术竞争力拥有5项发明专利优（10分）10管理团队法定代表人*履历10年以上行业经验优（10分）10团队稳定性核心管理层近2年无变动良（8分）8（四）信用风险评分汇总表风险维度权重指标得分加权得分（权重×得分）品质20%81.6能力25%82.0资本20%81.6抵押15%101.5条件20%102.0合计100%—8.7风险等级判定：综合得分87分，对应AA级（低风险）。（五）风险评估结论与建议表评估结论主要风险点风险等级建议措施客户信用状况良好，偿债能力强，风险较低。1.应收账款周转率略低于行业均值；2.营收增长依赖单一客户（A集团占比40%）。AA级1.授信额度5000万元，期限1年，利率基准上浮10%；2.要求提供A集团连带责任担保；3.每季度跟踪应收账款及客户集中度变化。四、关键注意事项（一）数据真实性核查优先采用官方渠道数据（如工商局、税务局、央行征信），对客户提供的数据进行交叉验证（如营收数据与纳税申报表、发票金额比对）；对财务报表进行简单逻辑校验（如资产负债表“资产=负债+所有者权益”勾稽关系，利润表“营收-成本=毛利”合理性判断），避免虚假数据影响评估结果。（二）模型适配性调整小微企业或初创企业：财务数据不完整时，以定性指标（如经营者信用、行业经验、现金流稳定性）为主，定量指标为辅；特殊行业（如房地产、钢贸）：需增加行业特定指标（如土地储备、存货周转率、政策合规性），权重可适当倾斜；定期更新模型：每年结合历史违约数据对指标权重和评分标准进行校准（如经济下行期提高“资产负债率”扣分力度）。（三）风险动态跟踪存量客户：至少每半年进行一次信用复评，若出现重大负面事件（如大额逾期、核心客户流失、法律诉讼），需启动临时评估；评估报告有效期：一般不超过1年，超期需重新评估方可开展新业务。（四）合规与保密要求数据采集需获得客户书面授权（个人客户提供《个人征信查询授权书》，企业客户提供《信息采集同意函》）；评估报告仅对内部授信决策使用，严禁向第三方泄露客户敏