【《广东X科技有限公司对财务风险防范的现状及问题和应对建议浅析》7900字（论文）】

广东X科技有限公司对财务风险防范的现状及问题和应对建议研究摘要在当前21世纪的竞争激烈的大环境之下，我国科技不断进步，近些年科技技术产业加速推动着国内经济的发展和转型，有力的改善我国的企业的产业结构和市场的运营方式。本文主要以广东信一科技有限公司作为主要研究对象，采用文献分析法、案例分析法和规范分析法等对其展开研究，在对企业应收账款管理有关理论综述进行阐述的前提下，分析了广东信一科技有限公司财务风险的防范现状，研究结果表明，广东信一科技有限公司的财务风险预防主要在筹资、投资、营运三个方面存在问题，分析其问题原因，基于存在的问题提出相对应的解决措施。关键词：公司；财务风险；风险防范目录TOC\o"1-3"\h\u1引言 12财务风险防范的概念及内容 12.1财务风险的概念及内容 12.2财务风险防范的概念及内容 12.3分析财务风险防范对广东信一科技有限公司的意义 23广东信一科技有限公司对财务风险防范的现状及问题分析 23.1广东信一科技有限公司的经营情况概述 23.2广东信一科技有限公司的财务状况概述 23.2.1广东信一科技有限公司2017－2021年财务情况介绍 33.2.2主营业务损益情况 33.3广东信一科技有限公司财务风险防范现状及问题分析 43.3.1广东信一科有限公司筹资方面的现状及问题分析 43.3.2广东信一科技有限公司投资方面的现状及问题分析 53.3.3广东信一科技有限公司营运方面的现状及问题分析 63.4广东信一科技有限公司财务风险防范问题的原因分析 73.4.1广东信一科技有限公司筹资方面的原因分析 73.4.2广东信一科技有限公司投资方面的原因分析 73.4.3广东信一科技有限公司营运方面的原因分析 74广东信一科技有限公司的改进建议 74.1广东信一科技有限公司筹资方面的改进建议 84.2广东信一科技有限公司投资方面的改进建议 84.3广东信一科技有限公司营运方面的改进建议 8结论 9参考文献 101引言企业作为国家纳税大户，有必要对财务的风险运作进行全面的调节，因为财务风险的危险性是非常大的。企业财务问题若不及时披露与调节，就会积压产生新的问题，从而对企业的正常经营产生一定的负面影响。企业财务风险上升，直接减少企业财务利润，给企业财务发展带来诸多不利影响。同时，由于市场结构与市场环境都是在日新月异地变动着，市场环境的动态发展，所以有必要进一步对风险进行调节，不然这些存在的问题点将会一直是企业实现财务良性运作的最核心和最关键的影响因素。选择广东信一科技有限公司作为研究对象，对企业财务进行风险性把控，是企业可持续发展的基础，企业风险问题始终存在，如果没有即使调整到位，风险性问题只会愈演愈烈。市场风险调整中存在的问题，还直接造成了企业风险发展不充分。另一方面，市场风险也存在于企业的发展中，缺乏风险意识，造成企业财务预算过高，直接弱化企业财务风险控制力度。2财务风险防范的概念及内容2.1财务风险的概念及内容企业财务风险存在广义与狭义之分。其中，从狭义上讲，财务风险表现为企业筹资风险、债务风险，企业募集到资金后，负担债务，供其日常经营及扩大规模的资金需要，以致最终企业经营是好是坏都没有把握。从广义上讲，财务风险体现于企业日常运作过程的方方面面，有助于管理者对企业运营现状有一个总体认识，找出企业在经营过程中存在或者掩盖的问题，以及采取适当防范措施，降低企业财务风险。财务风险主要包括：筹资风险、投资风险、运营风险等等。所谓筹资风险，就是企业通过多种途径进行融资所面临的危险。而投资风险，就是在企业内部或者对外开展投资受政策、环境、管理层决策等因素影响，风险可能导致投资者投资回报与自身预期出现偏差。经营风险是指企业经营活动中因各种因素引起资金不到位而带来的风险。2.2财务风险防范的概念及内容企业财务风险就是企业在一切财务活动中所面临的风险，由于种种不可预知或可控的因素，使得财务状况存在不确定性，或者有可能导致企业资产流失。而财务风险防范则是针对该财务状况不确定性和造成资产损失概率，事先预估和预防，使不可控的因素变为可控因素的一种手段。防范财务风险，使企业的财务风险减少到最低。