财务状况分析表格-公司财务状况全面分析

财务状况分析表格公司财务状况全面分析序号财务指标项目金额（万元）同比增长率比上年同期增减单位说明1营业收入2营业成本3销售费用4管理费用5财务费用6营业利润7利润总额8净利润9资产总额10负债总额11所有者权益12流动比率流动比率=流动资产/流动负债，衡量企业短期偿债能力13速动比率速动比率=（流动资产存货）/流动负债，衡量企业短期偿债能力14资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额，衡量企业负债水平15现金流量比率现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债，衡量企业短期偿债能力16存货周转率存货周转率=营业成本/平均存货，衡量企业存货周转速度17应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/平均应收账款，衡量企业应收账款周转速度18总资产周转率总资产周转率=营业收入/平均资产总额，衡量企业资产利用效率19净资产收益率净资产收益率=净利润/平均净资产，衡量企业盈利能力20营业成本率营业成本率=营业成本/营业收入，衡量企业成本控制能力21销售毛利率销售毛利率=（营业收入营业成本）/营业收入，衡量企业盈利能力22销售净利率销售净利率=净利润/营业收入，衡量企业盈利能力指标分类财务指标计算公式分析要点备注盈利能力营业收入增长率（本期营业收入上期营业收入）/上期营业收入100%反映企业营业收入增长趋势，衡量企业发展速度数据来源：财务报表营业成本利润率（营业收入营业成本）/营业收入100%反映企业成本控制能力，利润水平数据来源：财务报表净利润率净利润/营业收入100%反映企业最终盈利能力，衡量盈利水平数据来源：财务报表总资产收益率净利润/总资产平均余额100%反映企业利用全部资产创造利润的能力数据来源：财务报表偿债能力流动比率流动资产/流动负债反映企业短期偿债能力，安全垫的宽厚程度数据来源：财务报表速动比率（流动资产存货）/流动负债考虑到存货的变现风险，更严格地反映企业短期偿债能力数据来源：财务报表资产负债率负债总额/资产总额100%反映企业长期偿债能力和财务杠杆程度数据来源：财务报表运营能力存货周转率营业成本/平均存货余额反映企业存货管理效率，存货是否积压数据来源：财务报表应收账款周转率营业收入/平均应收账款余额反映企业应收账款回收速度，风险程度数据来源：财务报表总资产周转率营业收入/平均资产总额反映企业资产利用效率，经营效率数据来源：财务报表现金流经营活动现金流量净额经营活动产生的现金流量净额反映企业经营活动现金流入情况，现金创造能力数据来源：现金流量表投资活动现金流量净额投资活动产生的现金流量净额反映企业投资活动现金流入流出情况，投资决策合理性数据来源：现金流量表筹资活动现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额反映企业筹资活动现金流入流出情况，财务风险数据来源：现金流量表发展能力主营业务收入增长率（本期主营业务收入上期主营业务收入）/上期主营业务收入100%反映企业核心业务增长情况，核心业务竞争力数据来源：财务报表指标类别财务指标单位分析要点数据来源盈利性指标毛利率%反映企业的盈利能力和成本控制效率财务报表净利率%反映企业扣除所有成本和费用后的净利润水平财务报表净资产收益率%反映企业使用股东权益创造利润的能力财务报表偿债能力指标流动比率无反映企业在短期内偿还流动负债的能力财务报表速动比率无反映企业在不包括存货的情况下偿还流动负债的能力财务报表资产负债率%反映企业财务杠杆水平和长期偿债风险财务报表运营效率指标存货周转率次反映企业存货的流动性和周转速度财务报表应收账款周转率次反映企业应收账款的回收速度财务报表总资产周转率次反映企业资产的利用效率财务报表现金流指标经营活动现金流万元反映企业通过核心业务产生的现金流现金流量表投资活动现金流万元反映企业投资活动的现金流入和流出现金流量表筹资活动现金流万元反映企业融资活动的现金流入和流出现金流量表股东回报指标股东权益回报率%反映股东投资回报的效率财务报表股东权益增长率%反映股东权益的增长速度财务报表股息支付率%反映企