中信银行资产管理办法

中信银行资产管理办法一、总则（一）制定目的本办法旨在规范中信银行资产管理行为，保障资产安全，提高资产使用效益，促进银行业务稳健发展，依据国家相关法律法规及银行业监管要求制定本办法。（二）适用范围本办法适用于中信银行各级机构及全体员工在资产管理活动中的相关行为，涵盖各类固定资产、流动资产、无形资产等资产的管理。（三）基本原则1.安全性原则确保资产的安全完整，防止资产流失、损坏或遭受其他风险。2.效益性原则通过合理配置和有效管理资产，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。3.规范性原则严格遵循国家法律法规、行业标准及银行内部规章制度，规范资产管理流程。4.权责一致原则明确资产管理各环节的职责和权限，做到权责分明，责任到人。二、资产管理组织架构与职责（一）资产管理委员会1.组成由银行高级管理层成员、相关业务部门负责人等组成。2.职责审议资产管理战略规划、年度计划等重大事项。监督资产管理政策、制度的执行情况。协调解决资产管理中的重大问题。（二）归口管理部门1.财务部门负责制定资产管理财务制度和核算办法。组织资产清查、评估、核算等工作。监督资产购置、处置等财务审批流程。2.风险管理部门评估资产管理中的风险状况，制定风险防控措施。对重大资产项目进行风险审查。3.各业务部门负责本部门资产的日常管理和使用。提出资产购置、处置等需求和申请。配合做好资产清查、盘点等工作。（三）资产使用部门及人员1.职责负责资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。发现资产问题及时报告，配合相关部门进行处理。合理使用资产，提高资产使用效率。三、资产购置管理（一）购置计划1.各业务部门根据业务发展需求和资产状况，每年末提出下一年度资产购置计划，明确资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.购置计划需经部门负责人审核，财务部门进行预算审核，资产管理委员会审批后执行。（二）采购流程1.按照国家法律法规和银行采购管理规定，选择合适的采购方式，如公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。2.采购部门负责组织采购活动，发布采购公告、编制采购文件、组织评标或谈判等。3.采购过程中要严格遵循公平、公正、公开原则，确保采购结果合法合规。（三）验收与入账1.资产购置后，采购部门及时通知资产使用部门和验收部门进行验收。2.验收部门按照合同要求和相关标准对资产的数量、质量、规格等进行验收，出具验收报告。3.财务部门根据验收报告和采购发票等凭证，及时办理资产入账手续，确保资产准确登记。四、资产日常管理（一）资产登记1.财务部门建立资产总账，各业务部门和资产使用部门建立资产明细账，详细记录资产的名称、型号、购置时间、使用部门、存放地点等信息。2.定期对资产登记信息进行核对和更新，确保账账相符、账实相符。（二）资产使用与维护1.资产使用部门应按照操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途。2.制定资产维护计划，定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好。3.对资产使用过程中出现的故障和损坏，及时安排维修或更换。（三）资产盘点1.定期开展资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。2.盘点前制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。3.盘点过程中要认真核对资产数量、状态等，如实记录盘点结果。4.对盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，及时查明原因，按照规定进行处理。五、资产处置管理（一）处置条件1.资产已超过使用年限且无法继续使用。2.资产因技术进步等原因，已被淘汰或失去使用价值。3.资产因自然灾害、意外事故等原因造成毁损且无法修复。4.银行因业务调整、机构撤并等原因不再需要的资产。（二）处置方式1.报废对于符合报废条件的资产，经技术鉴定和审批后进行报废处理。2.出售将闲置或不再使用的资产对外出售，出售价格应遵循市场原则，进行评估定价。3.捐赠对具有公益性质的资产，可按照相关规定进行捐赠。4.其他处置方式如资产置换、抵债资产处置等，按照相应规定办理。（三）处置流程1.资产使用部门提出资产处置申请，说明处置原因、方式等。2.财务部门对处置资产进行账面价值核对，风险管理部门进行风险评估。3.处置申请经相关部门审核后，报资产管理委员会审批。4.审批通过后，按照规定的处置方式组织实施，及时办理资产核销手续。六、无形资产与抵债资产管理（一）无形资产1.管理范围包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.入账与摊销按照取得成本入账，在规定的使用寿命内进行摊销。3.转让与许可使用无形资产转让或许可他人使用，需按照规定进行评估和审批，签订相关合同，确保银行权益。（二）抵债资产1.取得与保管通过依法收贷、协议抵债等方式取得抵债资产，妥善保管，确保资产安全。2.处置按照抵债资产管理规定，及时进行处置，减少资产损失。处置方式包括拍卖、变卖、出租等。七、资产风险管理（一）风险识别与评估1.定期对资产管理活动进行风险识别，分析可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等。2.运用科学的风险评估方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。（二）风险防控措施1.针对不同风险类型，制定相应的防控措施，如加强市场监测、完善信用审批、规范操作流程等。2.建立风险预警机制，及时发现风险信号，采取有效措施进行处置。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理政策、制度的执行情况。2.财务部门、风险管理部门等对资产管理各环节进行日常监督，发现问题及时督促整改。（二）责任追究1.对于在资产管理中违反规定、造成资产损失的单位和个人，依法依规追