街道结算中心管理办法

街道结算中心管理办法一、总则（一）目的为加强街道结算中心的管理，规范财务结算行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于街道结算中心及其所属各部门、各社区的财务收支结算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务结算活动合法合规。2.准确性原则财务数据真实、准确、完整，如实反映街道财务收支状况。3.及时性原则及时办理各项收支结算业务，提高资金使用效率，避免资金闲置或延误。4.安全性原则加强资金管理，确保资金安全，防止资金被盗、挪用等情况发生。二、岗位职责（一）结算中心主任职责1.全面负责结算中心的管理工作，组织实施本办法及相关财务制度。2.制定结算中心工作计划和目标，合理安排人员分工，确保各项工作有序开展。3.审核重要财务收支事项，对重大财务问题提出决策建议。4.协调与街道各部门、各社区以及上级财政部门的关系，保障结算中心工作的顺利进行。5.定期向上级领导汇报结算中心工作情况，接受监督和检查。（二）会计岗位职责1.负责财务核算工作，按照国家统一会计制度和街道财务制度的规定，设置会计科目，进行账务处理。2.审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存会计凭证、账簿、报表等资料。5.协助结算中心主任做好财务分析工作，提供相关财务数据和信息。（三）出纳岗位职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理款项收付。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。4.定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现长短款及时查明原因并进行处理。5.协助会计做好其他财务工作，如传递原始凭证、核对账目等。三、财务收支管理（一）收入管理1.街道各项收入应按照国家有关规定及时足额上缴，不得截留、挪用。2.收入来源包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。3.对于各项收入，应明确收入项目、标准和范围，严格按照规定的程序和渠道收取。4.收款人员应开具合法有效的收款票据，并及时将款项缴存结算中心。结算中心应定期核对收款票据的使用情况，确保票据开具规范、款项缴存及时。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务开支范围和标准，控制各项费用支出，杜绝不合理开支。2.支出审批应按照规定的程序进行，由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核、分管领导审批后，报结算中心审核报销。3.对于重大支出项目，应进行可行性研究和论证，并报街道领导集体研究决定。4.结算中心应加强对支出的审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，支出审批手续是否齐全，支出是否符合规定的开支范围和标准等。对不符合要求的支出，不予报销。5.支出报销应使用合法有效的原始凭证，如发票、收据等。原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额等要素。对于自制原始凭证，应符合财务制度规定的格式和要求。四、资金结算管理（一）现金结算管理1.严格控制现金使用范围，除按国家规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账结算。2.现金收付应当面点清，收付完毕后，收款人员和付款人员应在相关凭证上签字确认。3.每日下班前，出纳人员应将库存现金余额与现金日记账余额进行核对，确保账款相符。如发现账款不符，应及时查明原因并进行处理。4.结算中心应定期对库存现金进行盘点，盘点结果应编制现金盘点表，由出纳人员、会计人员和结算中心主任签字确认。如发现长款或短款，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款结算管理1.结算中心应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户和其他专用存款账户，用于办理街道的资金收付结算业务。2.银行账户的开立、变更和撤销应按照规定的程序报上级财政部门审批，并及时办理相关手续。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。4.出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。如发现未达账项，应及时查明原因并进行处理。5.结算中心应加强对银行存款账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，防范资金风险。五、票据与印章管理（一）票据管理1.结算中心应建立健全票据管理制度，加强对各类票据的购买、保管、使用、核销等环节的管理。2.票据购买应按照规定的程序向财政部门申请，经批准后到指定的票据印刷企业购买。购买的票据应及时登记入账，并妥善保管。3.票据保管应专人负责，设立票据专用库房或专柜，确保票据存放安全。票据库房应具备防盗、防火、防潮、防虫等设施。4.票据使用应严格按照规定的范围和程序进行，不得转借、转让、代开票据。开具票据应字迹清楚、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补。5.票据核销应按照规定的期限和程序进行，定期将已使用的票据存根联整理归档，报财政部门审核核销。对于作废的票据，应加盖“作废”戳记，并与存根联一并保存。（二）印章管理1.结算中心应设置财务专用章、法人章等印章，明确印章的使用范围和审批程序。2.印章应由专人保管，实行“谁保管、谁使用、谁负责”的原则。印章保管人员不得擅自将印章交他人使用，不得在空白凭证上加盖印章。3.使用印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等，经部门负责人审核、分管领导审批后，由印章保管人员加盖印章。4.印章保管人员应定期对印章进行检查，确保印章安全。如发现印章丢失、被盗等情况，应及时报告结算中心主任，并采取相应的措施进行处理。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议、票据存根、银行对账单等与财务收支结算相关的资料。（二）档案整理1.会计人员应按照会计档案管理的要求，对各类财务资料进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。2.档案整理应做到内容完整、顺序规范、装订牢固，便于查阅和保管。（三）档案保管1.结算中心应设立专门的财务档案库房，配备必要的档案保管设备，确保档案存放安全。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证、会计账簿等保管期限一般为30年，财务报表等保管期限一般为10年。3.档案保管人员应定期对档案进行检查和盘点，发现问题及时处理。如档案出现损坏、丢失等情况，应及时查明原因并采取补救措施。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，注明查阅事由、查阅内容、查阅期限等，经结算中心主任批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在档案查阅登记簿上登记查阅时间、查阅人员、查阅内容等信息。查阅人员不得擅自将档案带出档案库房，不得在档案上涂改、标记、抽换等。3.如需复印或复制档案资料的，应经结算中心主任批准，并在档案管理人员的监督下进行。复印或复制的档案资料应与原件一致，并加盖档案查阅专用章。七、财务监督与检查（一）内部监督1.结算中心应建立健全内部监督制度，加强对财务收支结算活动的日常监督检查。2.会计人员应按照财务制度的规定，对各项财务收支进行审核监督，确保财务数据真实、准确、完整。3.结算中心主任应定期对财务工作进行检查，发现问题及时督促整改