第一要树立风险意识，提升企业财务人员整体素质，深入了解企业风险管理理论，能对企业所处外部环境和变化进行精确分析，随时注意国家经济政策调整情况，从而及时地采取防范措施，降低企业财务风险。第二是要构建财务风险预警系统，因为建立财务预警系统是创新财务管理制度的必然选择。第三是要理顺企业内部的财务关系，防范财务风险，帮助企业明确内部的各种财务关系。第四是要构建科学的资本结构。2.3分析财务风险防范对广东信一科技有限公司的意义企业的正常运行，总是会遭遇各种各样的风险。无论是制造型企业、生产型企业，还是服务型企业或施工生产型企业，其在面向市场、参与竞争的过程中都存在风险。而在各种风险之中，企业自身内在因素造成风险系数较高，对风险程度的影响不可避免，或轻或重。广东信一科技有限公司作为一家制造业企业，在财务管理过程中会出现各种各样的风险，需要进行风险的辨识、度量与分析评价，并在适当的时候采用及时、有效的手段加以防治，采取经济、合理、可行的办法加以治理，能够确保理财活动的安全和正常进行，确保企业经济利益不受损害，并且这个过程中自始至终都会受到法律约束也具有重要的法律意义。3广东信一科技有限公司对财务风险防范的现状及问题分析3.1广东信一科技有限公司的经营情况概述广东信一科技有限公司于2001年成立，地处汕头市潮汕路，交通方便，地理位置十分优越，是集科研、生产、销售一体化的综合型广东省民营科技企业。近年来，随着业务的不断发展以及行业发展需求，已逐步转型为协助客户实现现代塑胶工厂自动化生产模式而进行生产和规划的专业公司。“信一”品牌经过十多年的磨炼和发展，是目前粤东地区专业的塑料辅机生产企业之一。3.2广东信一科技有限公司的财务状况概述广东信一科技有限公司近5年来营业收入呈现正比增长的姿态，2021年主营业务收入净额为10918万元，与2020年相比增长了4.6%。营业利润增加，表现出公司的获利能力有所增强，资产结构近5年来也得到了一定程度的优化升级。但是公司2021年与201年相比负债资金也不断增加，比例增大，代表公司偿债能力减弱。3.2.1广东信一科技有限公司2017－2021年财务情况介绍下表列出了2017年-2021年度财务报表中的一些数据，从这些数据可以直观的看到公司近年来的一些发展情况，具体分析如下：表3.SEQ表3.\*ARABIC1广东信一科技有限公司2017-2021财务数据表单位：万元报告日期2021年2020年2019年2018年2017年营业收入10,918.0099,031.0087,812.0088465.0076258.00营业成本89146.0086,541.0073043.0072243.0053374.00营业利润63646.0052,634.0063797.0060230.0051396.00利润总额13645.0010972.007790.0023645.0036946.00所得税费用34394.0628,791.7618536.3111349.3210023.23净利润10251.0086,182.0085254.0064985.0040812.00货币资金6158.005,279.005023.004738.004026.00流动资产合计63157.0062436.0055424.0036478.0010492.00资产总计81616.0682,136.7679765.3156874.3221784.23流动负债合计48365.0035,872.0045892.0036485.0018369.00非流动负债合计25613.0033,694.0018652.004625.002039.00从公司主营业务收入和成本的变化情况来看，广东信一科技有限公司2021年的主营业务收入与2017年营业收入76258万元相比正增长34660万元，并且是逐年递增。主营业务成本2017-2021年相比较也有所增加。但是营业利润除了每年都在减缩，不足以支撑公司长远发展。会导致公司资不抵债的情况发生。3.2.2主营业务损益情况下表是该公司2017-2021的经营方面的财务数据情况，根据此表可以得知以下信息：表3.SEQ表3.