财物风险型管理办法

财物风险型管理办法一、总则（一）目的为有效防范和化解公司财物风险，确保公司财物安全、完整，保障公司正常运营和可持续发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构在财物管理活动中涉及的风险识别、评估、应对及监控等相关工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保公司财物管理活动合法合规。2.全面性原则：涵盖公司财物管理的各个环节，包括资金管理、资产管理、采购管理、销售管理等，不留死角。3.风险导向原则：以风险识别、评估为基础，采取针对性的风险应对措施，合理控制风险水平。4.制衡性原则：通过明确各部门、岗位的职责权限，建立相互制约、相互监督的机制，防止财物管理中的舞弊和错误。5.成本效益原则：在有效控制财物风险的前提下，权衡风险管理成本与收益，确保风险管理措施的经济性和有效性。二、风险识别与评估（一）风险识别1.资金风险资金流动性风险，如资金周转困难、现金短缺等。资金使用风险，如资金挪用、不合理投资等。资金安全风险，如账户被盗、资金被骗等。2.资产风险固定资产风险，如资产闲置、折旧计提不准确、资产丢失或损坏等。流动资产风险，如存货积压、应收账款坏账、货币资金贬值等。无形资产风险，如专利过期、商标侵权、技术泄密等。3.采购风险供应商选择风险，如供应商信誉不佳、供应能力不足等。采购价格风险，如价格波动、采购成本过高或过低等。采购合同风险，如合同条款不合理、合同执行不严格等。4.销售风险市场需求风险，如市场需求变化、产品滞销等。销售价格风险，如价格竞争激烈、销售价格不合理等。销售账款回收风险，如客户信用不佳、账款逾期未收回等。（二）风险评估1.风险发生的可能性评估：根据历史数据、行业经验、内外部环境等因素，对各类风险发生的可能性进行定性评估，分为高、中、低三个等级。2.风险影响程度评估：评估风险一旦发生，对公司财物状况、经营业绩、声誉等方面可能造成的影响程度，分为重大、较大、一般、轻微四个等级。3.风险矩阵构建：将风险发生的可能性和影响程度进行交叉分析，构建风险矩阵，确定各类风险的风险等级，分为高风险、较高风险、中等风险、低风险四个等级。三、风险应对策略（一）风险规避对于高风险且无法通过其他措施有效控制的风险，采取风险规避策略，如停止相关业务活动、退出高风险市场等。（二）风险降低1.风险控制措施建立健全财务管理制度，规范资金、资产、采购、销售等业务流程，加强内部控制。加强财务人员培训，提高财务人员的风险意识和业务水平。建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的财物风险。2.风险转移措施购买财产保险，如固定资产保险、流动资产保险等，将部分财物风险转移给保险公司。采用信用保险、担保等方式，降低销售账款回收风险。（三）风险承受对于低风险且风险发生后对公司影响较小的风险，公司可以选择承受风险，但需制定相应的应对预案，以降低风险发生时的损失。（四）风险分担通过与合作伙伴、供应商、客户等签订协议，明确风险分担机制，共同承担财物风险。四、资金风险管理（一）资金预算管理1.各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需求，编制本部门年度资金预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。2.财务部门应汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，提交公司董事会审议通过后执行。3.公司应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（二）资金流动性管理1.建立资金预警机制，设定资金流动性指标，如现金流量比率、流动比率等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号。2.合理安排资金使用，优化资金结构，确保公司资金流动性充足。对于短期资金需求，优先通过银行短期借款、商业信用等方式解决；对于长期资金需求，可通过发行债券、股权融资等方式筹集。3.加强资金回笼管理，建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任和流程，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，采取有效措施及时收回账款。（三）资金安全管理1.加强银行账户管理，严格执行银行账户审批制度，定期对银行账户进行清理和核对。2.建立健全资金授权审批制度，明确资金支付的审批流程和权限，严禁未经授权的资金支付。3.加强资金安全保卫工作，采取必要的安全防范措施，如安装监控设备、设置保险柜等，确保资金存放和使用安全。