保理管理暂行办法

保理管理暂行办法一、总则（一）目的与宗旨本办法旨在规范保理业务的经营行为，加强对保理业务的监督管理，防范金融风险，促进保理业务健康发展，保护金融消费者合法权益，维护金融市场秩序。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、商业保理公司等从事保理业务的机构（以下统称“保理商”）。（三）定义与解释1.保理业务：是指保理商与债权人签订保理合同，受让其应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理、应收账款催收、信用风险担保等服务中的至少一项。2.应收账款：是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或者其他有价证券而产生的付款请求权。3.债权人：是指将其应收账款转让给保理商的企业。4.债务人：是指应收账款的付款方。（四）基本原则1.依法合规原则：保理商开展业务应当遵守法律法规和监管要求，不得从事违法违规活动。2.审慎经营原则：保理商应当建立健全风险管理体系，审慎经营，有效识别、评估、监测和控制风险。3.平等自愿原则：保理业务应当基于债权人与保理商的平等自愿协商，不得强制搭售其他金融产品或服务。4.诚实信用原则：保理商与债权人、债务人应当诚实守信，履行合同约定的义务，保障各方合法权益。二、业务规则（一）业务准入1.保理商应当具备健全的公司治理结构、完善的内部控制制度和风险管理体系，具有良好的财务状况和较强的风险承受能力。2.从事商业保理业务的公司，应当符合《商业保理企业管理办法》等相关规定，经所在地省级地方金融监管部门批准设立，并按规定办理登记备案。3.商业银行开展保理业务，应当符合《商业银行法》等法律法规及监管部门的有关规定。（二）业务受理1.保理商应当对债权人的经营状况、财务状况、信用状况等进行尽职调查，合理评估应收账款的真实性、合法性、有效性和风险状况。2.债权人应当向保理商提供真实、完整、有效的基础交易合同、发票、送货单等资料，确保应收账款的真实性和合法性。3.保理商不得受让属于下列情形之一的应收账款：违反法律法规强制性规定的；涉及特许经营、商标、专利、知识产权等权属纠纷的；已被司法机关等采取查封、扣押、冻结等强制措施的；已向其他保理商转让的；法律、行政法规禁止转让的其他情形。（三）合同签订1.保理商与债权人应当签订书面保理合同，明确双方的权利义务。保理合同应当包括业务类型、服务范围、融资额度、融资期限、利率、费用、还款方式、应收账款的转让及通知方式、风险承担、违约责任等条款。2.保理商应当在保理合同中明确约定，在应收账款到期无法收回时，保理商有权按照合同约定向债权人行使追索权。3.保理商应当将保理合同的主要内容告知债务人，并取得债务人对应收账款转让的确认。（四）融资管理1.保理商应当根据应收账款的风险状况、债权人的信用状况等因素，合理确定融资额度、融资期限和融资利率。2.保理商应当按照合同约定及时足额向债权人发放融资款项，并对融资资金的使用情况进行监督。3.债权人应当按照合同约定使用融资资金，不得挪作他用。（五）应收账款管理1.保理商应当建立健全应收账款管理制度，对受让的应收账款进行跟踪管理，及时掌握应收账款的到期情况、付款情况等信息。2.保理商应当定期与债权人、债务人进行对账，确保应收账款的账目清晰、准确。3.保理商在应收账款到期前，应当按照合同约定向债务人发送付款通知，提醒债务人按时付款。（六）应收账款催收1.保理商应当按照合同约定及时履行应收账款催收义务，采取合理有效的催收措施，督促债务人按时足额支付应收账款。2.保理商在催收过程中应当注意保护债务人的合法权益，不得采取暴力、威胁、侮辱、诽谤等不当催收手段。3.对于逾期未付的应收账款，保理商应当按照合同约定及时向债权人反馈催收情况，并根据需要采取进一步的催收措施。（七）信用风险担保1.保理商为债权人提供信用风险担保的，应当在保理合同中明确约定担保的范围、方式、期限等条款。2.保理商应当按照合同约定履行担保责任，在债务人无法按时足额支付应收账款时，按照合同约定向债权人支付相应款项。3.保理商在履行担保责任后，有权向债务人进行追偿。三、风险管理（一）风险识别与评估1.保理商应当建立健全风险识别与评估机制，对保理业务面临的信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行全面、及时、准确的识别和评估。2.保理商应当定期对风险状况进行监测和分析，及时发现潜在风险，并采取有效措施加以防范和控制。（二）风险控制措施1.信用风险管理：保理商应当对债权人、债务人的信用状况进行严格审查，合理确定信用额度和风险敞口。加强对交易对手的动态监测，及时调整信用政策。2.市场风险管理：保理商应当密切关注市场动态，及时调整融资利率、费用等，防范市场波动带来的风险。3.操作风险管理：保理商应当建立健全内部控制制度，加强对业务流程的管理和监督，防范操作失误、违规操作等风险。4.法律风险管理：保理商应当加强对法律法规的学习和研究，确保业务操作符合法律法规要求，防范法律风险。（三）风险监测与预警1.保理商应当建立风险监测指标体系，对关键风险指标进行实时监测和分析，及时发现风险变化趋势。2.当风险指标出现异常时，保理商应当及时发出预警信号，并采取相应的风险控制措施。（四）风险处置与应急预案1.保理商应当制定风险处置预案，明确风险处置的流程、措施和责任人员。当出现风险事件时，能够迅速启动应急预案，采取有效措施进行处置，降低风险损失。2.保理商应当定期对应急预案进行演练和评估，不断完善应急预案，提高应急处置能力。四、监督管理（一）监管职责1.银行业监督管理机构负责对商业银行开展保理业务进行监督管理。2.地方金融监管部门负责对商业保理公司开展保理业务进行监督管理。（二）监督检查1.监管部门应当定期对保理商的业务经营情况、风险管理状况等进行监督检查，确保保理商依法合规经营。2.监管部门可以采取现场检查、非现场监管等方式，对保理商进行监督检查。（三）信息披露1.保理商应当按照监管要求，定期向监管部门报送业务经营情况、财务状况、风险管理状况等信息。2.保理商应当按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露业务信息，保障金融消费者的知情权。（四）违规处罚1.保理商违反本