\*ARABIC2广东信一科技有限公司2017-2021主营业务损益情况表单位：万元报告日期20212020201920182017营业收入110,918.0099,031.0087,812.0088,465.0076,258.00营业成本47,692.0026,943.0019,836.0032,596.0013,637.00研发费用1,569.001,047.001,368.001,284.002,144.00销售费用2,144.002,130.001,663.001,569.001,047.00管理费用14,134.0012,636.0011,645.0019,568.0023,468.00财务费用21,028.0017,252.0011,590.0032,128.0016,534.00营业利润51,396.0060,230.0063,797.0052,634.0063,646.00利润总额36,946.0023,645.0071,790.0023,645.0013,645.00净利润10,251.008,182.008,254.0064,985.0040,812.00广东信一科技股份有限公司实现110918万元营业收入，业务收入呈现上升趋势，同2017年相比正向增长4.6%，整体来看2021年公司业绩为正且同比呈现上升趋势，但是盈利空间缩小，净利润不断较少，虽然每年获利但不是健康的发展模式。3.3广东信一科技有限公司财务风险防范现状及问题分析3.3.1广东信一科有限公司筹资方面的现状及问题分析因资金使用不当造成公司产生的损失不能及时清偿债务，或在生产活动过程中发生的借款无法及时偿付的风险被称为筹资风险。公司筹资风险的重要指标是资产负债率，用来衡量公司运用债权人提供的资金进行经营的能力。表3.SEQ图3.\*ARABIC32017年-2021年资产总额与负债总额的数值年份资产合计（万元）负债合计（万元）2017年21784.0021784.002018年56874.0040022.002019年79765.0060402.002020年82136.0063207.002021年81616.0063581.00通过观察广东信一公司在2017年至2021年期间资产负债的变化，发现其负债总额不断上升。从2017年公司负债21784万元，到2018年公司负债40022万元，负债比上年增长45.6%；再到2019年，该公司的债务为60402万元，负债比去年同期增加了33.7%。在本报告所述期间，公司负债金额最多，负债率最高。2020年，公司负债63207万元，负债同比增长4.4%，2021年公司负债63581万元，负债同比增长0.59%。说明这段时间公司负债率降低，但还是处于负债的状态。如下图3.3所示，广东信一在2018年负债主要以短期借款和长期借款为主，其中长期借款所占负债比例为31.70%，主要是因为公司在2018年通过银行筹资了35090万元。同时，企业占应付账款的14.3%，因企业资金运用不当，如开发新产品、生产材料等方面，然后无法如期归还筹资，因此造成负债严重。图3.3广东信一科技有限公司2018年负债情况公司每年约有70%用于偿还债务。适度负债产生短期财务杠杆作用为正，但一旦突破了均衡的限度，便造成了公司资产负债结构的不平衡，还可能对企业造成严重的经营影响，甚至造成倒闭的严重后果。广东信一公司大部分资金筹集是来自于外部负债，而企业内部的筹款能力很差，并且筹款大部分用于偿还债务，筹款的使用质量并不高，这反映了公司筹资的高风险问题。3.3.2广东信一科技有限公司投资方面的现状及问题分析财务风险与投资总是息息相关的，并且在投资的不同阶段也存在着不相同的风险。投资活动的发展总是影响着投资风险的变化，可见，不同投资阶段其风险和结果是完全不一样的。所以通过投资风险识别可以评估与应对风险，测量风险和处理风险，提明方向和依据。表3.42017-2021年广东信一投资情况（万元）项目2017年2018年2019年2020年2021年收回现金11410011448071154111032102340投资收益1505103447611631396购建现金2112912502653661548997投资现金1083831003808518012680675440投资净额-166213762-25291-1854619552从表3.4可知，广东信一在2017年-2021年投资活动现金流量净额除2018年和2021年为正，其余各年都是负数，就整体而言，广东信一发展水平最好的年份为2021年，公司获得投资收益所收到的现金为13955571.11元。