五、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、购置价格、使用部门、使用状况等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强固定资产折旧管理，按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，确保折旧计提准确。4.建立固定资产维修保养制度，定期对固定资产进行维修保养，延长固定资产使用寿命，提高固定资产使用效率。（二）流动资产1.存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、出库等流程，加强存货内部控制。定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理存货积压、变质、损坏等问题。合理确定存货储备量，根据市场需求和销售情况，科学制定存货采购计划，避免存货积压或缺货。2.应收账款管理建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行调查和评估，确定客户信用等级和信用额度。加强应收账款的日常管理，定期与客户核对账目，及时催收账款。对于逾期账款，应采取有效措施进行催收，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。建立应收账款坏账准备制度，按照国家规定计提坏账准备，及时核销坏账。（三）无形资产1.加强无形资产的登记和管理，建立无形资产台账，记录无形资产的名称、类别、取得方式、入账价值、摊销期限等信息。2.定期对无形资产进行评估，及时发现无形资产价值变化情况，合理调整无形资产账面价值。3.加强无形资产的保密管理，采取必要的保密措施，防止无形资产泄密。对于涉及公司核心技术、商业秘密等重要无形资产，应与相关人员签订保密协议。六、采购风险管理（一）供应商管理1.建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量、价格水平等方面进行综合评估，选择合格的供应商。2.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货期、质量标准、售后服务等条款。3.定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商合作关系，对于不合格的供应商，应及时终止合作。（二）采购价格管理1.建立采购价格监控机制，定期收集市场价格信息，分析价格走势，为采购决策提供参考依据。2.在采购过程中，通过招标、询价、谈判等方式，选择合理的采购价格，确保采购成本合理。3.对于采购价格波动较大的物资，应与供应商签订价格调整协议，明确价格调整的条件和方式。（三）采购合同管理1.加强采购合同的审核和签订管理，确保合同条款合法合规、明确具体、公平合理。2.建立采购合同执行跟踪机制，及时掌握合同执行情况，发现问题及时解决。对于合同变更、解除等情况，应按照规定程序办理相关手续。3.加强采购合同档案管理，妥善保管采购合同及相关资料，以备查阅。七、销售风险管理（一）市场需求预测1.建立市场需求预测机制，收集市场信息，分析市场动态，运用科学的方法对市场需求进行预测。2.根据市场需求预测结果，制定合理的销售计划，避免盲目生产和销售。（二）销售价格管理1.建立销售价格决策机制，综合考虑成本、市场需求、竞争状况等因素，制定合理的销售价格。2.在销售过程中，严格执行销售价格政策，不得擅自降价或提价。对于特殊情况需要调整销售价格的，应按照规定程序审批。（三）销售账款回收管理1.加强客户信用管理，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行动态监控。2.与客户签订销售合同，明确销售账款的结算方式、付款期限等条款。对于信用等级较低的客户，应采取预收货款、银行承兑汇票等风险较小的结算方式。3.建立销售账款催收制度，明确催收责任和流程，定期对销售账款进行账龄分析和风险评估，采取有效措施及时收回账款。对于逾期账款，应加大催收力度，必要时通过法律手段解决。八、风险监控与报告（一）风险监控1.建立风险监控指标体系，对各类风险进行实时监控。风险监控指标应包括财务指标、经营指标、市场指标等，如资产负债率、流动比率、应收账款周转率、销售利润率、市场占有率等。2.定期对风险监控指标进行分析和评估，及时发现风险变化情况。对于风险指标偏离正常范围的，应深入分析原因，采取相应的风险应对措施。3.加强内部审计和监督检查，定期对公司财物风险管理情况进行审计和检查，发现问题及时整改。（二）风险报告1.建立风险报告制度，明确风险报告的内容、格式、