这主要是因为广东信一公司近年来不断开发新产品，进入新产品领域，拓展业务。但由于企业所出的制造、科技行业属于高技术的密集产业，生产成本高，且受到来自于原材料的市场价格波动以及产品出口的影响，公司利润将受到严重限制。如果不及时解决这种问题，就会导致公司的隐形成本增加，导致财务的风险管控变得更加困难，不利于降低财务风险的发生概率。同时，2019年国际贸易形势复杂，国内经济下行压力加大，市场需求不景气，企业下游用户设备投资迟滞、订单推迟交付，同时，面对激烈的市场竞争，该公司的一些业务收入没有达到预期，毛利率逐年降低；且本报告期公司财务费用、人工成本、股权激励摊销等费用增加，导致公司整体利润率下滑。3.3.3广东信一科技有限公司营运方面的现状及问题分析营运风险时时处处贯穿于企业经营过程，应合理降低营运风险，这对企业长期发展具有重要意义。广东信一科技有限公司2017年-2021年应收账款及存货情况如下表。表3.5广东信一2017-2021年营运情况（万元）项目2017年2018年2019年2020年2021年应收账款7089879497601130612243存货1490418867153341987814844从分析表3.5的结果可以看出，公司2017年应收账款为7089万元，到2018年应收账款为8794万元，再到2019年应收账款为9760万元，表明公司应收账款处于一个平稳增长的趋势。再到2020年公司应收账款11306万元，其应收账款增长加快，到2021年应收账款为12243万元，又回到平稳增长趋势。表明2017年-2021年广东信一应收账款呈现快速增长的趋势。从公司存货情况来看，2020年公司存货最大，为19878万元，2021年存货最小，为14844万元。可以知道，公司存货整体上表现出波动性的变动，并且变动幅度相对较大。其原因主要为：一方面是由于近年来企业生产技术的提升，一定程度上增加了产品生产的原材料成本及库存成本，此外，近几年广东信一的销售情况增长缓慢，但生产效率有所提升，导致库存积压较为严重，占用了更多的流动资金，导致企业面临较为严重的资本运营风险。存货包括生产经营过程中储备出售或者消耗的各种材料。企业的正常运行会受到企业库存管理工作的影响。存货持有成本通常由采购成本、库存成本、缺货成本三个要素组成。因此，企业应详细估算合理的库存储备，确保企业能以最少的资金维持正常的生产运营。3.4广东信一科技有限公司财务风险防范问题的原因分析3.4.1广东信一科技有限公司筹资方面的原因分析信一公司目前的资金比较少，融资渠道比较不足，导致其融资期间的问题点和困难点较多，存在很多无法完善的问题。企业七八成资金来自本金和收益，极少来自企业融资。并且由于会计信息的非公开性和透明性使它很难向银行借款。因为融资需要外部筹集资金，信一公司的融资方法类型不足导致信一公司融资渠道建设的开拓能力不足。目前信一公司在筹资过程中，筹资方法与途径都有很大问题，融资方法不够明确，缺乏融资渠道，造成信一公司在筹资时资金易出现不足。由于市场发生变化，又由于市场利率换算，致使广东信一公司所面临的市场环境将会带来一定的冲击。3.4.2广东信一科技有限公司投资方面的原因分析广东信一公司在企业投资风险中会有相关财务风险出现，其主要成因是盲目投资行为。公司没有投资监管内部制度，缺失专业化的投资知识，没有专业人才和财务人员对投资工作进行内部监管。导致公司投资期间盲目跟风，缺乏市场的调研工作，降低了市场投资产生的利润，影响现金流，从而导致企业财务风险的产生。此外广东信一公司发展期间贷款业务多，缺失贷款业务制度。公司不够规范化，投资组合的回报率低，存在审查环节不严密的问题。加上投资组合不足，投资融资后信贷工作服务不健全，造成任职后资产调整亦不规范，致使广东信一公司财务风险增加有，很难推动企业进行全面的调控。3.4.3广东信一科技有限公司营运方面的原因分析当前，大多数财务人员的工资待遇和其他专业相比都是比较低的，在企业中同样缺乏应有的位置与话语权，财务人员总是：第一，安于现状而缺乏个人职业发展的明确目标与规划；第二，内在驱动力的欠缺，缺乏对专业知识学习的积极性，主动性；第三，在表面上，缺乏财务数据所需的敏感性以及较深层面的财务分析能力；第四，轮岗不到位制约财务人员整体业务开展；第五，经营不精细，纳入公司经营的深度不够，企业财务融合能力差；第六，没有足够的创新，公司的经营缺乏主动作为，价值创造能力不强；第七，缺乏大局观，很难形成合力，很难产生统一的向心力，协同配合效率弱4广东信一科技有限公司的改进建议4.1广东信一科技有限公司筹资方面的改进建议确定合理的负债规模。企业在融资之前，要科学分析和预测后续发展需要多少资金，确定筹资合理规模，既避免筹集资金过多而导致资源浪费，又使企业负债过多，还应消除由于资金太少而妨碍正常运转的现象。因此，企业要根据发展需要和偿债能力，充分利用多种筹资渠道，制定合理资产负债率，使得企业内部各类型项目之间保持着合理比例关系，才能使企业价值最大化。减少银行借款，实现多元化筹资。企业应结合自己的实际业务，选择适当的筹资期限，尽量减少筹资风险。短期借款和长期借款在平衡的情况下进行，能够较好地分散企业筹资风险，改善公司负债结构，使得企业的资产负债率，得到了一定的下降。由此实现企业资本间综合权衡的最优化，选择最佳的资金结构，争取筹资风险降至最低。实际上，筹资方式不同，资金来源渠道不同，都会使得自身有所差别，有其长处和不足，为此，一定要重视负债结构是否合理，保证存续期间负债和可变资产之间的有效合作，这样才能更有效地预防企业财务风险。4.2广东信一科技有限公司投资方面的改进建议所谓投资，就是利用一定的价值资产来取得经济回报的一种商业行为或活动。公司应该把握市场发展的方向，不能盲目扩展业务，以免影响资金的变现能力。协调好投资与筹资之间的比例分配，追求企业利润最大化。对企业来说，可通过市场调研，寻找目标，做出合适投资，以获得较大的盈利。同时，开展多元化投资，有助于企业避免财务风险，还有助于提高公司经济效益。加大投资决策多元化力度，分散风险，满足了公司创建所需的长期资金发展要求，确保调整后的资金结构合理。此外，加大外部投资项目力度，拓宽市场，增强市场竞争能力。因而，公司高层在制定新生产规划前，要想防止财务风险发生，就需要对投资项目科学论证，分析其可行性。销售市场前景好与坏，是企业投入生产的先决条件。故首先要对该厂房的地理位置环境等进行严格的考察，编制一份详细报告。对厂房建设规模进行规划，测算所需成本支出等。最后是对投资风险的评价。在以上工作完成之后，由此决定了投资价值和期望收益率状况。4.3广东信一科技有限公司营运方面的改进建议公司应着力将财务管理队伍建设提升到公司第一要务，激发财务人员主观能动性，提高工作积极性。与此同时，企业应适度增加和更换财务人员，换掉团队意识较差、工作效率不高、综合素质不高等职工，进而提高财务部门凝聚力。这主要是因为提高财务人员整体知识水平，是保证会计信息质量至关重要。实际上，财务人员，特别是财务主管的业务水平一定要提高。应重视通过培训、对外交流等方式，持续发展其风险认知与辨别能力，注重财务人员绩效考核与奖励。针对该公司财务人员知识结构简单，可要求财务人员既熟悉国家各项财务会计政策，对财务方面知识了如指掌，还需要财务人员充实税务、金融和其他知识，唯有如此，才有可能处理好越来越繁杂的财务管理。同时，企业在招聘人才时可选择财会专业和本科及以上学历从事企业财务工作，降低财务风险出现。其不但对企业高速发展有利，还利于企业培养出更多优秀的财务人员。结论财务风险的研究仍旧是一个值得深入思考的话题。财务风险的研究对企业适应未来激烈的市场竞争环境,建设现代化管理制度进程具有重要现实意义。通过对广东信一科技有限公司财务风险现状的研究和对如何进行企业财务风险防范的建议，我们可以得出以下结论：我们要清楚的认知到财务风险防范的举措，在某种程度上也仅仅是起了防范作用而没有彻底解决财务风险所带来的问题。企业所面临的财务风险有其共性也有其特殊性,必须结合自身实际情况来解决问题。要选取以敢于创新财务风险控制方法，能够使财务风险尽量控制在可控制的限度之内。由于本人能力有限，本文的不足之处在于：①对我国财务风险理论和问题分析还不够深入、彻底；②查阅资料有限，认知薄弱；③对提出的解决措施还不够全面，只能够流于表面。参考文献[1]修江娜.科技型企业加强财务